关于构建国有企业廉洁风险防控体系的思考

袁记勇

（中国石油广东销售分公司，广州510655）

1 引言

党的十九大以来，国有企业贯彻落实全面从严治党方针，反腐败以及党风廉政建设工作获得了显著成效，但在当前的经济形势下，仍然存在贪污腐败现象，反腐败和党风廉政建设所处的环境仍然较为复杂和严峻。因此，构建完善的廉洁风险防控体系是进一步深化反腐倡廉建设的重要举措，也是从源头预防腐败的治本之策和有效途径。

2 构建廉洁风险防控体系的内容

廉洁风险是实施公共权力的主体产生或发生滥用公共权力谋取私利的可能性。在国有企业，具体就是领导阶层以及普通员工在日常生活以及工作当中由于制度、教育以及监督的缺失无法保证廉洁自律而导致不廉洁行为风险产生的可能。构建廉洁风险防控体系就是针对员工在日常工作和生活中可能发生的廉洁风险进行梳理分析并制定防控措施，落实实时监控管理的系统防范过程。廉洁风险防控体系的内容包括：结合实际，对企业总体、各职能部门、各分支机构及工作人员在日常工作和生活中存在的廉洁风险问题进行深入调研分析，对其中关键的廉洁风险点进行查找和梳理，评估风险等级，并针对性提出防控措施，形成覆盖全企业不同层级和部门的廉洁风险点防控清单，在企业内部构建“权责清晰、考核到位、制度管用、快速处置、动态管控”的廉洁风险防控体系。覆盖公司全员的岗位廉洁风险排查梳理、风险预警、防控措施指引、监督检查及考核问责的廉洁风险防控体系，是建立健全“不能腐”的防范机制的重要组成部分，使企业全面提升廉洁风险防控能力，为企业可持续、高质量发展奠定基础。

3 构建廉洁风险防控体系的方法和措施

构建有效的廉洁风险防控体系，要坚持“问题思维、缺陷管理、持续改进”的廉洁风险管理理念，进一步完善廉洁风险的防控机制，加强风险识别，针对性进行防控措施的制定，加大专项检查以及日常监督等方面的力度，不断规范权力运行，提高廉洁风险防控能力，有效防范廉洁风险。

3.1 企业廉洁风险影响因素及其分析识别排查

在实际工作中，廉洁风险的发生主要与行为主体所处单位或组织的权力配置情况、权力运行、制度机制、个体思想道德水平和外部环境等因素密切相关。因此，可从权力配置、权力运行、制度机制、思想道德和外部环境5 个维度对企业存在的廉洁风险点进行排查梳理。风险识别覆盖企业各部门、各分支机构及全体岗位人员，其中领导干部和关键岗位人员是重点对象。

②权力运行。重点查找因为程序运行不规范、权力过于集中以及幅度较大的自由裁量可能引发的权力滥用风险。具体涉及：民主、依法、科学决策有无程序作为保障，党组织参与决策以及集体决策是否落实；经营管理的各项操作流程是否建立健全，流程是否设计合理、步骤齐全、次序得当、界限明确，衔接时间是否合理，过程是否受控；信息传递、沟通、共享是否运用电子化手段，把重要监管制度嵌入信息系统，实现在线运行；被授权人是否不作为、越权行事、违规作为，是否遵守廉洁从业规定等。

③制度机制。重点查找因为监督制约机制不完善、规章制度不健全等可能引发的管控不到位风险。具体涉及：当前的制度与法律法规是否相符；制度内容可操作性、效果以及适用性是否符合要求；不同制度之间是否适应配套；执行制度是否有程序规范予以保障；是否建立“三重一大”的决策制度且贯彻落实；是否具有健全的内部控制机制；是否有完备健全的监督制约机制，审计、纪检监察以及法律等部门是否有明确的职能，是否监督到位且有效；是否具有可操作以及健全的考核评价机制，追究过错责任及时与否，是否形成管理闭环等。

④思想道德。重点查找因为教育宣传不到位、职业道德不牢固以及作风建设不稳定等可能导致的行为失范风险。具体涉及：合规文化、诚信文化是否培育；廉洁教育有没有存在盲点和盲区，教育和岗位职责有没有充分结合；党风、党性、党纪以及廉洁的从业教育时间、内容以及对象有没有真正落实；职工遵章守纪、爱岗敬业的自觉程度；职工对集体决策、依法经营、公道正派、廉洁从业、接受监督以及民主公开的满意度；对于教育实效性以及针对性的职工满意度。

⑤外部环境。重点查找因为外部环境对企业人员从业廉洁造成影响可能产生的以权谋私风险。具体涉及：腐败行为出现频繁且可能性高的领域和企业、岗位业务以及部门的关联度；相关市场的廉洁状况以及规范程度；相关利益主体公正廉洁以及诚信守法的状况；部门、岗位受利益诱惑的可能性；针对行业作风以及廉洁状况社会公众、舆论体等的满意度。

