基于项目三阶段的全过程造价咨询服务研究

张淑华

杨凌职业技术学院 陕西咸阳 712100

随着全寿命周期成本管理理论(Life Cycle Costing简称LCC)引入国内，并在设备采购活动中大量应用，取得巨大成效后，国内学者开始尝试将全寿命周期管理理论引入工程建设项目管理中。彼时，我国的建设工程造价管理仍然沿用苏联计划经济下实报实销的传统模式，随着国内工程造价咨询行业的兴起和发展以及LCC理论在工程建设管理中应用研究的广泛展开，研究学者和从业人员意识到传统造价管理模式对工程建设项目管理水平的制约，提出了全过程造价咨询的概念。全过程造价咨询相较于传统造价管理具有集成化咨询的特点，把项目各阶段咨询工作看做一个有机整体以寻求最优化咨询成果，能够很好地适应快速发展的建设项目管理需求。国家行业主管部门也相继出台了多个政策法规，鼓励提倡造价咨询服务行业向全方位、全过程、高标准和高质量迈进，全过程咨询服务已然已经成为造价咨询行业发展新趋势。

然而，当前大部分所谓的全过程造价咨询服务仍然只是从工程招投标后的承发包交易计价计量工作展开，仅解决施工阶段的造价管理，仍未能实现从项目前期开始的合理管控，更谈不上全寿命周期成本分析。可见，虽然当前从业人员已具有全过程造价管理的意识，但由于一些客观原因，仍未能实现真正的全过程造价咨询服务。为研究全过程造价服务实现难以真正实现的原因，本文从项目全寿命周期角度出发，将项目全寿命周期划分为三个阶段，通过分析项目三阶段造价咨询服务的内容，探究影响全过程造价咨询实现的因素，探索并提出实现真正全过程造价咨询服务的途径。

1 项目三阶段中全过程造价咨询服务的主要内容

根据工程项目的全寿命周期，将项目划分为决策阶段、实施阶段和运营阶段。

1.1 项目决策阶段造价咨询服务内容

在决策阶段全过程造价咨询人员需完成的工作内容有：项目建议书、可行性研究报告、项目策划和评估这三项工作。在编制项目建议书和可行性研究报告的工作中，全过程咨询人员的工作要点为：根据项目规划设计及设计方案，对建设项目可能发生的总投资进行估算，然后根据项目投资规模进行融资方案的比选，以供服务主体业主进行参考。投资估算中的测算重点是，尽可能精准系统地预测出工程建设其他费用。可行性研究的目的是为了论证项目所采用技术的先进性和适用性、项目投资的盈利性和投资计划的合理性、项目运营的可能性和可行性，该项工作不仅考验咨询人员的造价水平，对其他专业技术水平也有较高要求。在这个阶段，对造价咨询人员的综合素养有较高要求，无论编制哪项报告，工作内容的侧重点都是工程经济下技术方案的比选，对造价咨询人员综合能力要求的侧重点在工程经济分析方面。

1.2 项目实施阶段造价咨询服务内容

项目实施阶段包括设计准备(编制方案设计任务书，确定设计方案，选择设计单位)及设计(初步设计，技术设计，施工图设计)；施工准备(选择工程咨询单位，选择施工承包单位，完成施工各项准备工作)及施工(施工过程管理，工程阶段验收)，收尾(竣工验收，竣工结算)3个阶段。

1.2.1 设计准备及设计阶段

在设计阶段造价咨询人员需完成的工作内容包括：在进行勘察和设计单位招标时，为业主挑选符合最优造价目标的勘察和设计单位，并帮助业主确定合理的勘察费用和设计费用；在方案设计工作中，提供项目估算的论证工作，依据经济指标指出各技术方案的优缺点，帮助业主选择最优技术方案；方案初步设计时，咨询人员主要工作内容为概算的编制和反复验证概算结果以及对概算和估算产生的偏差进行经济分析，对初步设计方案提出优化建议；施工图设计阶段的咨询工作同初步设计阶段工作类似，都是通过测算后进行分析对比各项费用的技术经济指标，不同的是，此时分析的是概算与预算的偏差，同样需要对分析结果提供咨询建议。

由于设计阶段对造价的影响程度是最高的，在这一阶段造价人员必须为业主提供全面精细的服务，除协助业主选择最优设计单位，明确设计费用外，作为项目投资控制的重要参与成员，还应该充分发挥其专业在工程技术与经济方面相融合的优势，将限额设计、技术经济分析法和价值工程等方法相融合，对业主的投资规划提出合理建议，从技术经济角度协助业主对设计单位做好综合考评。

