中小企业融资难问题分析及对策研究

薛庆庆

（河南中鸿集团煤化有限公司，河南 平顶山 467000）

通过实际调查发现，在我国国民经济当中最为重要的支柱就是中小企业，这些企业不仅会对城市化进程带来较大程度的影响，而且还能够对人们生活进行有效的改善，在劳动力供求矛盾处理方面可以达到良好的效果，不过中小企业现阶段发展最大的障碍和瓶颈就是融资困难[1]。所以，企业要顺应时代发展特点，并采取有效的措施来对融资难问题进行有效的处理，确保中小企业可以开展正常的融资，并且还能够将各个方面的效率和质量进行提高，为企业发展奠定良好的基础。

一、中小企业融资存在的问题

（一）融资结构不合理，融资渠道单一

就从目前的情况看来，我国中小企业在初次创建的时期会存在较多问题，在资本结构当中占据比重最大的就是自筹资金，不过由于自筹资金的总量比较小，进而中小企业在实际发展过程中就会受到一定程度的阻碍，所以企业会向外源性融资进行转变。中小企业会受到政策所带来的限制，这样就会导致债务性融资是其外源性融资的主要部分，各个方面工作也就无法达到良好的应用效果。根据有关调查表明，我国中小企业当中的资金融通渠道当中会有98.7%来自银行贷款，银行贷款已经成为中小企业众多融资渠道当中最为主要的渠道之一，在一般的情况下成功率只有77%，其与大型企业之间还是会存在一定程度的差异，企业整体融资结构也就不具有合理性，在生产发展当中还会使用单一的融资渠道[2]。

（二）融资成本高

根据有关调查表明，中小企业在运营过程中会受到内外因素所带来的影响，这样就会出现相应的信贷风险，所以部分银行会要求企业在贷款之前还要进行担保，进而还会根据情况来对利率进行相应的上调，在这个过程中企业需要自行承担担保费用和抵押资产评估费等一系列费用，从而企业融资成本也就会得到进一步增加。与此同时，企业在贷款的过程中还要将部分资金存放在银行当中，各个活动在开展过程中也就会缺乏相应的资金，融资成本也会间接提高。另外，在我国市场内部会存在较多的评估中介审核资质不过关，相关服务无法达到预期的要求，再加上管理人员无法结合时代发展特点来对各种商品进行合理的定价，企业开展生产经营各个环节的时候都会产生较大的成本，对于企业发展来说是极为不利的。

（三）民间借贷风险大

企业在实际的发展运营过程中会面临着较为激烈的市场竞争，然而企业在这个过程中对资金的需求已经无法通过向银行贷款来得到满足，相关管理人员会对民间贷款越来越关注。现阶段我国民间借贷的相关法律法规体系当中会存在一定程度的缺陷，融资市场会受到一些因素所带来的影响，这样就会导致市场环境会变得越来越差，企业无法在这个过程中对各个方面活动进行有效的控制，企业在开展民间借贷的时候就会出现各种各样的问题，相关工作也就无法正常开展。另外，市场运行过程中各个环节的规范性程度比较低，再加上相关工作缺乏法律法规的约束，这样就会导致经济纠纷和高风险发生的概率不断增加，政府也就不会为这些企业提供相应的支持。

二、中小企业融资难的成因分析

（一）从企业角度分析

首先，信用意识不足。在通常的情况下，我国除了部分高科技技术研发企业之外，中小企业内部的决策人员和管理人员自身综合素质和专业知识水平比较低，他们在日常的工作过程中会存在信用意识和信用观念淡薄的问题。企业会受到传统发展模式和理念所带来的影响，这样就会导致其会将利润最大化作为财务管理的主要目标，管理人员会对短期盈利过度重视，从而实际运营过程中会出现拖欠工资、逃避债务等现象，这些现象对企业形象和信用等级带来较大程度的影响。除此之外，还有一些中小企业当中还会存在偷税漏税、恶意逃税等不良现象，进而国家税基也会因此而遭受到较为严重的侵蚀。管理人员还在使用传统的理念和方法，在开展相关工作的时候容易受到道德风险所带来的影响，部分金融机构会出于自我保护而无法向企业进行放贷。

其次，缺乏充足的担保和抵押。就从目前的情况来看，商业银行为了能够对自身利益进行维护和降低贷款风险，其在向中小企业放贷的时候会将信用贷款的比重进行降低，在这个过程中会常用到两种制度，这两张制度分别是抵押制度和担保制度[3]。不过部分企业自身的资产规模比较小，进而各个方面会受到一定程度的限制，固定资产等可供抵押的财产无法达到预期的要求，抵押能力也就比较弱。另外，部分企业发展规模比较小，在盈利和负债方面无法达到相应的要求，尽管一些担保人与银行标准相符合，不过他们会对这些企业发展当中容易出现的风险问题进行综合考虑，进而也就无法进行担保。企业在贷款过程中并不具备足够的抵押物，再加上担保人不愿意为企业提供担保，这样就会导致融资过程中会存在较大的难度。

