排查风险，挑起基金安全“金扁担”

文／匡顺华

作者单位：四川省广元市人社局

四川省广元市从社保基金管理问题专项整治风险排查入手，全力锤炼政治品德、淬炼专业品质、磨炼精神品格，强力创新监管模式、构建长效机制、凝聚监管合力，着力夯实政策、经办、信息、监督“四位一体”风险防控体系，挑起社保基金安全的“金扁担”。

聚力审查监督，锁定“风险点”

“以变制变”才能预防风险。2021年，广元市聚焦一次性补缴养老保险费、提前退休审批、特殊工种备案、工伤认定和劳动能力鉴定等政策执行重点领域，动态监管风险高发环节，严防执行过程中徇私舞弊、利益输送等问题，确保政策执行“不走样”“不变形”。

科学评估强会审。科学评估情况复杂、问题棘手的重点领域业务，把好提前退休审批关，开好工伤认定审核会、劳动能力鉴定会、专家会、评审会、典型案例分析会、局务会或党组会等。例如2021 年12 月11 日，广元市劳动能力鉴定委员会组织医疗卫生专家组及委员会成员单位，现场评审200 余名工伤职工的工伤等级，会后按照既定程序在网上公示了鉴定结论。公示期内，针对所有被鉴定人员的结论，市劳动能力鉴定中心再次作了一一核对，核验发现工伤职工杨某所受伤害部位与医检结论不尽一致，又查阅了工伤认定及住院期间的病历资料，确认存在描述医检结论时误将其另一部位纳入的情况，导致专家评审的意见结论与实际不符。市劳动能力鉴定委员会办公室迅即召集原评审专家再次会审，最终取得一致意见。全年“会审”未通过60 人，未通过率为6.1%。

业务经办强复核。严格执行风险岗位管办分离、角色互斥、定期轮岗等基本原则。对灵活就业人员缴费、单位参保登记等无风险或低风险业务实行一级复核，对稽核补缴、连续工龄及视同缴费认定等中风险业务实行二级复核，对个人基数调整补差、提前退休审批等高风险业务实行三级复核。对养老保险历史数据补录、劳动关系存续期间养老保险费补缴等特殊业务实行四级复核，层层推进，递进式防控风险岗位、风险业务、风险点位。

审计稽核强内控。严格落实“月抽查、季研判、年清零”制度，每月按照规定比例抽查一次性补缴养老保险费用、历史缴费数据补录、社保待遇发放等高、中、低风险业务，每季度分析研判基金运行情况，预警风险隐患并督促整改，避免问题成为难题，确保风险隐患动态清零。严格执行社保基金要情报告制度，常态监督现金业务、手工办理、社银人工报盘“三个全面取消”和不相容岗位分离、重要敏感岗位不使用编外聘用人员、基金财务业务对账“三个全面落实”的风险防控硬要求、硬举措、硬规定。

下延业务强稽核。县区建立乡镇社保公共服务岗位、事项、风控“三张清单”，全面落实定人定岗、定职定责、定级复核，确保岗有人守、事有人做、责有人担，加强对乡镇社保经办风险岗位、风险业务、风险点位全覆盖稽核。乡镇人社服务中心（便民服务中心）落实“三张清单”要求，专人专岗，依照授权规范办理社保登记、缴费申报、关系转移、待遇管理、社保查询、社保卡业务办理等社保业务，建好社保业务台账，协助县区社保中心核实疑点信息，加强村级社保业务指导、监督。通过政府购买服务，村级确定专人，规范化办理养老金领取资格认证、死亡信息报告、退休到龄通知、协助追缴违规待遇等社保业务。

聚焦专项整治，锁定“监督哨”

创新整治模式。突出社保基金、数据、人员“三方安全”一条主线；采取第三方审计、县区集中培训后交叉核查两种方式；针对城乡居民养老保险全面开展风险排查，突出排查重点、严格逐一盘点、确保不漏疑点；夯实工作方案、排查规程、检查指南、督导机制四项规范性制度，确保排查有章可循、有据可依、运转顺畅。

常态授权监督。常态监督业务经办系统的用户授权管办分离、岗位制衡情况，规范业务系统管理员、安全员、操作员职责权限，建立健全应用系统账户授权审批流程，全面形成各应用系统中岗位间权限相互独立、相互制约、相互监督的管理体系。定期开展经办系统用户权限清查行动，重点关注用户权限与所处岗位是否相适、权限管理流程档案是否完整、变动人员账号权限是否清理，充分利用信息系统盯住人、看住事、管住权。

定期系统筛查。定期筛查业务系统内退休年龄异常、缴费基数超过最高限额等疑点数据，核对系统修改业务与审批资料的一致性，开展系统日志管理和数据一致性分析。通过在线核验等手段，切实削减数据中存在的疑似虚假人员、重复领待、死亡冒领、服刑人员违规领取待遇等社保基金风险隐患，提升防范化解风险能力，确保风险找得准、防得住、控得好。

