交叉检查：借他山之石 琢己身之玉

最近，社会保险风险防控工作交流会在贵州省贵阳市召开，对社保基金管理交叉检查情况进行了通报。为进一步规范社会保险经办内控管理，防控社会保险经办管理风险，2022 年以来，人力资源和社会保障部社会保险事业管理中心、信息中心分批组织对31 个省份和新疆生产建设兵团社保基金管理工作进行了交叉检查。

此次交叉检查呈现出三大特点：一是在内容上坚持问题导向。主要聚焦省本级企业职工基本养老保险经办，并延伸抽查1 个地级市或县级经办机构，重点检查经办内控管理和基金财务管理情况，检查社会保险信息系统风险防控能力落实情况，2023 年首次对职业年金内控情况开展检查。二是在准备上坚持效果导向。在实施检查前，为确保交叉检查工作质效，两中心共同制定了详细的检查操作手册，明确了每一项内容的检查程序、方法和标准；分别印发通知，以视频会议方式进行了工作部署和培训。三是在总结上坚持结果导向。交叉检查结束后，及时汇总梳理各检查组情况，形成检查情况通报和问题清单，要求各地按期完成并上报整改情况。

会上，各地普遍反映开展交叉检查取得了“双提升、双促进”的效果。接受检查的省份以“请医生”的心态迎接检查，借“他山之石”深度查找问题；实施检查的省份瞄准“练兵”“取经”的目标，检验团队发现问题的能力，获取可学习借鉴的做法。

在本次交叉检查的过程中，各地展现出很多特色做法。上海市、吉林省、内蒙古自治区建立健全风险防控机制；重庆市、山东省、广东省推动稽核风控数字化转型；浙江省、海南省通过系统防控助推经办服务升级；四川省、辽宁省进一步规范财务管理；北京市、江西省、山西省、江苏省、山东省、甘肃省、青海省扎实推进职业年金管理规范化。本刊选编天津市、湖南省、江西省、宁夏回族自治区四地交叉检查情况，以飨读者。

天津：“真刀真枪”勇担当

■文／杨扬

按照基金管理交叉检查工作安排，天津市于今年5 月赴福建省开展检查，并于6 月迎接了四川省的检查。为做好本次社保基金管理交叉检查，天津市社会保险基金管理中心抽调稽核风控、基金财务、养老保险、职业年金及失业保险相关负责同志组建检查组负责交叉检查工作，同时抽调市中心各部门的负责同志成立专项工作组负责迎检工作。

在本次交叉检查中，笔者真切地感受到在对高风险业务和行为设置预警规则、完善风控预警和稽核内控功能、使用信息系统防控风险等方面，社保部门的技防能力在持续增强。各省份都在朝着“数字人社”的目标努力，也都已经意识到大数据时代，数据赋能对提升技防能力的重要性。笔者对交叉检查工作有两点体会。

围绕重点环节和突出问题开展重点检查

一是抓住高风险业务的重点环节，加强经办规范。实际经验表明，高风险环节就是易发问题环节，在落实风险防控工作要求时，决不能打折扣、做选择、搞变通，要采取措施加强管理，有效防范风险。比如，要优化失业保险待遇发放规程，在方便参保人员的基础上，做好内部核验核查工作，确保安全规范；再比如，要健全机制，严格业务财务对账，防止财务业务“两张皮”。

二是抓住权限管理的重点问题，加强内部控制。权限管理至关重要，一旦失控，后果严重。要严格落实社会保险经办岗位权限管理办法，规范岗位设置，严禁兼任不相容岗位；严格系统权限分配，禁止拥有不相容权限；常态化开展内控检查，定期核查岗位设置和权限管理情况。

三是抓住重点环节、问题，加强监督检查。聚焦违规一次性补缴、待遇补（减）支付、关键信息变更等高风险业务，持续加大监督检查力度，推动监督检查具体化、精准化、常态化，保持监督检查高压态势。全面应用稽核内控系统，常态化开展疑点数据筛查，将问题处理在早、消灭在小。健全机制，认真整改检查发现的问题，该查处的查处，该移交的移交，严厉打击侵占社保基金的行为。严格落实社保基金要情报告制度，不瞒报、谎报、迟报。

以实干担当推动社保事业高质量发展

强化警示教育。天津市借助理论讲解、通报违法违纪典型案例等多种形式，提升经办人员的风险防范意识，有效矫正以往工作中存在的无意识犯错以及有意识犯错、违法违规行为，提升社保基金管理的安全性。

