探究财政税收对市场经济发展的影响

王显华 开原市财政金融审计服务中心

随着我国现阶段社会经济水平的不断发展，财政税收的重要性和地位也在逐步体现。结合我国的发展历程和时代现状，我们可以明确财政税收在我国市场经济的发展过程中，可以控制发展方向、维护发展秩序并且规范发展行为，可以让我国的经济市场向着更加良好的方向发展。并且在我国社会各方面飞速发展的大背景下，我国的市场经济也获得了良好的发展，这虽然使我国的社会实际水平获得了充足的进步，但是也存在着一定的问题，影响到了我国的未来实际建设。现阶段，市场经济竞争愈发激烈，非常容易出现市场经济分配不够合理、影响社会发展的问题。并且税收作为我国对于市场的调配手段，其有着十分重要的作用，也是政府控制市场经济的重要举措。一旦发生问题就会导致我国的经济生态稳定环境受到极大的影响，进一步影响到我国的经济发展、影响到居民的经济稳定，从而使得社会的发展受到了一定的限制。所以在发展过程中必须通过财政税收水平提升的方式来平衡市场经济、提高分配水平，让社会获得更好发展。

一、财政税收与经济发展的具体关系

财政税收作为政府对经济市场分配调节的关键手段，在现阶段我国社会发展和市场经济发展过程中有着重要的作用。想要让市场经济更加稳定，可以合理地调节分配，市场经济就需要在这个过程中加强财政税收水平。并且财政税收也是维护经济市场秩序，规范市场行为的重要举措。相关部门在发展过程中必须要加强财政税收的体制建设，才可以保证我国的市场经济发展有着更加良好的势头和方向，从而进一步提高我国的经济实力，促进我国社会的发展。

而且，根据我国市场经济的宏观发展背景来看，只有我国的市场经济发展水平越高，财政税收才会越高，所以市场经济的发展对于财政税收有着至关重要的影响。而想要维持市场经济的发展稳定，保证财政税收的水平，就需要保证市场经济的和谐发展，而市场经济的和谐发展又需要通过财政税收来进行保持。并且在市场经济供求关系的变化下，我国的市场竞争愈发激烈，想要保证市场经济环境的稳定性，就需要做好税收工作。保证在征税过程中经济分配更加合理、财政税收方式更加科学，让我国的市场经济获得更好的发展，让资源获得更加有效合理的分配。

二、财政税收对市场发展的影响

（一）消费水平的影响

财政税收对于消费水平的影响主要体现在两个方面，首先是对于行业的消费有着十分巨大的影响。国家在发展过程中取消了某些产品的税费，这在极大程度上提高了利润的空间，保证了产品的各个环节可以获得良好的支持，从而降低了产品的实际价格，让社会获得更好的发展、让市场获得了良好的前景。

其次就是在发展过程中，国家降低了财政税收，人民的税务压力越来越小，这就使得人民的可支配经济因素越来越多，个人的消费水平也可以不断地提高。而个人消费水平不断提高，可以让市场经济获得更加良好的发展，所以财政税收减少可以对于市场经济的发展起到了良好作用。

（二）对投资水平的影响

投资是市场经济发展过程中的重要部分，其对于市场经济的发展也有着良好的帮助，是我国市场经济环境获得发展空间的必要保障。而我国在发展过程中，针对于财政税收政策进行调整，可以吸引更多的项目和行业融入，让资金数额不断扩大，让社会投资力度不断提高，可以让市场经济发展过程更加高效化、稳定化、健康化。并且各行业在这种背景下也会积极地进行研发创新，相互合作、相互影响，激发更多的项目，从而获得更多的资金支持，打造良好的发展环境，让社会获得更加稳定的发展。这种良好的资金循环不仅可以提高市场内部的资金实际数量，还可以进一步的扩大投资水平，从而让市场经济在发展过程中打下良好的基础。在降低税率的情况下，政府可以发挥自身的引导作用，吸引社会上的人们进行投资，这种投资量的大规模提升也可以促进国家企业的发展。政府也可以通过盈利活动的模式来降低税收，从而缓解税负压力，让市场经济获得更好的发展。

（三）对出口贸易活动的影响

在社会经济全球化的今天，一个国家的市场经济发展水平与出口贸易的实际水平是紧密关联的。并且出口贸易也是市场经济发展状况的重要评价指标，在财政税收降低的背景下，可以减少高昂的出口税额，从而进一步获得更高的经济效益，这就使得我国的出口贸易活动获得了良好的开展。近些年来，随着我国的生产水平不断提高，我国的出口贸易活动也在不间断的提升，这也使得我国的本土企业获得了良好的发展，国家在企业发展过程中也加大了本土企业的保护力度，同时保障了贸易活动的积极性，不仅实现了出口发展的战略目标，也可以让我国的市场经济建设获得更加良好的保障，打下最为坚实的基础，让我国的“引进来”和“走出去”战略可以良好的实施。

（四）对企业发展的影响

财政税收对于企业发展的影响也是显而易见的。市场经济想要获得良好的外部环境，就需要以我国的基础政策为前提，例如在市场经济发展过程中要扩大内需以及投资范围，只有这样才可以保证财政税收工作的水平，也可以让我国的经济获得快速的发展，从而让我国的企业可以获得实际的发展。结合现阶段我国的发展背景可以得知，在社会发展过程中，生产水平不断提高，科学技术日新月异，政府部门在解决企业发展中所面临的问题过程中做出了很大的努力，针对于税收政策进行了多方面的调整，其主要的目标就是让我国的企业可以获得更好的发展，确保企业的运行稳定性，并且良好的外部环境也帮助企业向着现代化的方向进行发展，使其可以满足于我国社会经济、市场的具体需求，让其可以为国家的发展作出更大的贡献，从而实现企业发展价值，明确企业的发展方向。

