探析金融支持小微企业发展的政策

云南省农村信用社昆明市晋宁区农村信用合作社 吴旻

现如今，在世界各地复杂化的国际经济形势下，我国大多数小微企业经营状况欠佳，资金短缺问题明显，公司企业负担过重，规模效益逐年下降，面临着严重的发展危机。但在政府及人民的共同奋斗下，我国国内经济复苏保持向好发展趋势，前三季度国内生产总值增长由负转正。与此同时，公司企业仍面临着产业转型升级难、产值恢复慢等问题，其中小微企业还出现了募资难、资金链断裂等危机。本篇文章从小微企业发展面临着的困难和挑战入手，深入分析金融机构应如何调优政策、途径、方法，为小微企业提供金融服务保障。

一、小微企业经营面临的困难与挑战

小微企业是市场经济活动的主体之一，具有增长灵活就业、丰富经济产业生态系统、补充科技创新等功能。2021年，小微企业的发展遭到重创，大批量小微企业因此陷入困境甚至倒闭。国家工信部统计显示，80%的小微企业资金链最高仅可维系3个月，而20%的小微企业可用的资金仅能维系1个月，资金回笼难加速了小微企业的倒闭。另外，飞速改变的市场形势，也让小微企业面临的挑战愈发复杂化。

（一）盈利能力逐渐下降

2021年年初，受停工停产的作用，绝大部分小微企业的库存、财力等资本难以正常运转，盈利能力逐渐下降，运行成本、营业成本等费用刚性增长，致使公司企业现金运转负担激增，企业危机及经营风险层出不穷，最终产生不良循环。

（二）融资情况令人担忧

小微企业有着财力流动性差、抗风险能力弱等显著特点，提供贷款的金融机构主要是商业银行和小额贷款公司。在2021年特定的条件下，小微企业经营的高危特点暴露无遗，再加之缺乏贷款担保，金融机构难以承受发展负担逐渐转变可贷用户对象，逐渐偏向国营企业、大中型私营企业和有政府信用背书的建设项目，这对小微企业的募资无疑是火上浇油。

（三）产业转型升级负担大

2021年特殊条件下壮大了市场营销环境及策略的转型，只是借助线下推广销售及运营的中小微企业面临着产业转型升级的挑战。当前互联网经济及数字贸易的进步日益壮大，而中小微企业受到费用、经营规模、技术工艺的影响，难以完成商业运营模式的快速转型。因此，怎样追随数字化、智能化经济发展的变革，用数字思维模式助推中小微企业的运营与进步，是中小微企业未来生存的核心。

（四）人工成本上升，原料价格飞涨

中小微企业的技术水平通常不高，在生产销售上备受市场变化影响，若市场经济萧条则销售困难，非常容易产生亏本甚至于破产倒闭。当前，由于利息、兑换率、原料、劳动工资费用大幅提升，导致中小微企业创业和运营成本上升，盈利空间缩减，许多中小微企业运营困难重重。从主要费用看，收入水平的普遍提升导致以人工密集式为主体的中小微企业加工成本显著提升。2011年人工工资普遍较2010年上升20%～30%，一部分基数较低的制造行业甚至于产生50%的涨幅，而这个发展趋势还在续延。这对盈利本就特别低的中小微企业来讲，已经变为最大的危机。

二、原因分析

（一）有关的扶持政策不健全

2000年8月，国家经济贸易委员会有关的鼓励和推动中小企业发展的多个政策意见，用作中国第一个推动中小企业发展的综合出台政策，分别从促进结构优化、鼓励创新技术、加大财务扶持力度、积极扩展融资渠道、加快建立融资担保机制、完善社会服务机制、创造公平交易的外部环境等八个层面给出了25条配套措施。2002年，我国实施了中小企业促进法，而专业对于微小企业的有关的政策十分缺少。而且，这些政策法规更倾向于政策引导，缺少有关的合理操作规范，这就规范尽早实施配套的可执行性政策用作及时补充。