3.2 企业廉洁风险等级评估

采用定量与定性相结合的方法，根据风险发生概率、风险影响程度这两个维度，对排查梳理的廉洁风险进行等级评估，确立“高”“中”“低”3 个等级。其中，高风险主要指发生概率高，且直接涉及“三重一大”事项或人、财、物管理等工作，潜在廉政风险大、发生问题危害严重，可能造成严重违纪违法行为；中风险主要指发生概率比较高，且间接涉及“三重一大”事项或间接涉及人、财、物管理工作，潜在廉政风险较大、发生问题危害较重，可能造成一般违规违纪行为；低风险主要指发生概率低，且潜在廉政风险较小、发生问题危害较轻，可能造成轻微违规违纪行为。

3.3 制定廉洁风险防控措施

在企业构建体系过程中，廉洁风险防控措施属于核心内容，对权力运行的关键岗位、关键少数要加强监督，基于监督制约以及权力运行，依据纪律要求、制度规定、工作职责、工作权限等，将廉洁风险“防”“控”具体措施纳入管理流程、嵌入操作程序。

3.3.1 防控措施设计原则

第一，优化权力结构原则。以制约和规范职权作为核心，完善分事行权、分级授权、分岗设权、定期轮岗等制度，确保权责法定，对权力制定明确的边界，规范相应的工作流程，使管理架构进一步优化与规范，形成业务制约、权力制衡、权责对等以及关键岗位不相容等科学的权力结构。

第二，规范自由裁量权原则。高风险业务及岗位作为重点内容，对决策、监督以及执行等环节的自由裁量事项以及空间进行系统梳理，针对性地构建使用规则以及裁量原则，防止裁量过程中存在随意性；针对重要岗位进行权力制衡机制的建立，对不相容职责进行界定，在流程之间、岗位之间以及上下之间形成监督和制约。

在供应链集成环境下物资供应段应严格把控物料的到货周期。在与供应商签订年度协议时要求供应商在协议中明确物料的最迟到货周期与正常到货周期，并在协议中明确到货延迟的惩罚机制，由物资供应段按月度统计核算并要求供应商执行。惩罚机制的建立与实施能够从源头上督促供应商防范物料供应不及时现象的出现，同时，物资供应段通过执行该惩罚机制所获取的收入将会用于完善整条供应链体系，使双方从协议条款中受益，保证了供应商的执行力。

第三，规范权力运行原则。坚持清晰权责，促进公开用权，对行使权力健全记录可查询，确保全程追溯责任；落实权责统一，对权力运行的不同环节加强监管，健全发现问题、偏差纠正以及精准问责等相关机制，使权力设租寻租没有可发展空间；贯彻落实“三重一大”的决策制度，规范决策内容、决策权限以及决策程序，建立完善的工作机制；将过程监控、权力制衡以及廉洁从业等在整个经营管理过程当中贯穿，优化和精简业务流程，使纪检监察、法律、审计等监督机构能够充分发挥其效果，强化风险管控，进一步健全考核评价机制，落实有效制约的权力运行机制。

第四，民主公开原则。完善党务、企务公开制度，基于内部公告栏、网络等方式，最大限度公开信息；运用信息化和科技化手段，构建职工群众与权力运行的透明监督机制，推进决策公开、执行公开、管理公开和结果公开，编制各单位公开目录，列出清晰的公开项目清单；依法依规对重大设备采购、工程项目招标、人事干部任免、大宗资金使用等相关信息实行公开。

第五，科技助廉原则。加强大数据电子技术防控，充分运用信息管理平台，对“制度+科技”的做法大力推广，制定统一的业务办理流程以及运行规则，强化制度流程的执行刚性，规范管理行为改进管理流程的监管方式和途径，逐步落实资源共享、有序连接的网络动态实时监控，保证信息的可监控、过失可追溯以及行为留痕迹，构建权力运行综合监控网络平台，有效筑起廉洁风险防控科技防线。

第六，加强体系防控原则。以防控廉洁风险作为切入点，统筹制度、教育、监督、惩处以及纠风等相关工作任务，使体系的工作力量更加充实，强化组织之间的协调，针对惩防体系进一步增强实效性以及针对性，防控廉洁风险，并保证其和相关惩罚体系之间进一步协调，提升预防和惩治腐败的能力。

第七，强化廉洁教育原则。以腐败预防能力的提升为目标，将各级领导班子以及领导者作为核心，不断加强培养践行、学习宣传“廉洁敬业、诚信守法”的企业核心廉洁理念，挖掘资源、建设阵地、创新形式、活化载体，开展形式多样的廉洁文化教育和学习活动，潜移默化中使党员干部以及职工群众受到熏陶和教育，营造廉洁从业的良好氛围，为廉洁风险防控提供文化环境支撑。