强化斗争精神。作为社保稽核风控人员，在日常内控检查中要站稳政治立场，要勇于担当作为、善于发现问题、敢于揭露问题，坚决同侵害社保基金的违法违规行为作斗争，发现基金管理问题线索要及时处置，不能隐瞒不报。

强化履职能力。从事社会保险稽核风控工作的人员，特别是业务内控检查人员，不仅需要讲政治、懂政策、通业务、守纪律，还需要深入学习法规政策、钻研业务知识，善于分析业务特点、总结工作经验，具备解决疑难问题、复杂问题的本领。

强化廉洁意识。稽核风控人员应该具备风险防控的自觉性、主动性，务必时刻保持清醒的头脑，在面对诱惑的时候，算好事业账、人生账和家庭账，始终自觉做到廉洁自律，守住基金安全的底线，绝不触碰基金安全的红线。

这次以跨省交互形式开展的社保基金安全管理检查，既克服了自己检查自己的积弊，发现了本单位平时难以发现的问题，也交流了工作经验和体会，给各地内控检查的干部队伍提供了一次“真刀真枪”实地演练的机会。建议持续总结互查经验，也可以借鉴医保部门的“飞行检查”模式，以数据为切入点，对业务流、基金流、信息流进行全流程全方位复盘，查找风险漏洞。同时，考虑依托业务大管控思路，摸索借助稽核内控系统，开展疑点数据跨省线上互查，丰富基金管理检查模式。■

作者单位：天津市社会保险基金管理中心

湖南：自查自纠防风险

■文／李楠

湖南省于2022 年8 月检查了青海省的社保基金管理情况，并在今年6 月接受了海南省的检查。总体来说，交叉检查是自查自纠的重要举措，是提升工作规范化、标准化水平的主要抓手，是交流学习的良好机会。

精准查漏补缺，有效取长补短

湖南省在开展交叉检查时，坚持问题导向，对标对表人力资源和社会保障部社会保险事业管理中心制定的操作手册，从严选择检查组成员，提前制定检查日程，逐条逐项开展检查工作。站在省级经办机构的角度来看，交叉检查能精准查漏补缺、有效取长补短、拓宽工作思路。

检查人员更熟悉业务。社保基金一般要接受巡视、审计、第三方审计等多种检查。以审计、第三方审计为例，其相关人员以财务、审计人员为主，对社保政策、业务经办不够熟悉。省级交叉检查的人员都是各省熟悉业务的专家、能手，在检查过程中，不仅能够指出问题，还能交流解决问题的思路方法。

检查标准更清晰明确。人力资源和社会保障部社会保险事业管理中心制定了详细的交叉检查操作手册，覆盖系统建设、基金财务、岗位设置、业务流程等各个方面，同时还编印了相关政策文件，检查组人员和被检查省份均可对标对表开展检查和自查。可以说，交叉检查时间最短，对业务干扰最少，检查效率最高，查找问题更深入，整改路径更清晰。

检查事项更精准全面。交叉检查覆盖面更广，对信息系统预警、系统操作日志记录、高风险业务管理、疑点数据核查等事项逐项明确检查标准。同时，加强对疑点核查情况的检查，能有效督促各地认真核查疑点。

拓宽工作思路，创新工作方法

在接受省级交叉检查后，湖南省积极总结经验做法，有效运用检查结果，锚定省级交叉检查出现的潜在风险点，聚焦基金管理的薄弱环节，开展了省内的市州交叉检查，建立问题台账，限期做好整改，切实扎牢社保基金安全防线。

一是侧重疑点抽查复核。参考人力资源和社会保障部社会保险事业管理中心疑点数据二次核实的方式，在市州交叉检查时，侧重疑点数据抽查复核，对部里下发和省里下发的疑点数据核实情况随机抽取进行复核，每个迎检地区随机抽取不少于20 笔疑点数据再次核实，并将疑点数据核查结果纳入本省对各地真抓实干的考核结果。

二是侧重风险业务抽查。基于湖南省和全国要情分析，2023 年度市州交叉检查选取了一次性补缴和线下认证业务作为市州交叉检查抽查的高风险业务。其中，一次性补缴按照3年以下、3 年以上的标准分别抽取，每个迎检地区的高风险业务各随机抽查10 笔，重点核查经办材料和业务流程。下一步，随着社保一体化平台的逐步完善，还能侧重抽查触发部、省管控规则的高风险业务。