1.2.2 施工准备及施工阶段

选择施工承包单位是项目建设过程中的一个重要环节，造价咨询人员需要编制完善的招标文件，根据业主需求制定评标办法，在招标过程中尽可能最大程度参与其过程，最后对中标人提供咨询意见。协助业主选择一个具备优秀总承包能力的施工单位并负责总承包合同的签订，有利于建设投资的控制。在选择施工承包单位时，需根据工程的特点对招标文件(合同文件)中关于变更、价格调整、索赔、支付等经济条款进行全面把握，使之有利于日后造价活动的开展与投资控制。

建设项目施工工期较长的特性，决定了造价咨询人员在施工阶段的工作量，相较全过程其他阶段咨询工作量较大的特点，同时还伴有日常性及烦琐性。在施工阶段主要工作内容有：(1)对造价咨询人员进行任务分工和管理职能分工，编制造价控制工作流程；(2)建立合同管理台账，对工程建设各项合同进行全过程监控管理；(3)制定建设投资的资金日常管理制度与使用计划，帮助业主把握建设投资资金的流动；(4)协助业主建立甲供材料和设备的供应商资源库，为业主采购材料与设备提供咨询服务，并在签订合同时对签约价格及有关价格调整的经济条款进行审查；(5)对施工单位每月提交的已完工程量进行审查，签署支付工程款意见书，完成工程价款的中间支付工作；(6)处理施工过程中出现的设计变更事宜带来的投资计划改变与控制工作，核对承包商提出的现场签证，进行计价与控制工作，处理施工过程中的索赔事件，对责任归属仔细判别做好计价工作，解决施工过程中出现的价格变更带来的计价与控制工作；(7)建立概算目标值投资控制情况的动态监控与预警报告制度，及时分析已完工的造价情况和偏差程度，并动态的预测未完工程造价数值，综合分析整个施工阶段动态状况，提供专业的建议；(8)尽可能为业主提供详尽全面的其他咨询信息。

在施工准备与施工阶段，咨询人员的工作内容总结归纳后为三个要点：(1)计算实际数据，了解资金的现状；(2)对计划值与实际值进行偏差分析；(3)对偏差采取控制措施。

1.2.3 收尾阶段

项目竣工验收阶段，咨询人员的主要工作是竣工结算以及合同清算，进行工程竣工结算文件等资料的汇总，对财务竣工决算进行审核。工程竣工验收合格表明业主对承包商除维保阶段外其他全部工作完成的确认。造价咨询人员主要工作内容：对合同中涉及价款调整的实际发生内容及施工中工程量实际增减情况进行确认，进行竣工结算和计算未付尾款，最后编制竣工结算文件和合同清算报表，并提供最终的造价咨询总报告。

1.3 项目运营阶段

项目运营阶段包括工程项目保修、项目后评价、项目日常运营管理3项工作。工程项目保修期，造价咨询人员应配合业主分析保修费用产生的原因，合理计算并正确处理保修费用；在项目后评价中，协助业主实施效益后评价和过程后评价中与造价有关的工作；在项目日常运营管理中，协助建设单位实施日常维修、大修及拆除部分的造价编制工作。

项目后评价根据其评价主体不同，后评价内容及侧重点有所差别。对于政府投资项目的后评价一般包括经济、环境、社会、机构发展四个方面；对于造价咨询机构的后评价往往是立足于项目自身的，从业主角度出发，经济评价是企业投资项目后评价的主要内容；造价咨询人员在该阶段的主要工作内容为收集项目完成后的历史数据，重新测算项目各阶段经济指标，将他们与之前测算的各项指标进行对比，通过分析偏差出现原因，吸取经验，提高预测水平。

2 影响全过程造价咨询实现因素的探究

通过对按项目全寿命周期划分的三阶段内造价咨询人员需要完成的工作内容进行详尽的罗列与分析，总结发现影响全过程造价咨询服务实现的因素主要在以下几个方面：

2.1 项目各阶段工作侧重点不同，存在较大技术壁垒

在项目前期的决策阶段，其造价咨询服务内容的特点具有预测性，要求造价咨询人员具有丰富的项目经验与全面的专业素养，能够做出正确的前瞻性判断，咨询工作的重点在工程经济方面，造价咨询人员的专业方向应侧重经济评估类；在项目中期实施阶段，其造价咨询服务内容的特点具有即时性，要求咨询人员根据即时的信息技术资料，测算出尽可能贴近真实结果的准确成本，咨询工作的重点在工程计量计价与价款支付等造价专业技术方面，咨询人员的专业方向回归造价基本专业；在项目后期的运营阶段，其造价咨询服务内容特点具有归纳总结性，要求咨询人员根据项目历史数据能够对项目实施效果进行系统地客观分析，并提出相应问题的解决办法，造价咨询人员的专业方向应侧重项目管理专业。由于各阶段工作重点与所需专业技术不同，各阶段咨询工作很难集成在同一人员主体上，造成了咨询人员主体的割裂。

