新形势下四平市农村信用合作联社改制进程的探索与思考

董 睿 王建军 任广博

（中国人民银行四平市中心支行，吉林 四平 136000）

一、四平地区农信社基本情况

（一）四平市4家农信社主要经营指标

目前，四平地区共有4家农村信用社。分别为城区农信社、梨树农信社、双辽农信社和伊通农信社。截至2021年末，总资产349.67亿元，总负债351.51亿元，各项存款余额322.89亿元，各项贷款余额121.69亿元，所有者权益-1.8亿元，资本净额-21.35亿元，净利润为-3.23亿元，不良贷款余额合计33.34亿元。从资本充足率看，四家农村信用社分别为城区农信社-17.59%、梨树农信社-27.46%、双辽农信社11.82%、伊通农信社12.31%，2021年四季度央行金融机构评级四家农信社分别为9级、9级、7级、7级。

（二）四平市农信社机构数量与变化趋势

目前四平地区4家农信社均为独立地方法人经营，拥有自主经营能力，设置有高级管理层领导班子，形成以理事长为首、联社主任为经营负责人及监事长主要监督内控为核心的“三长制”方式经营，同时公司治理方式上分别设置社员代表大会、理事会和监事会，强化农村信用社金融机构“三会一层”履职。从机构数量上看，截至2021年末，四平市4家农信社共有117家营业网点，1783名从业员工。从业规模和人员基本保持稳定，无较大的变动，目前4家农村信用社经营主体持续稳定有序经营，为全辖涉农金融服务贡献自身力量。

二、四平市农信社支农扶微情况

（一）支持地方三农经济发展

一是立足三农，增加农业信贷投入。据调查了解，四平市各农信社能够准确把握服务“三农”的市场定位，按照优先“三农”的原则有效配置信贷资产。贷款优先用于满足农民种植、养殖业的有效资金需求，剩余资金主要用于支持农民从事农产品加工、流通等多种经营活动，支持农业产业结构调整。二是积极创新支农信贷产品。围绕“三农贷款难、银行难贷款”的瓶颈，积极根据区域经济特点和信贷服务实践，创新相关支农信贷产品。例如：梨树农信社推出“直补保”小额贷款、“黑金贷”粮食规模种植贷款、“畜禽活体抵押”肉牛养殖贷款、梨树“农易贷”；双辽农信社推出合作社贷款、农户小额扶贫贷款等系列支农信贷产品，贷款利率均为优惠利率，较好的满足客户融资需求。截至2021年末，四平辖区农信社涉农贷款余额57.8亿元。近五年内各家农信社涉农贷款占比均逐年增加，大多数达到50%以上（如表1)。

表1 四平市农信社2017年—2021年涉农贷款占贷款总额的比例

（二）支持小微企业发展

一是积极开展产品和服务创新。各农信社围绕“扎根农村，立足县域，面向社区，大力拓展城乡小微企业信贷市场”的工作要求，积极推进产品创新工作，以多样化的产品来满足小微企业不同的信贷资金需求。省联社连续出台特色企业信贷产品，为小微企业金融服务创新提供了制度支持，有效的提升了小微企业金融服务水平。二是创新担保方式。梨树农信社在大力推广土地使用权担保、商用门市房抵押等传统担保方式的同时，逐步探索收费权质押、股权质押、企业联保、公务员担保、动产担保、担保公司担保等新型担保方式。从企业多元化的需求入手，为小微企业提供更大的融资选择空间。三是明确小微企业客户投放重点。贷款投向聚焦农业产业化龙头企业、农村新型经济体等实体经济上。四平各农信社信贷支持的行业集中于农林牧渔业、批发零售业、制造业与房地产业。截至2021年12月，四平辖区农信社小微企业贷款余额48.74亿元，同比增长15.1%。近五年内各家农信社小微企业贷款占比如下表所示（如表2）