（二）没有专业的监管机构

现阶段，我国对中小企业尤其是小微企业的管控放在各有关的部委，彼此的管控职权都受岗位职责的影响。如此一来，一方面，对小微企业的支持和管控的管理制度与政策，既出自于多个单位，而每个部门所承担的职责又有局限。因此，对小微企业的支持管控存在着反复和过量，甚至于有关部门的管控产生分歧和摩擦，十分错乱。而另一方面，则又无单位管控追问，因此影响小微企业作用的切实表现。参考我国有关的管理经验，政府应成立小微企业监管机构，统一规划和切实管控小微企业的运营转型问题。

（三）税收收入支持机制不完善，政策扶持的实施成效不佳

当前，中国还未建立起健全完备的小微企业税收收入制度。所以，现阶段的财税的政策扶持对小微企业的财税方面的优惠政策具体内容并不齐全，划分方式也不科学，大多是集中在所得税的方面，且层次也不高，而且很多政策具体内容和规定都是以通知、补充规定、说明等的类型出现，且没有稳定性。财务保障方法相对简单，分配方法不公平，除开为小企业给予保障之外，无别的合理方法。长久以来，中小微型公司处于劣势地位，这些人的合法权益没有获得有效的保障。政府实施的财税的优惠基本都是偏重于规模企业，对中小微型企业，相对来说投资比较少。而由于政府颁发的相若于财税的优惠政策，但由于审核过程和手续都非常复杂，对盈利相对较少的小微公司而言，基本也负担不起来有关的人工成本、财力物力和在政府部门上的高额收费支出，而不少小微公司也就是这样的难产患者。在2011年10月，政府战略决策中多次明确地提出要将投资更大的力度放在转型为实体经济上，并制定了九条帮助中小企业和微公司转型的金融财政配套措施，然而执行效果却不如人意。

（四）金融信息服务措施不健全

当前，除中央银行外，我国金融企业多至l万余家，既有国有银行、国有控股银行行业、股份制银行、邮政储蓄、城市商业银行、城信社、农商银行、新型农村合作医疗行、农业信用社，此外也有商业信托、财务公司、融资租赁公司、货币有限公司、金融基金管理有限公司，拥有小额贷款公司、车贷企业、乡村商业银行、农村资金互助社等四种新型的农村与乡镇金融机构。不过，由于没有专门针对扶持中小型公司的信贷组织——信贷经销商。

近年来，全世界所有银行业务类机构都加强了对中小型公司的支持力度，许多银行行业纷纷设立了专门的微贷中心。同时，世界各地还形成了大量的小额贷款公司。依据央行2012年6月底统计，全国一共有3366家小额贷款公司，贷款余额2874.7亿元。但就实际的情形来看，我国当前小微贷款的开展并不理想，很多银行行业在小微贷款业务流程的未来发展上仍处在研究的前期阶段，面临制度、措施、资源、风险控制、人才等多方面困难。

三、商业银行等金融机构助微的路径探究

（一）不断完善安全风险监测管理体系，减低小微企业融资风险

银行业等金融企业不想向小微企业放贷款的首要原因是，小微企业本身融资的高风险系数。怎样才能减低小微企业的融资风险，还要从根源上做好操控。

首先，要不断完善小微企业保证管理体系，从银行管理体系外下手，建立健全地方方法保证，分摊银行等金融机构贷款安全风险、分布小微企业融资风险，为小微企业贷款担保。

其次，要加强本省金融企业安全风险监测和防范控制工作能力，加强数据信息整合和运用，摆脱银企不对称信息的状况，有目的性地设计不断完善安全风险监测、鉴别、防范控制等风险预警模式，精准脱贫潜在安全风险。

最后，要加强安全风险处置工作能力，安全风险出现后，能短时间推行合理有效的安全风险应对措施，将安全风险的破坏力降到最小，同时能对今后也许会发生的链式反应有深化的预知，并由此提出化解和控制措施。

（二）变革银行业等金融企业应急管理服务管理体系

2020年上半年开始，小微企业逐步复工复产，但限于本身经营规模小、周转资金困难等显著特点，亟待要地方性银行业等金融企业供应鼓励和鼓励。不过，地方性银行业等单位在小微企业金融业鼓励领域不尽如人意，暴露出金融业务结构类型单一、途径和通道固定、风险防控措施存在问题等弊端。这要银行业等金融企业不停地变革应急管理金融信息服务管理体系，加强应急管理和安全风险适应能力，在繁复、多变的金融业环境下，当上小微企业的坚实纽带[1]。

