建设项目投标活动中的风险管理研究

□董健媛 陈登峰

工程项目的投标活动是根据招标文件、技术资料、市场环境等方面的信息，在满足招标人要求的前提下，根据项目情况，依据清单要求及企业自身情况进行的一项活动。在建设工程投标过程中，财务风险、管理风险、环境风险等都会影响项目的预期收益及工程质量。在投标活动中识别分析风险并合理控制风险是极其重要的一个环节。在投标过程中运用相关投标策略，考虑各种风险因素，提出一个切合本项目实际情况的报价，对项目的后续开展有着重要的指导意义。在建筑工程实践中，设计变更、工期更改以及材料人工等费用的变化都会影响工程造价。因此，风险的管理对项目投标有着重要的意义，风险管理水平也在一定程度上展示了企业的实力，加强风险控制对节约成本、促进企业发展竞争都有着积极的影响。

一、建设项目风险的识别

对投标过程风险的识别是后续风险管理的基础。在建设项目投标的整个过程中，相关专家依据企业的基本情况及项目情况识别和判断投标风险因素，及时发现并提出潜在风险源，这为投标活动提供了指导方案和管理控制准备。运用定性或者定量的方法对收集的情况进行分析，并对风险因素加以识别和归类，为后续评价体系的建立打牢基础。全面准确地识别投标过程中的风险因素是风险管理的首要工作。根据相关调研结果对投标项目风险因素进行识别，得出如下风险影响因素。

(一)管理风险。投标项目管理涉及很多方面，在投标活动进行中合理评估各方面影响能有效安排劳动力的投入，使投入产出比最大化。

1.财务管理风险。项目开始后的财务筹划是资金流动回收的重要保证。利用优惠政策合理进行税收申报，有利于降低项目成本。

2.技术管理风险。不同的投标人对同一个建设项目有着不一样的技术实力。投标人在同类型项目上相关行业内各类专家的技术水平、相关工程的建设水平和综合管理水平技术水平越高则投标工作越顺利，风险越小。对于类似项目的施工经验、专利技术和装备力量是投标单位实力的体现。

3.合同管理风险。对招标文件中的合同模板细心研究，避免因条款不清楚导致中标后因履约问题而造成企业经济损失，甚至引发法律纠纷。对企业未来的发展有着不良的影响。

(二)环境风险。项目投标工作中所处的市场、政策等相关环境状况，相关的环境越复杂，则相对的风险也越大。

1.政策环境风险。在投标活动中，项目的开展需要根据国家相关的政策法规进行，熟悉相关法律法规对投标活动的顺利进行有着重要的影响，一些宏观经济政策直接影响经济的发展方向，也会影响到相关的工作进程，及时了解相关法律法规及新发布实施的政策，对投标项目的全面管控有着不可或缺的影响。

2.项目环境风险。在投标过程中，不同项目有着不同的规模和工期要求，在分析项目综合情况时，依据企业在相关类型项目上的施工经验总结分析，情况越复杂，则相对风险越大。

3.市场环境风险。分析招标文件要求的资质、工期、技术等情况对本企业的限制程度和企业在该项目上的竞争优势，对企业能力做出综合评估。

(三)自然风险。投标项目所在地点、水文条件、气候特点等都会对投标活动产生影响。对于简单的明确的自然条件，则相对的投标风险也会越小。

1.地质条件风险。现场踏勘过程中对项目所在地的地质条件加以明确，清楚地了解相关地质情况对整个投标活动和后期建设工作都十分重要、

2.地理位置风险。项目所在地点附近是否有村庄、相关道路的使用限制都会影响项目的工期和协调进度。前期的准确调研对相关风险的评估非常重要。

3.不可抗力风险。分析不同风险发生的概率和发生后可能造成的损失。尽管不可抗力发生的可能性较小，但也不可缺少此项风险评估。前期的风险分析有利于风险发生后的及时应对，减少有关损失。

二、建设项目风险分析

使用AHP法对风险影响因素进行分析。AHP法应用广泛，是一种定性加定量的综合分析法，它可以简单而又灵活地解决与多目标有关的复杂问题。它是将各种影响因素按类分层，计算出相对权重后进行排序，根据权重对风险做判断分析。

(一)建立层次模型。将决策的目标、决策的准则、决策的对象按照因素间的关系构造出相关的递阶层次模型，它分为目标层(Z)：需要解决的问题；准则层(W)：为实现总目标而采取的措施；方案层(P)：用于解决问题的备选方案。层次结构如图1所示。