第八，规范与业务关联企业往来行为原则。与主要供应商开展廉洁对话，签订廉洁承诺书，严禁向有业务关联企业违规输送利益、违规使用其车辆、报销费用，明确双方在业务往来中的行为规范和廉洁要求，营造良好的工作氛围。

3.3.2 防控措施目标对象

根据企业廉洁风险影响因素及其分析识别排查，有效识别廉洁风险点，按照风险措施设计原则，对所有业务设计和开展“伴随式”防控，设计统筹协调、全面覆盖、全程防控、动态长效的廉洁风险防控措施，助力企业高质量发展行稳致远。从企业重点部门和关键岗位来看，涉及组织人事、财务资金管理、项目投资规划、市场开发和营销管理、物资采购和招投标管理、科研项目和合同管理等内容，影响巨大，属于高风险部门和高风险业务。同时，企业主要领导、各分支机构和部门领导权力较大，属于高廉洁风险岗位，而直接负责组织人事、财务和物资采购、投资和开发、工程项目、营销和市场开发等管理的主要人员，也属于高廉洁风险岗位，需重点设计防控措施。

4 廉洁风险防控体系的运行保障机制

①实行突出重点的分级管理，进一步明确防控责任。按照各等级廉洁风险，做到分级管理、责任到人、分工负责，在工作中积极营造齐抓共管格局。按照分工负责、责任到岗的要求，做到“管业务管廉洁、管工作管廉洁”，构建覆盖全面的廉洁风险防控责任体系，各岗位人员守土有责、守土负责，对职责范围内的岗位廉洁风险各自承担相应防控责任，提高廉洁风险预警处置能力。

②持续完善制度规定，强化制度执行。制度保廉无疑是最有效、最持久的，是预防廉洁风险发生的有效举措。针对发现问题、纠正偏差以及精准问责进一步完善机制，让廉洁风险没有发生的可能和空间。严格监督权力的不同运行环节，及时对公司各种规定和制度进行调整与优化，建立并完善分岗设权、分事行权、分级授权以及定期轮岗等相关制度，对工作流程进一步规范，强化权力制约。要通过开展制度宣讲、制度考学活动，教育督促党员干部切实增强制度意识，培养良好的工作习惯和工作作风。

③严格责任考核，推动廉洁风险防控落地落实。企业各级党组织要将廉洁风险防控工作纳入党建工作考核评价体系，纳入经营绩效考核，纳入评先选优，纳入班子调整和干部使用，加大检查考核力度，严格兑现。通过“两个责任”落实情况检查、联合监督、巡察监督、审计监督和纪律监督等方式，对各部门、各岗位廉洁风险防控工作开展情况进行督导检查，适时通报。

④快速预警处置，做好主动预防。根据定期评估结果开展风险分析预警，不断加强对廉洁风险防控管理工作的研究和探索，及时总结经验、完善措施、改进不足，对监督检查中发现的苗头性和倾向性问题，快速反应，按照“没有问题早防范、有了问题早发现、一般问题早纠正、严重问题早查处”的工作思路，及时预警、及时纠正。

⑤实施动态管理，持续完善廉洁风险防控体系。加大动态监控力度，定期对廉洁风险防控进行抽查和检查，及时发现漏洞缺陷并加以改进，实现行为过程可控、责任过失可追溯，形成廉洁风险防控管理的长效机制。每年对上年度公司廉洁风险防控工作进行全面回顾与总结、系统检查与评估，持续完善廉洁风险数据库，优化细化完善防控措施，使“风险点”转化为“安全点”，形成新版《廉洁风险防控指引或手册》，确保“不能腐”的防范机制扎实有效运行，促进公司稳健发展。

⑥强化教育倡廉，全员宣教，筑牢思想防线。全面开展廉洁教育是做好廉洁风险防控的治本之策，在党员领导干部中认真组织开展廉洁警示教育、岗位廉洁从业教育和职业道德教育，营造“人人思廉、人人倡廉”的良好氛围，不断增强干部员工的廉洁从业意识，让党员干部知敬畏、存戒惧、守底线；各级岗位工作者要树立“风险无处不在、防控人人有责”的意识和责任，从根本上树立道德和思想防线，真正做到遵纪守法。

5 结语

廉洁风险的防范与化解，是促进国有企业健康稳定发展的基础，也是国有企业纪检监察机构的职责所系。结合企业生产经营特点，坚持问题导向，推进构建大监督格局，推动构建风险查到岗、防控定到岗、责任落到岗，覆盖全体员工的风险预警、风险排查梳理、防控措施指引、考核问责机制以及监督检查的防控廉洁风险体系，充分提升廉洁风险防控效果，对企业内部监督机制的进一步完善、实现由“不敢腐”转变为“不能腐”、打造风清气正的营商环境尤其重要。