最后，财务管理存在漏洞。中小企业无法将财务管理制度有效地应用到内部工作当中，相关管理人员无法树立正确的财务管理意识，这样就会导致财务人员无法严格按照相关的规定和要求来开展各个方面的工作。如果在企业管理当中存在问题，那么各个阶段的财务报表就会出现披露不完整、数据的可信度降低等问题。正是因为财务管理的缺失，企业在开展外源性融资的时候会将其财务状况进行公开，从而其自身的财务状况的可信度也就会不断下降，信用等级的评估也就会受到相应的影响。

（二）从银行角度分析

首先，对中小企业融资存在歧视。在通常的情况下，中小企业外源性融资的主要对象就是银行，不过相关管理人员会对企业融资存在偏见，各个环节当中难免会存在一些缺陷和问题，银行在向这些企业进行放贷的时候需要承担着较大的风险，所以大多数金融机构不愿意向中小企业提供贷款服务，更多的会向大型企业提供足够的资金支持，进而中小企业实际发展也就会受到一定程度的阻碍，各种经济活动也就无法正常的开展。此外，部分企业在运营过程中所得到的经济利润比较少，为了能够逃避各种债务，其会申请破产保护或者利用相关法律法规当中存在的弊端进行逃避。一些司法部门无法结合中小企业发展情况对债权保护制度进行科学的制定，不仅银行债权容易受到较大程度的影响，而且中小企业获得的贷款也会不断减少。

其次，银行与企业间信息不对称。就从目前的情况看来，银行在中小企业贷款过程中充当着提供者的地位，指派专门的人员对企业全方面发展潜能进行充分考虑，确保企业有着较高的信用和良好的发展趋势之后才可以提供相应的贷款。然而企业开展各种经济活动的时候不会受到银行所带来的影响，这样就会导致银行领导人员无法对企业运营不同阶段和状况进行充分掌握，两者之间无法进行有效的交流和沟通，严重的时候还会在后期出现重大的经济风险。为了能够让银行降低这些风险发生的概率，相关管理人员要结合实际的情况来投入足够的人力、物力和时间，银行整体的运营成本也就会得到较大程度的提高。在通常的情况下，银行开展审核工作会比其他方面工作还要严格，工作人员要按照相应的评估流程来开展工作，其中还会涉及较多的手续，尽管企业获得了相应的贷款资质，不过其也会失去最佳的投资时机。

（三）从政府的角度分析

首先，政府扶持力度不足。在我国市场化过程当中会受到中小企业的发展而得到了相应的推动，融资难地方政府会结合实际的情况来制定科学的扶持政策，这些扶持政策可以在实际应用过程中发挥出良好的作用，中小企业也会在这些政策的影响下而开展科学的开展生产活动。然而部分政策并没有对中小企业融资难困境进行有效的打破，我国政府无法对相应的扶持政策体系进行科学的制定，这样就会导致不同行业实际发展过程中无法得到相配套的优惠政策。此外，我国并没有结合时代发展的特点来建立相应的中小企业发展的金融管理机构，中小企业在这个过程中无法得到相应的服务和指导。

其次，法律环境缺失。根据有关调查表明，我国中小企业融资市场当中最为突出的问题之一就是法律法规滞后问题，企业由于自身的偿债能力比较弱，这样也就无法在规定的时间内偿还相应的贷款而选择逃避，司法部门无法严格按照相关的规定和要求来对债权进行科学的维护，从而资金提供者需要承担巨大的放款风险。现阶段我国并没有建立完善的法律法规体系，市场自主运行的过程中具有不规范性特点，这样就会导致民间融资风险不断增大，最终就会出现民事纠纷，对于中小企业的发展来说会带来阻碍作用。

三、解决我国中小企业融资难问题的有效对策

（一）企业自身方面

首先，提高企业信用意识。中小企业在实际的发展运营过程中要对经营信用的重要性予以足够的重视，相关管理人员还要在日常的工作过程中将整体诚信水平和信用观念进行加强。企业要对市场定位和目标进行综合考虑，根据自身实际发展情况来制定相应的财务目标，确保财务目标与实际的情况相符合，中小企业可以朝着这些目标而不断前进，在获取更多经济利润的同时，还能够让企业和银行建立良好的信用关系，后期发生拖欠债务的概率也会得到不断的降低[4]。