三是侧重问题整改。督促各地按照检查结果，建立问题台账，定期调度整改进度，并将其纳入下一轮市州交叉检查的重点内容。同时，省级汇总分析共性问题的成因，不断优化信息系统，及时提出完善政策的相关建议意见。 ■

作者单位：湖南省社会保险服务中心

江西：取长补短促提升

■文／付建华

今年6 月，江西省到西藏自治区开展社保基金管理交叉检查工作，并延伸检查了林芝市、米林市以及朗县。在交流过程中，江西省学到了好的经验做法，更体会到广大西藏干部扎根边陲、守护国土、建设西藏的奉献精神，让我们受益匪浅。

交叉检查是一项重要的内控手段

交叉检查作为一项重要的内控手段，对维护基金安全起到了极为重要的作用。

一是交叉检查有助于实现检查的客观公正。内控检查是经办机构履行职能职责、维护基金安全的重要手段，异地交叉检查避免了地方保护主义和人情关系的干扰，能够站在更客观的立场去分析和发现问题，严格按照内控监督规程开展工作，如实上报检查情况，使检查结果更加客观、公正。

二是交叉检查有助于提高工作效率。开展交叉检查时，检查人员身处他乡，干扰因素较少，能够全身心地投入工作，使工作效率显著提升。同时，由于被检查单位在思想和行动上对检查工作更为重视，各部门均能全力配合做好迎检工作，为检查工作提供更全面的保障，这也有助于提高检查的工作效率。

三是交叉检查有利于提高经办业务能力。异地交叉检查能接触新情况、新问题，扩展检查人员的业务知识和技能，增强了检查人员的综合能力，也培养了其能吃苦、能战斗的作风。对每一位参与人员来说，都是一次来之不易的学习和锻炼机会。

四是交叉检查有利于增进经办机构间的联系。虽然身处不同地区，但随着企业职工养老保险全国统筹的推进以及各险种统筹层次的提高，社保的政策、经办、系统等各个方面要按照“一盘棋”的思路发展，有必要加强经办机构之间的学习交流。交叉检查为大家提供了一次难得的交流机会，通过相互学习，取长补短，实现社保经办、管理能力的全面提升。

应进一步提升交叉检查成效

为进一步提升交叉检查成效，提出以下建议：

一是完善检查方案。社保业务的政策性较强，交叉检查更是涵盖了经办的各个环节，包括业务、财务、信息、稽核等各个方面，但检查人员所掌握的业务能力是有限的，故建议按照“说明书”的方式，进一步完善检查方案，检查项目宜精不宜多，将每个检查点细化、量化，消除一些模棱两可的项目，使检查组以及被检单位都能够对照方案高效开展检查和自查工作。

二是带着问题核查。检查组到被检单位后，应重点针对可能存在的问题线索，提出改进的意见，帮助被检单位堵塞安全漏洞、提升管理水平。如果是“大海捞针”式的检查，可能会“蜻蜓点水”流于形式，建议结合触发部中台预警的疑点业务以及数据稽核筛查的疑点数据，让检查组以疑点数据为抓手有针对性地开展工作，从而进一步发现问题、分析原因、提出改进意见。

三是组建专家团队。交叉检查虽提升了检查成效，但是仍存在一些弊端，比如检查组成员的业务能力参差不齐、检查组最终意见受组长的影响较大等。为此，江西省准备成立一个社保稽核团队，将全省业务、财务、信息、稽核等各部门的业务骨干吸纳进来，成立专家库。开展交叉检查时，从专家库中抽调人选组成检查组，定点选择一些工作较落后、疑点较多的地区，排除其他干扰，蹲点深入，不查出问题不罢休。

四是强化队伍建设。面对服务对象数量持续扩大、内控要求日益规范的工作形势，建议持续加强经办服务能力建设，破解基层经办力量薄弱的难题。■

作者单位：江西省社会保险管理中心

宁夏：相学相长共成长

■文／贾小丽

此次交叉检查工作是社保经办系统进行的一次“大体检”。今年5 月下旬，宁夏回族自治区组成工作组对上海市开展社保基金管理交叉检查工作，7 月上旬接受福建省的交叉检查，高质量完成了社保基金跨省交叉检查“双检”工作。