表2 四平市农信社2017年—2021年小微企业贷款占贷款总额的比例

三、四平市农信社改制进程中面临的主要问题

（一）历史遗留问题化解难度大

历史遗留问题直接制约着各联社的可持续发展，多年的历史包袱积聚了大量的问题和风险，而且这些问题和风险长期无法彻底得到解决。其主要表现在不良贷款质量差、余额大，且固化严重，清收难度极大。另外，统一法人社前，由于管理制度的缺位，部分不良贷款数据反映不实，导致央行票据兑付少，其遗留问题没有彻底解决，进一步加重了高风险机构的负担。

（二）农信社贷款投放受制约

截至2021年12月，农信社各项贷款余额121.69亿元，同比下降3.3%。主要原因：一是企业管理不规范。县域内绝大多数民营小微企业经营管理粗放，多数是家族式管理，财务制度不够健全，财务报表不规范，有的企业甚至没有账簿，大部分民营企业处于成长期，基础较弱，难以达到授信条件。二是贷款担保方式单一。多数农户、农民合作社及民营企业担保物范围过窄，而目前许多农民合作社及小企业无有效资产做抵押担保。如养殖企业圈舍都是建在集体土地上，不能办理抵押登记且不易变现，无有效的风险防控措施。三是社会化中介服务体系不健全。民营担保机构担保能力弱，政府出资的担保机构要求条件较为苛刻，制约了对三农和小微企业的信贷支持。四是小微企业抗风险能力差。受县域内经济环境及吉林省疫情影响，2022年企业经营困难增加，绝大多数企业经营亏损，多数停产，符合授信条件的企业越来越少，贷款发放难度较大。

（三）不良贷款持续上升且清收难度大

一是在清收不良贷款工作中，受整体市场经济下行影响，相关行业发展受限，企业经营举步维艰，违约率上升信用环境差，逃废赖债现象严重等主客观因素导致清收难度极大。如以前贷款管理混乱，会有顶名垒户贷款的现象，由于加大清收力度，陆续出现因客户信息被占用影响其个人征信状况，形成违约不良记录，造成客户无法开展正常经济活动等。如不能及时妥善解决处理，极易出现潜在的贷款损失风险和声誉风险。二是房地产等相关产业受政策影响较大。中央经济工作会议后，出台了一系列调控政策，房地产行业风险进一步加大，尤其是中小房企、县域地产项目面临的冲击更大。例如梨树农信社违约的信贷资金大多投向房地产及上、下游相关产业，因行业整体低迷导致客户资金链断裂、应收账款剧增，无法偿还贷款出现违约。

（四）盈利能力有限且风险抵御能力不足

截至2021年末，四平市4家农信社净利润-3.2亿元，同比下降2.9亿元。盈利能力的大小，不仅影响风险抵补能力，而且直接影响着金融机构的生存和发展。近年内农信社通过扩大信贷规模，降低不良贷款和增加收益，但由于非生息资金比重大，盈利能力相对不足，仅靠传统的农村信贷维持生存和发展，没有其他战略投资者投资入股的情况下，对历史遗留的问题无法在短时间内解决。资金成本居高不下，盈余增长空间较小制约着农信社的发展改制，也让更多资金风险有机可乘。

（五）案件存在次生风险

2018年，公安机关以梨树农信社“违法发放贷款罪”进行立案侦查。经认定涉案金额达到5.85亿元，案件涉案金额大，涉及人员多，社会影响大，极易引发次生风险。另外，虚假按揭、抵押不足等诸多特殊原因的贷款，因客户不配合、消极抵抗等因素需通过公告送达延缓了清收进度，在采取法院诉讼、公安立案等清收过程中存在诸多不确定性，短时间内难见成效。

（六）管理信息系统相对落后

管理信息系统的落后，与农信社发展战略、业务特点及风险水平不相适应。由于受省联社管理信息系统的约束，虽然各农信社开展信贷、同业、风控等业务规模不断增大、产品创新日益复杂，但业务管理水平、信息系统支持、人才实力、风险承受能力严重不匹配。如，各农信社目前仍主要采用手工计量，未实现按日监测流动性风险状况，未实现流动性风险管理系统电子化。贷款台账大多也都是手工录入，由于手工录入增加了数据的随意性与风险性，导致内容不够规范，极大影响台账与报表的真实性、准确性。