其次，提升企业自身的担保能力。在通常的情况下，企业缺乏充足的抵押物和合适的担保人是中小企业向银行借款难的主要原因之一，为了能够对这种现象进行有效的处理，相关管理人员要采取有效的措施来将企业自身的盈利能力和综合素质进行提高。企业要顺应时代发展的特点来对治理结构进行不断的完善，在这个过程中对财务运行质量进行改善和规范，从而其自身的技术创新能力、经营能力和管理水平也会得到较大程度的提高。

最后，规范企业的财务管理。企业在提高融资能力之前要对提高财务管理水平予以足够的重视，相关管理人员要根据实际的情况来对财务管理相关工作进行不断的优化，提高每一位工作人员对财务管理的重视程度，进而可以对各种财务信息进行及时的整理和记录，确保这些信息具有较高的参考价值，为后期决策和管理工作提供相应的参考依据。另外，企业要加大力度对具有较高管理能力的人员进行聘用，这样才可以让他们对自身丰富的工作经验和专业知识进行合理应用，进而可以在问题出现的第一时间进行处理，确保各个方面工作能够顺利开展，在后期更加容易获得银行等金融机构的信任和认可。

（二）银行等金融机构方面

首先，加大对中小企业融资的支持力度。现阶段我国经济发展的速度变得越来越快，在国民经济建设过程中最为关键的就是中小企业，所以银行等金融机构要对中小企业的偏见和歧视进行消除，结合实际的情况来也会其发展提供支持，这样才可以确保各个环节当中具有足够的资金。银行要对其信用审核评估体系进行不断的改革，根据企业实际发展情况和各个阶段盈利能力予以足够的关注，这样才可以提高财务报表整体的真实性。不同类型的中小企业在实际发展运营当中会开展不同的工作，这就要求银行应该对其进行充分分析，在此基础上应用先进的理念来对各种业务当中存在的弊端进行完善，不仅企业能够获取相应的贷款，银行在放贷的时候也不会承担风险。

其次，简化贷款手续和审批流程。部分企业还在沿用传统的效果银行贷款方式，这样就会导致工作人员需要经过多个流程才可以获得相应的资格，如果企业无法效果银行及时提供足够的资料，那么各个方面工作的难度也就会有所提高，各种资源无法有效地应用到各个环节当中，企业也会因为无法获得足够的贷款而失去更好的发展机会。为此，相关管理人员要对信用评估制度进行不断的完善，确保该制度具有时代发展的特点，严格按照相关法律法规来对贷款审批流程进行适当的简化，从而企业不需要花费大量的时间来申请贷款，在把握投资机会的同时，还可以促进各个方面的开展。

（三）政府方面

首先，加大政策扶持力度。不同地区的中小型企业有着不同的发展特点和运营内容，这就要求地方政府应该结合时代特点来制定相应的政策，这样才能够为企业发展提供更加有力的支持，企业不需要承担较重的纳税负担。此外，随着我国整体科学技术水平的不断提高，国家会对各种具有时代发展特点的企业予以足够关注，所以要将科学的优惠政策应用到实处，企业也可以将自身的市场竞争力进行提高。除此之外，政府还要对与中小企业相关的金融机构和管理机构进行合理的建立，这样才能够通过这些机构来对企业各个环节进行监督和管理，不仅可以将各个方面的科学性和有效性进行提高，而且还可以在问题出现第一时间采取有效措施进行处理，最终能够得到良好的融资效果。

其次，完善相关法律法规。为了能够对中小企业融资难问题进行有效的处理，相关管理人员要对内部优化予以足够的重视，在此基础上还要建立良好的外部融资环境。政府要从法律层面来出台科学的法律法规，提高民间融资整体的有效性，确保每一位工作人员可以严格按照规定要求来开展工作，管理人员还要对民间借贷市场当中存在的不良行为进行严厉处理。

另外，政府还要对强制性的法律手段进行充分应用，进而可以在实际的发展过程中建立具有公开化、透明化和合理化特点的民间融资市场，从而能够为中小企业在民间融资过程中获得相应的法律支持，各个方面工作也可以正常开展。

四、结束语

综上所述，融资在中小企业发展运营过程中占据着非常重要的地位，为了能够对融资难问题进行有效的处理，相关管理要转变传统的融资理念和模式，顺应时代发展的特点来对各个方面工作进行不断的创新。另外，工作人员也要提高自身的综合素质和专业知识水平，严格按照要求和规定来开展各个方面的工作，这样才能够将各种问题发生的概率控制在合理的范围之内，在提高企业市场竞争力的同时，还可以让企业获得更高的经济效益。