“大体检”助风控工作健康发展

突出“精”，做到保障有力。宁夏召开专题会议进行研究部署，成立工作专班，抽调精锐力量组成派检及迎检两个工作组，多次召开推进会，研究制定实施方案，行前召开小组成员碰头会，强化培训检查要求，全过程积极主动与上海市、福建省同行对接，商定检查日期，制定检查手册，细化责任分工，加强协调配合，有力保障了交叉检查工作的顺利开展。

突出“细”，确保工作有序。对照社保经办内控管理、强化信息系统风控预警落实、职业年金经办管理3 个检查项目74 个检查点及2022 年企业职工基本养老保险疑点数据核查情况等规定动作，编制了每日检查日志，按小时安排进度，做到明确检查任务、明确检查重点、明确检查材料、明确检查方式、明确检查人员，极大地方便了检查双方“挂图作战”“按图索骥”。

突出“学”，促进检查有效。“走出去”总结学习上海市在风控流程、信息共享、权限管理、中台风控、基金管理、服务群众以及职业年金的一体化管理体系、风险预警机制、风险防控能力等9个方面的亮点工作。“带回来”悉心深研权限管理、阈值设置等工作经验，为我所用。“迎进来”接受福建省同行的检视，针对反馈问题，虚心“领下来”，认真分析，深挖根源，“当下改”与“长久立”结合抓好整改，做到逐一销号，全部落实。

收获满满，实现四个“更加”

此次交叉检查工作，宁夏收获满满，在经办内控、风险预警、基金管理水平、人员队伍建设方面都有了很大提升。主要表现为四个“更加”。

一是经办内控更加规范。检查组以3 个检查项目74 个检查点为工作指南，由点到面、纵向深入，从岗位设置、权限管理、经办流程、系统设置、日志管理、会计凭证、基金运行等方面入手，全面梳理经办内控检查任务，逐条对照检查自身短板漏洞。在派检工作中制定了详细的检查计划及内容，在迎检自查中组织处室互查，对发现的问题下发整改意见书，涉及处室落实专人负责对标对表，认真分析并查找原因，逐一进行销号整改，通过局总支会议定期汇报整改推行情况，形成“边检查、边整改、边规范、边提高”的良好态势。

二是风险预警更加全面。逐条对照人力资源和社会保障部办公厅印发的《关于强化社会保险信息系统风险防控能力的通知》中的要求，积极推进防控措施进规程、进系统。对系统中待遇申请、核定、补发等经办业务操作做到全留痕、可追溯，并对待遇发放银行账户控制，风控预警、稽核内控规则设置，风控预警、稽核内控功能应用，数据共享业务联动、状态联查、服务联通，数据库安全等检查项目逐条逐项进行回溯检查，对发现的规则阈值设置不合理、数据操作管理不规范、数据共享不完全等问题及时进行纠正。同时，还积极借鉴上海市的岗位权限控制、阈值设置等先进经验，在宁夏人社一体化系统的稽核风控模块中对规则服务、系统流程进行完善优化，搭建起针对高风险环节、高风险业务、高风险行为的大循环防控体系，将所有疑点事项全部纳入一体化风险预警监控范围。

三是基金管理更加严密。从严从细开展宁夏基金管理特别是职业年金基金管理自查工作，通过开展梳理经办流程、查看信息系统、翻阅业务档案等工作，重点对审核银行资质、控制账户数量、备案情况、账实匹配情况、资金流向、是否按时划转账户利息等情况进行检查，并对自查发现的问题、不足和短板向局总支及业务处室提交了整改意见建议。紧盯福建省检查组提出的问题，立行立改，严格执行职业年金基金管理规程，强化职业年金归集账户管理，优化资金归集流程，进一步提高了社保基金管理制度化、规范化水平。

四是人员能力更加强化。交叉检查工作是“练兵场”“赛马场”，不管是“查别人”还是“被人查”，没有硬功夫，不敢出去“献丑”，没有真水平，招架不住“火烤”。在这次交叉检查过程中，宁夏选派责任心强的业务骨干参与其中，就是要借机锻炼队伍。出去检查的7 名同志，全部被安排为迎接检查的对口接待人员，业务能力水平都得到了很大提升，实现了在工作中学习、在检查中成长。■

作者单位：宁夏回族自治区社会保险事业管理局