2.2 项目各阶段工作量占比存在不均衡性

在项目前期，咨询人员主要负责提供决策有关的3项主要工作，在项目中期，咨询人员主要负责测算计价有关的12项主要工作，在项目后期主要负责收尾有关的4项工作。从需完成工作数量来看，全过程造价在项目全寿命周期工作量占比不均衡，项目实施阶段工作量占比最高。就每个阶段咨询工作持续时间来看，项目实施阶段咨询工作持续时间最长。项目实施阶段，由于咨询工作其烦琐性和日常性导致在全过程咨询工作中消耗大量人力资源和时间,带来的后果是全过程造价咨询工作重点向实施阶段偏移和对其他两阶段咨询工作重要性的忽略，这与全过程咨询强调的各阶段集成性与多阶段有机整体寻求最优成果是相背离的。

2.3 项目各阶段信息流向存在单一性

造价咨询工作人员的工作顺序是随项目运行展开的，前一阶段咨询工作完成后，单向指导后一阶段咨询工作的展开。前阶段咨询工作若不能掌握项目后期信息以及可能发生的动态变化，是无法指导后一阶段咨询工作开展的，这也是目前传统造价管理中概算超估算、预算超概算、决算超预算“三超”现象存在的主要原因。开展全过程造价的目的也是为了加强造价管理的动态控制，变事后控制为事中、事前控制。

2.4 造价咨询单位出于压缩自身运营成本的考虑

造价咨询企业出于优化企业资源和压缩自身运营成本的考虑，往往会对咨询工作任务进行分解，做进一步精细化分工，咨询人员单一重复的工作随着技术的熟练与提升，能够为公司提供更高的工作效率，提高咨询公司自身的产出投入比，这也导致了全过程造价咨询各个分项工作的割裂性。

3 对于推动实现真正全过程造价咨询实现途径的思考

3.1 提高全过程造价从业人员的综合素养

在对影响全过程造价咨询真正实现因素的探究过程中发现，造价咨询人员对全过程咨询集成性的实现有重大影响。咨询人员主体的统一是影响全过程咨询各阶段专业工作集成、各阶段咨询目标集成、各阶段分项工作集成、各阶段信息集成的关键，而影响实现各阶段咨询主体统一的主要因素是咨询人员的专业技术与综合素养。当咨询人员能够胜任任何阶段的咨询工作，且完成整个全过程咨询其咨询结果必然是多阶段统一的最优解。因此，提升全过程咨询从业人员的综合素养是实现全过程咨询的途径之一。

3.2 咨询管理组织构架建立矩阵化管理

鉴于目前造价咨询行业从业人员专业素养普遍较低，严重缺乏具有全面综合专业素养的造价咨询人员，为了解决目前高素养人才缺口问题，咨询公司在进行全过程咨询时，应以咨询项目部为组织形式，构建矩阵化的组织架构。任命具有较全面专业素养的人员为咨询项目经理，负责某全过程咨询项目，下辖多个各阶段职能经理，各职能经理完成该项全过程咨询项目后向下一全过程项目流动，但仍对完成的工作向咨询项目经理负责，咨询项目经理汇总统筹各职能经理实现全过程的集成。该咨询管理模式综合考虑了当前高素养人员短缺与咨询公司普遍压缩自身运营成本行为两大因素，能够尽可能实现全过程造价咨询集成的要求。

3.3 建立数据信息库

建立数据信息库能够实现两大功能。一是改变项目信息流动的单项性，通过建立每个项目的信息库，使项目参与人员信息充分交换与流通，使全过程的各阶段人员进行信息交流，信息尽可能向前流动；二是通过对历史项目数据的整理分析能够应用于指导其他项目在决策阶段的咨询工作，使决策结果更加优化，也是实现了信息流的向前流动。

3.4 改善行业竞争环境

目前造价咨询行业从业人员趋于饱和状态，造价咨询企业数量众多，但大部分都处在业务匮乏、同行业竞争不健康的状态，不利于全面高素质造价咨询人员的培养与孕育，大量非专业人员进入行业，不利于全过程造价咨询服务的发展。因此，国家相关部门应出台相关政策对行业进行一些政策性引领，使其摆脱不健康的竞争困境，发展健康的全过程造价咨询服务模式。

结语

全过程造价咨询服务是造价咨询行业目前发展的趋势所在，但是，目前部分已开展的全过程造价咨询服务还不能称为真正的全过程咨询。笔者通过分析项目全寿命周期三阶段内的咨询工作内容，发现影响我国全过程造价咨询实现的原因主要在于各阶段咨询工作存在专业壁垒，各阶段工作量占比不均衡，项目信息流动单向性以及咨询公司压缩运营成本。纠其根本原因均在于割裂了各阶段全过程造价咨询工作使其失去集成性这一特点。因此，本文最后提出了四条相对应的解决割裂问题的方法、途径的思考，但对于具体方法和途径在全过程造价中如何实现还需要进一步研究。