四、新形势下四平市农信社改制的思考与建议

（一）健全内控机制，完善公司治理结构

一是新形势下，农信社要严格按照现代金融企业“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的原则，完善法人治理结构，加强内控机制建设，健全风险管理与财务管理体系。二是提升公司治理水平，充分发挥“三会一层”的重要作用，形成各司其职、各尽其责、权责明晰、相互制衡的公司治理机制。通过健全内部控制机制，明确每一项业务的规定程序，优化业务流程、简化业务手续，使业务有章可循，有据可依。通过制度的有效运行进一步提高业务的透明度与工作效率。

（二）加快信用体系建设，营造良好农村金融生态环境

农信社的良性发展离不开良好的农村金融生态环境，应积极发挥政府主导作用，加快农村信用体系建设。主要措施有：推进司法机关依法行政，有效保护债权人的经济利益；建立覆盖全部企业、个人的诚信数据库，实现社会信用信息资源共享，降低农信社信贷成本；建立和完善社会信用的正向激励和逆向惩戒机制；积极发展政府扶持、多方参与、市场运作等多种形式的担保机制，探索“龙头企业＋农村信用社＋担保公司＋农户”的“四位一体”经营模式，有效解决农户和中小企业贷款担保难问题。

（三）实现不良双降，推进不良贷款清收工作

一是按照责任任务目标进行地毯式清收。层层分解落实，建立台账，明确第一责任人职责，形成层层有指标、人人有任务的清收格局。二是联合公检法等多部门进行专项清收。成立了由主要领导任组长，公安、检察院、法院等多部门领导参加的不良贷款清收专项行动领导小组，专攻钉子户与赖债户。三是充分运用好以物抵债、依法清收、合作清收、奖励清收、让利清收、问责清收、依规核销等措施清收化解不良贷款。

（四）创新金融产品与服务，坚持支农支小定位不动摇

一是支持低风险贷款。以“商业用房抵押贷款、公务员事业单位保证贷款、二手房再交易住房抵押贷款、住房按揭贷款、消费类贷款”等低风险的贷款品种为主，满足不同客户需求，有效占领市场。坚守市场定位，服务三农，逐步扩大信贷规模，切实提升盈利能力。二是坚持支农支小。充分利用新型产品“信易贷”、“吉企银通平台”等网络获客平台，获得贷款客户，增加首贷率。三是加强金融电子化建设。农信社应顺应高科技发展脚步，使计算机技术和通信技术在业务处理中能够连网互通，实现电子化操作，在防范风险前提下推进互联网金融发展。

（五）增收节支，提高风险抵补能力

一是拓展资金市场业务。在依规守法、风险可控的前提下，业务经营逐步向债券、理财、票据贴现等方面发展，确保资金得到有效运用。二是加强合作。农信社应主动与政府、企业以及其他行社合作，利用便捷的结算渠道、优质的服务、遍布城乡的服务网点，增加业务合作，促进中间业务的发展，全力实现增收。三是充分挖掘表内表外应收利息的增收潜力，清收企业和农户所欠利息，增加利息收入，提高利息回收率和贷款收息率。四是合理管控财务开支。财务开支严格按照流程、审批权限和报销条件审批，严把费用审批关，坚决杜绝手续不健全、开支不合理的财务事项。

（六）实施人才培养战略，加强合规文化建设

一是定期组织专业部门开展内控业务知识培训，制定学习教育大纲，有针对性地开展规章制度、业务操作流程等方面培训，不断提高员工业务能力。二是聘请外部专业人员，对金融宏观形势，最新金融政策、法律知识等方面进行专业化培训，使员工及时掌握最新金融政策、法律法规，更好地胜任当前及未来工作任务。三是根据业务发展和风险防控要求，对不符合相关要求或存在缺失的制度、流程及时进行修订完善，确保制度、流程覆盖所有管理环节与操作人员。四是加大对各类违规行为的追责问责力度，增强依法依规操作意识，落实监管部门、省联社等制定的相关政策，对于违法、违规问题实行零容忍，问责追责到底。