集成数据研判。集成自身拥有的社保卡持卡人员基础信息等数据库，与法院和公安等6 部门共享服刑、死亡人员数据库，加上全省社会保险、工伤认定和劳动能力鉴定等回流数据库，建立可深度分析、深层挖掘的人社大数据库，使数据“取之于业务，用之于监管”，实现对疑点信息的精准定位，筑牢基金风险防控“数据铁笼”，让大数据联起来、动起来、跑起来、活起来。

攻坚追缴破难。通过纳入政府绩效目标考核、书面催告、上门催收、亲属劝告、政府门户网站发送公告、张贴追缴公告、纳入失信人员名单等措施，加大力度追回违规领取的待遇。2021 年5月，广元市某县社保中心核查出死亡人员杨某的亲属存在多领待遇情况，工作人员几经辗转找到亲属联系方式，3 次电话告知需退回多领的养老金无果后，在社区的大力配合下，共同上门给杨某儿子讲解政策、阐明利害，让他明白多领养老金是违法行为，经过3 个多小时的解释劝说，杨某儿子转变了认识，将多领的2960 元养老金退回社保基金账户。

强化疑点核查。2021 年，广元市人社局对2020 年办理的企业职工提前退休审批，采取“三方审计+集训检查”方式核查。市人社局聘请第三方审计机构专项审计市本级办理的357 人提前退休审批情况，集中培训市、县（区）工作人员，分组交叉核查县（区）办理的221 人提前退休审批情况。重点核查提前退休审批资料中的参保身份、工作单位、特殊工种、领取养老金时间、角色授权、经办流程、公示或劳动能力鉴定等情况。全年共发现疑点问题23 个，移送公安部门案件1 件、纪委监委案件2 件。

聚能四方联动，锁定“联动力”

聚能地区协同、市县经办、数据交换、防控责任“四方”联动，构建“集成监督”格局，健全风控体系，形成监督闭环，提升社保基金监管质效。

地区协同联动。坚持社会保险全国“一盘棋”，以系统观念维护社保基金安全，在防止跨区域社保基金流失方面取得了良好成效。2021 年2 月，广元市昭化区人社局工作人员通过社保基金网络监管系统发现，该区汪某琼存在异地重复领取养老保险嫌疑。工作人员立即针对这一疑点信息开展核查，当日就查阅了汪某琼参保缴费、退休审批等系列档案资料。经查，汪某琼户籍地为四川省L 市，以个体身份在昭化区参加城镇企业职工养老保险，已领取养老金10721 元。为进一步查明情况，广元市人社局协调L 市人社局，并指导昭化区人社部门派专人前往L 市调查取证。L 市人社部门积极配合，出具了汪某琼的基本养老保险参保缴费证明，证实汪某琼在户籍地参加城镇企业职工基本养老保险，并在达到法定退休年龄后领取养老金的事实。汪某琼鉴于在广元市所领取养老保险金高于L 市，选择在昭化区继续领取养老金，并向L 市退还了重复领取的养老金。

市县经办联动。市、县（区）社会保险经办机构分别建立风险防控小组。风险防控小组由两人以上组成，人员从经办机构业务骨干中抽调并独立于业务之外。主要负责对社会保险费补缴、退休审批、社保关系转移、社保待遇发放（含补发）、失业保险补贴发放、养老保险历史数据清理等风险易发业务实施动态监控。县级社保经办机构每天填写风险防控日志，按月撰写风险防控报告，对口报送市级社保经办机构。市级社保经办机构对口指导下级机构的风险防控。

数据交换联动。建立由人社、公安、民政、司法等6 部门及法院常态化信息数据交换机制，明确组织领导、职责分工、工作任务、工作要求，有效防范死亡冒领、服刑人员违规领取社保待遇、社区矫正人员违规享受社保调待等突出问题，强力推动防范社保基金“跑冒滴漏”取得突破性进展。剑阁县人社局提取卫健部门2019年至2021年的死亡数据进行比对，发现原马灯乡瓦子村冯某在卫健系统已显示死亡，而在城乡居民养老保险业务经办系统中显示他正常享受待遇。县人社局立即将此人基本信息发送至相关乡镇人社所并说明情况，要求进一步核实冯某的生存状态。经过多方核实，发现冯某已于2020年9月死亡，通过与继承人沟通、讲明政策，在完善相关手续后，确定多发的城乡居民养老保险待遇1091 元，已于2021 年11 月26 日全部追回。剑阁县此次通过人社和卫健部门数据比对，共确定死亡属实240 人，追回养老保险基金6.5 万元。

风控责任联动。压实“四位一体”风险防控责任，以厘清责任链条、提高履责效能、加强自我管理、强化自我约束为着力点，加强对涉及部门多、管理难度大、风险隐患高的事项监管，构建社保基金全链条全领域监督闭环，实现部门之间各司其职、各负其责、相互配合、齐抓共管的基金监督大格局。