（五）对社会就业率的影响

社会就业率无论是对市场经济发展还是对社会运行稳定性都有着十分重要的影响。只有保证社会就业率，社会才可以获得更加良好的运行状态，市场经济才可以和谐稳定的发展。现阶段，我国的财政税收不断降低，我国的企业可以拥有更多的雇佣资金，并且可以扩大生产规模，这使得企业生产岗位不断增多，社会的就业率也在持续增加。由此看来，低税政策可以增加社会就业率。在这种背景下，我国的行业发展人数和发展潜力都在不断提升，市场经济的发展方向也越来越好，从而让我国的社会发展可以更快更好地持续下去。

三、财政税收促进市场经济发展的策略

（一）科学完善财政税收体系

政府部门在发展过程中必须严格把控财政税收政策的制定标准，用科学化的手段完善财政税收体系。因为财政税收政策在制定过程中标准过高、过低都会对于市场经济的可持续发展产生一定的影响，从而使得我国的社会发展走向不良方向。因此相关部门在进行财政税收政策的制定过程中，必须结合社会经济实际发展现状以及市场经济的具体需求来打造科学化、实效化的财政税收政策。在财政税收政策的应用过程中，有关部门也要强化自身工作水平，加强对于财政税收政策的实施力度把控，做好监督工作，保证财政税收可以在市场经济发展过程中发挥良好的监督管理、调节稳定的作用。并且在财政税收政策的建设过程中，相关部门要结合发展趋势来完善现阶段的财政税收政策，保证财政税收政策永远可以与时代相结合，维持市场发展。保证市场发展稳定性。而进一步的完善财政税收政策，首先需要有关部门对自身的监督管理水平进行提升，保证这一良好循环，才可以让市场经济获得良好的发展。所以在进行财政税收政策的实施过程中，要采取科学化的措施，完善相关的体系制度，只有这样才可以保证在实际情况下减少偷税漏税行为，保证市场经济发展速度和发展稳定性。其次执法部门也要加大执法力度，保证在发展过程中可以将内部监督和外部监督进行有效融合，从而提高我国的财政税收水平，让市场经济获得更好的发展。

（二）加强税收控制

现阶段，一些公民和企业有逃避税收的想法并且付之行动，想获得更大的利益，这种行为虽然满足了个体的需求，但是对于我国的实际发展以及财政政策的稳定性具有十分致命的打击。这种行为是极端恶劣的，是影响社会经济利益的，使我国的市场经济建设受到了严重的影响。所以有关部门在发展过程中必须要加强自身的税收控制水平，只有这样才可以让我国的市场经济环境获得良好的发展。在这个过程中，首先要提高群众的税收意识，让公民可以明确税收是公民应尽的义务，必须遵守和实践。其次就是要加强监督水平保证在发展过程中，可以尽可能地减少偷税漏税现象的出现。最后就是在执法过程中要加强执法力度，一旦在工作过程中发现了逃税行为以及避税行为，必须严肃进行处理，按照我国的相关法律法规进行处办，并且要适当加重处罚力度，从而提高公众警觉性，确保其在后续发展过程中可以更好地遵守我国的相关规定，保证税收行为，减少逃税的发生。

（三）优化预算管理机制

想要提高财政税收工作的水平，就要对税收工作进行深化改革和完善，因为关键的一环便是建立预算管理机制，只有良好的预算管理机制才可以帮助我国的财政预算管理工作进行水平上的提升，让我国的整体税收管理水平可以得到大幅度的提高，而想要优化预算管理机制，主要从以下几个方面来进行。首先在优化预算管理机制的过程中要扩大预算的编制范围，应用科学有效的方法来打造预算制度，进而提高资金的利用效率，从而节约实际的成本和费用。其次就是在编制过程中要保证编制的短期预算以及编制的长期预算，对于财政支出等要做好长期规划，保证财税管理工作可以有着良好的运行体系和发展方向，进而提高财税管理工作的实际工作效率。长期的财政收支编制规范工作，可以让相关人员对每一阶段的资金情况进行了解，从而避免突发情况，构建相关的应对措施，也可以让我国的市场经济获得更好的发展。最后就是要强化财会人员的教育培训工作，保证其有良好的法律法规意识，且要提高会计人员的综合素养，明确其实际工作水平，只有这样才可以让其有更加良好的工作态度以及工作能力，可以更好地为国家服务。

（四）管控市场调节的滞后性

市场监管一旦滞后，就会使得有关部门对于市场经济的发展判断产生误差。结合现阶段的发展现状来看，我国在发展过程中往往会根据市场变化来采取事后监管。而发生这一现象的主要原因便是市场有关监督部门的工作水平过低、工作效率过差，严重影响到了生产活动资源的最佳分配时机。因此在发展过程中必须解决这一问题，消除延误、减少损失，并且有关部门也要注意财政政策在执行过程中的具体问题，要制定相关的管理策略，只有这样才可以让市场经济获得更好的发展，让整个体系有着更加良好的运行稳定性。

四、结语

综上所述，市场经济的发展对于我国的发展建设有着至关重要的影响，而财政税收体系的建设对于市场经济的发展也有着至关重要的影响。因此相关人员在发展过程中必须针对于市场发展过程中的问题做出判断，针对财政税收对市场经济发展的影响进行深入分析，并提出相关对策。只有这样才可以保证财政税收可以更加稳定的调控市场经济，让我国社会获得更好的发展。