基于数智赋能的业财融合体系

文/中国烟草总公司四川省公司 耿宏斌 卿静 伍华骅 罗旭 徐伟 曾雳 王伟 王意

一、前言

中国烟草总公司四川省公司（四川省烟草专卖局，简称“四川烟草”）成立于20世纪80年代初，主要肩负着全省烟草行政管理和生产经营“双重职能”，一方面要维护好全省烟草市场秩序，另一方面要做好全省卷烟销售、烟叶生产经营、烟草进出口等业务。

四川烟草下辖21个市州烟草专卖局（公司）、3个专业公司、184个县级局（公司），现有在岗职工1.3万余人，共服务27万余户卷烟零售户、4.4余万户烟农，整体经济运行分析指标稳居行业第一方阵。

近两年，四川烟草以建设一流财务、打造现代化新国企为目标，以数智赋能业财深度融合为重点，重塑“业务财务化，财务业务化”经营理念，按照“一张网、一个库、一朵云”的财务数字化建设规划，采用云原生、元数据驱动、中台化架构设计，结合“多元线性回归、智能寻优”等算法，创新构建“12431”业财融合体系，加速推进公司决策可视化、分析多维化、研判实时化、穿联高效化、建模自主化，在基础层实现了数据标准化运行，在管理层实现了“业务财务化、财务业务化”的算账经营融合模式，在决策层实现了多维度、多层次的辅助决策分析，为企业经济运行平稳可控、精准施策及培养新型专业人才等，提供了有力的财务支撑。

二、实施背景

四川烟草构建全新的“业财融合”体系，主要基于三个方面的考量：

一是政策导向的要求。习近平总书记明确提出数字中国战略，为贯彻“十四五”发展《纲要》的要求，国资委出台了《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，要求我们加快企业数字化转型。

二是信息技术的支撑。当前，新一代数字技术与应用高速发展，为企业数字化转型，加快实现高质量发展，提供了有力支撑。

三是烟草行业发展的要求。中国烟草总公司聚焦实现财务业务一体化，明确提出要强化财务管控能力，逐步实现财务管理的集约化和精益化。

为此，四川烟草联合高校启动《四川烟草现代财务管理体系转型建设规划》课题研究，并形成“13285”的财务数字化转型思路。在公司财务数字化转型进入“夯基优化”阶段，四川烟草以“数智赋能”为目标，立足企业财务管理实际，聚焦“业财融合”主线，深入开展管理体系建设，助推企业财务数字化转型，加快实现规范经营、优化管理、控本增效、科学决策的目标。

三、主要做法

四川烟草坚持“连接、协同、共享、智能”理念，按照业财融合“上下贯通，左右协同”的建设思路，采用省局部署，两级应用的模式，分三层进行平台搭建，逐步形成了“12431”业财融合体系架构。即：基于一个融合目标，联通两方数据来源，建设四大核心应用，推动三个转型升级，构建一个数字生态云，总结出一套可推广可复制的业财融合实施路径。

其中，在基础层搭建数据基础平台，实现数据标准，规则一致，使业财基础统一，为基础管理标准化运行提供了支撑；在管理层通过搭建数据工场、数据仓库，对业财数据进行治理，实现业财数据互联互通，体现业务财务化、财务业务化的业财一体融合式管控；在决策层基于企业绩效管理，采用多维分析工具进行数据分析，为决策提供实时可视、科学、合理的参考依据，从而为实现业财决策提供数字化支撑。

（一）重塑“业务财务化、财务业务化”经营理念

在推进大数据分析应用与实践中，传统的财务和业务管理都具有边界意识，企业管理服务与信息化创新大多局限于本业务范畴，并未站在企业持续发展需要的角度来整体思考前端业务与后端财务的关联性，也未结合业务与财务来一体考虑企业发展的影响因素。

因此，转变财务和业务管理理念是第一要务。公司从思想上打破财务与业务的藩篱，跳出部门固有思维，站在价值管理的角度、公司治理的高度，来进行体系设计、构建与实施。

（二）梳理业财价值链，寻找业财融合点

为打破系统壁垒，实现数据交互、协同、联动、共享等目标，公司创新了项目数据管理体系，主动由“流程驱动”向“数据驱动”转变，构建起项目数据仓库，将数据赋予相应的业财属性，纳入数仓进行统一管理。