（三）创设鼓励小微企业成长的财税方法管理体系

现下，我国中小微企业的税务负担相对比较来讲过重，经济发展动能不足，政府应该清除并纠正在财经信息服务行业中不符合规范的计费，切实降低为中小企业融资的产品成本，并合理降低税率水平，逐步实行轻税轻费办法。为小微公司减轻负担，促进小微公司持续健康发展。其不可以只靠暂时性的免交行政工作计费的方法。

一方面，为降低对小微企业的相关税收。国家财政机构切实让价给小微企业，同时实行地方财政机构补贴办法，以低于市场利率给小微企业提供经费，并提供必不可少的贷款补助金。

另一方面，地方政府部门则优化了作业过程，全面提高办事效率，优化小微企业业务办理系统。要加强支持小微企业成长的方法协调，打造全社会相互关心，增进小微企业发展的良好环境，并改变了小微企业在国际市场中的劣势地位[2]。财税、金融、工业、科技、工作、社会服务等各部门应当共同促进对小微公司金融政策优惠的建立与贯彻实施，确保小微公司信贷发展要求，优化对小微公司金融信息服务的多样化监管方法。

（四）建立专门的政府部门小微企业管理机构

从全民经济发展中小微企业的地位和作用出发，协调小微企业的经营发展战略，确立支持小微企业发展壮大的机制和条例，监督小微企业经营发展壮大重要措施的实施，为蝇头微利公司进行各类业务培训、信息咨询服务、管理和技术辅导。小微公司的蓬勃发展将会受到政府部门的全面扶持。但从部门而言，有了较专业的地方行政机关小微企业管理局后，也将会进一步了解研究小微企业的实际状况，以及融资需要特点，制定出适合于不同类型小微企业融资需要的资金保障机制和规定，以共同监督地方管理部门对小微企业融资保障的重大举措的落实。

四、金融支持小微企业的发展趋势

随着时代的进步和发展，绿色低碳、循环生态以及可持续发展的理念不断地深入人心。因此，小微企业在金融支持下的发展壮大需要在这方面进行改进。小微企业逐步发展壮大成为低碳生态企业，也需要金融机构的鼎力支持，在与金融机构合作、共同完善的过程中，充分发挥两者之间的互动作用，使金融机构为中小型公司创建低碳环境打下良好基础，适应新时代企业发展壮大的要求，进一步巩固新时代中小微型公司推动国民经济与社会发展进步的重要地位。在新银行方面，将通过持续提升自身的金融服务品质与效率，提升金融服务专业水准、程序审批流程水准、金融机构管理水准，以实现及时高效地为新银行的发展与壮大提供财政支撑，并确保中小企业融资贷款满意度、覆盖率与金融服务满意度，逐步发展壮大成为中小企业金融服务的主力，为中小企业的顺利发展壮大提供中坚力量[3]。

五、小微企业国家施行的优惠政策

继续实施扶持小微企业与个体经营者的减税政策方案，并提升免减幅度、扩大应用范围。对小规模纳税人分阶段免征增值税。对小微企业年应纳税额100万元至300万元部分，再减半征缴公司所得税。各省市必须联系实际，依法施行税收免减等强力对策，使减税政策幅度只增不减，以稳定市场预测。充分考虑为公司给予现金流扶持、促进消费投入、大力完善增值税留抵退税机制，对留抵税额实施大范围免税。择优分配小微企业，对小微企业的存额留抵税额于6月末前一次性全额退回，增量留抵税额足量退回。国家财政将加强对地方资金扶持，补贴资金直至县市。当地政府及相关部门要不断完善工作制度，加强资金调度，保证免税降税关键性措施落到实处。

六、结论

中小企业在国家金融扶持中小企业蓬勃发展的大背景下，在地方金融政府的有效扶持下迅速发展，加大了与金融企业的合作交流。综上所述，在政府金融政策扶持小微企业蓬勃发展的大背景下，政府金融服务政策也在推动小微企业的蓬勃发展、促进国民经济发展壮大和社会进步方面发挥了重要作用。商业银行等金融机构要在规范、方式、措施等方面给予相应的支持，促进小微企业的发展壮大。