图1 AHP递阶层次模型

根据风险影响因素的三个方面划分为三个准则层。三个准则层下设置有三个指标层。根据风险影响因素内容，一级指标U={u1,u2,u3,...,un}设为管理风险、环境风险、自然风险三个指标；二级指标U={ui1,ui2,ui3,...,uin}(其中uin表示第i个指标层下的第n个指标)设为财务管理风险、技术管理风险、合同管理风险、政策环境风险、项目环境风险、市场环境风险、地质条件、地理位置、不可抗力风险九个二级指标。每个指标层因素都是相辅相成、缺一不可的。投标风险的影响因素体系如图2所示。

图2 风险影响因素体系

(二)构造判断矩阵确定权重。使用一致矩阵法将所有因素两两比较，比较时采用相对尺度，减少性质不同的元素比较时的困难度，提高准确性。若目标Z下有n个要素，则构建一个比较判断矩阵：

此判断矩阵A应满足：aij>0，aij=1/aji(i,j=1,2,...,n)，aijajk=aik。

通过各因素间的两两比较，将因素i与因素j之间的比值填入到A的i行就列，成对比较矩阵中的取值,如表1所示。

表1 判断矩阵aij的标度方法

对各个影响因素使用9标度法进行两两打分，通过打分比较可以得到各个二级指标间的影响程度，使用专家调查法，最终得出判断矩阵，确定各影响因素的权重。权重向量B=(B1,B2,...,Bn)T的计算如下：

表2 报价影响因素准则层权重

表3 报价影响因素指标层权重

为了保证判断矩阵的精确性，则需要进行一致性检验，具体的一致性指标用CI表示。

CI=0时，表示有完全的一致性；CI接近于0时，表示有满意的一致性；CI越大表示不一致越严重。

考虑到一致性偏离的原因可能是由于随机造成的，因此引入随机一致性指标RI衡量偏离大小：

随机一致性指标RI如表4所示。

表4 随机一致性指标

(三)评估结果分析。经过分析，可以对计算结果得出如下结论：

1.准则层指标权重的排序依次是管理风险权重值为59.3%、环境风险权重值为24.9%、自然风险权重值为15.8%。可以看出管理风险占比超过一半，所以在风险分析和管理过程中应着重注意管理风险方面，加强风险的应对并完善相关措施。

2.从指标层的权重分布可以得出占比超出一半的风险影响因素为合同管理风险、财务管理风险、项目环境风险。因此，针对这三个指标应制定出相应的风向应对措施，降低风险发生的概率。

三、建设项目风险的应对

(一)合同管理风险的应对。合同管理贯穿整个项目生命周期，在项目合同评审的过程中，召集风险部门作出预案；法律部门解读合同条款，规避合同漏洞；工程部门了解合同价格与工期质量等重要因素之间的影响值，提出建议。在合同履约过程中，企业能做到预估分析，与项目人员密切联系，沟通信息，确保合同的全面履行。同时不断提高相关法律人员的技术水平，加强培训和专题讨论，为今后项目的实施提供强大的后盾。

(二)财务管理风险的应对。在项目实施过程中建立以成本效益为重点的管理机制，利用财务系统对项目成本进行监控，对应收账款的监测和预警有一整套跟踪流程。加快资金的周转，利用金融工具转移账款回收风险。

(三)项目环境风险的应对。在项目前期踏勘过程中，要掌握项目的综合情况，对不清楚的问题要及时向业主或招标代理咨询并发出书面文件。每一个项目前期的风险分析都要根据企业自身的发展优势和发展计划加以明确。

四、结语

根据各企业不同的情况，对各项目风险进行识别和管理，风险的存在就需要各企业强大自身实力，为了保证项目利润的最大化，就需要降低风险带来的影响。选择对风险进行回避、减轻、回避或者自留都需要风险部门结合实际情况加以选择。风险的管理和控制是一项长期且复杂的动态工程，各企业自身实力对工程项目的影响很大。完善的管理水平可以及时应对项目出现的各种问题，提早解决。

综上所述，随着我国建筑工程市场的不断发展，越来越多的企业开始重视风险分析在投标阶段的控制工作，着手于项目开始之初，能有效地控制和强化对项目后续建设情况的掌握。随着招投标制度的不断完善，企业还需要在自身能力方面不断加强，来应对更广阔的市场环境。