同时，以“价值链”为主线，以“税利”为融合点，细化数据颗粒度，通过对数据的寻根溯源，深入分析财务与业务经济事项的联系，及时进行经营策略的调整和指标的修正，从而更好地优化资源配置。

（三）建设四川烟草业财融合数智化平台

公司采用云平台、厚中台、轻应用的三层设计思路，按照云原生、元数据驱动、中台化等架构设计，搭建起IUAP企业数智化底座。

为了支撑亿级的数据处理能力，公司还构建了数据加工、分析、测算、预测模型，封装“多元线性回归、智能寻优”等先进算法，用于卷烟总量、结构测算，寻找品规计划最优解。

（四）强化数据分析，创建四大应用功能

公司将“算账经营、税利预测、年底收官、事项关联、数据统计”等实际工作场景在系统中进行固化应用，自主创建了四大应用功能。

一是税利预测，使用机器学习实现自动实时预测，为业务提供趋势分析依据。

二是税利测算，通过省、市两级数据联动，业务左右协同，将“算账经营”场景化。

三是税利拆解，以经济事项关联业务和财务，实现业财一体化，展现企业经营数据，实时监控经济运行状态。

四是自主分析平台，为了满足企业未来发展对大数据的需要，可自行构建数据分析模型，挖掘数据价值。

在展现形式上，通过技术手段模拟现实应用场景，为决策层提供领导驾驶舱，展现财务、营销、物流经营实时数据，充分利用信息化手段提升管理质效。

（五）管理创新推动职能、组织、人才转型升级

渐进式地推动财务管理由传统“金字塔”型向更加科学的“橄榄型”转变，基于管控集中化、架构层级化，重构财务的组织架构、权限与岗位设置，持续完善新技术下的业财信息化制度，形成与数字化转型要求相匹配的三层组织架构，更加侧重于“价值创造”，推动共享财务、业务财务、战略财务三位一体的职能转型，着力培养“懂财务、懂业务、懂技术、懂管理”的“四懂”复合型人才队伍。

四、实施效果

（一）直接效益：“四化”提升，发挥决策支持作用

推动“业财协同一体化、数据服务精准化、资源配置高效化、管理决策数字化”系统性建设，提高业财协同一体化，协同效率提高98%。其中，数据服务精准化，税利执行偏差率小于十万分之二，以主控目标的精准调控，保障经济平稳运行；资源配置高效化，以数智赋能促进业务升级，不断优化资源配置；管理决策数字化，让管理更具高效，让决策更显科学。

（二）间接效益：“一优两新”，管理水平显著提高

通过“业财融合”项目在烟草行业数字化转型过程中的先行先试，积累了一套企业数字化转型的优质经验，探索了一条数智赋能业财融合的新路径，培养了一支“四懂”新型人才队伍。

（三）潜在效益：“一强两好”，示范推广价值突出

项目建设模式复制推广性强，在行业内具有较强的通用性，形成一个可供研究的好案例，具备一定的理论实践基础，可供不同行业参考、研究，同时具备以点带面的好效应，为央企一流财务体系建设起到示范作用。

（四）社会效益：“三维担当”，肩负国企高质量发展的时代责任

围绕国企经营发展中心任务，开展社会责任工作，担当纽带之责，提高供应商满意度，通过数据可视化监控，更好地把控市场动向及品牌共育；担当服务之责，提高零售户满意度，实现精准服务，提升市场服务水平；担当供给之责，提高消费者满意度，及时获取市场动态，精准投放，提供更好的商品和服务。

五、展望与思考

下一步，四川烟草将按照“十四五”数字化转型的总体规划和行业“网信”建设要求，结合“12431”的业财融合体系，以卷烟板块先行，逐步覆盖卷烟、烟叶、复烤、进出口等多元化业务板块，同时接入税务等社会化数据，实现企业所有经营业务全覆盖，构建四川烟草业财融合数字生态云，在业财融合分析、数字化监管、风控分析等场景为企业提供全方位的数智化服务。