民营企业资金管理存在的问题及对策探析

杨小利

摘要：资金管理是每个企业财务管理中的核心问题，如何做好资金管理，提高资金的利用效率与使用效益，是每个企业面临的重要课题。对于民营企业而言，由于企业规模不大，资金筹集渠道有限，加强资金管理具有重要意义。在管理实践中，部分民营企业对资金管理缺乏正确认识，在资金筹集与利用中存在不少问题，资金的效益难以有效发挥，从而对其经营发展带来一定影响。基于此，本文对民营企业资金管理中存在的问题进行了探讨，并就如何提高资金的利用效率进行了对策探析。

关键词：民营企业;资金管理;管理措施

民营企业数量庞大，在社会经济发展中发挥着重要作用。如今，市场形势复杂多变，民营企业经营发展中面临着一系列问题需要解决，而最为重要的是资金问题。如何做好资金管理，不断提高资金的利用效率，为企业效益增长发挥资金的积极作用，这对民营企业而言具有重要意义。然而，从民营企业的资金管理情况看，资金管理水平低，管理方式落后，资金筹集渠道有限等问题的长期存在，对民营企业发展带来极大影响，如何做好资金管理是民营企业急需解决的重要问题，引起社会各界及民营企业家们高度关注，民营企业必须认识到资金管理的重要性，要结合本企业的实际，采取有效措施，对资金实行全面控制，不断提高内部管理水平，增强企业竞争力，从而推进企业全面发展。

一、民营企业资金管理的重要性

（一）做好资金管理可以保障民营企业稳健经营

民营企业经营发展要有充足的资金保障，材料采购、人员工资、设备添置等需要资金支付，没有资金，企业的各项业务难以运转。民营企业要对资金做好筹划，对资金进行优化配置，防止出现资金支付危机，要按照资金支付的時间顺序，科学调度各类资金，满足运营的需要，保障生产经营活动稳健运行。

（二）做好资金管理可以保障民营企业的资金价值不断实现

企业经营过程中，资金在循环中实现了增值，才能助推企业发展。民营企业要结合自身经营的特点，从有利于企业价值实现的角度出发，做好资金管理，要拓展融资渠道，降低融资成本，同时，对企业营运活动加强控制，做好风险防范，减少非增值环节，将资金重点投入到营利能力大的项目中，促进资金效益增值，使企业创造更多的收益，帮助民营企业增加积累，有利于企业战略目标得以实现。

（三）做好资金管理可以帮助民营企业不断提升整体管理水平

企业经营与资金关联密切，企业的资金流向显示着企业的经营方向，经营活动的质量高低显示出资金管理的水平，体现出企业的整体管理能力。民营企业应从资金管理入手，对其经营流程进行分析，发现经营管理中的薄弱环节，从而不断加以改进，促进管理水平提升。民营企业通过对资金进行科学筹划，合理调度，从而不断优化内部管理，加快资金周转，促进资金管理能力提升，为企业良性运行提供资金保障，最大限度地提高资金周转率，有利于民营企业管理水平不断提升。

二、民营企业资金管理中存在的问题分析

（一）资金观念模糊，对资金管理的重要性认识不足

资金管理是一项专业性较强的业务管理活动，对企业运营影响很大。从对民营企业资金管理调查情况看，不少民营企业在资金管理上的观念较为模糊，认为资金管理非常简单，只要保证资金安全就可以了，缺少对资金管理的全方位的认识，没有认清资金管理对企业发展的意义。许多民营企业的负责人将精力集中在业务拓展与技术创新上，缺少资金管理观念，只有当企业运营缺少资金，或者项目投资需要资金量较大，才意识到资金不足的问题，但未从思想观念上进行根本性转变，从而导致在资金管理上存在误区，没有全面重视资金效率问题，对资金的使用效益也未引起关注，由于观念未转变，很难做好资金管理工作。

（二）资金管理模式单一，缺少完整的资金管理体系

从民营企业现状分析，我国民营企业的数量众多，但是单个企业的规模不大，以中小型规模为主，占很大比例。这些中小型民营企业出于成本节省的角度出发，在机构配备与财务人员岗位设置较为简单，有的民营企业未单独设置财会部，财会工作由总务部代管，有的民营企业只设了会计出纳各一名，而且兼职工作较多，并未将主要精力放在财务工作上，对资金的筹集与运用缺少专业知识，财务工作重点放在会计核算与会计账务处理上，对资金管理局限于“保安全”“不出错”的认知范畴。有的民营企业甚至将财务工作外包，由中介组织代账，财务核算与资金管理没有很好地对接，资金管理模式不完整，如管理制度不全，没有全面的资金预算，对资金管理缺少专人负责，对资产的筹集与使用绩效没有具体方案，面对激烈的竞争形势，民营企业既要进行市场开拓，又要兼顾财务工作，而本身缺乏财务管理能力，对资金管理凭个人经验行事，缺乏科学的决策依据，财务部门缺少科学资金预算方案，资金管理处于粗放状态，没有实行精细化管理，导致资金利用率低，没有统筹运用。

（三）融资来源少，融资成本高

民营企业由于规模小，在资本市场上处于弱势。面对众多的融资渠道，民营企业可选择的融资方式少，融资来源并不多，同时在融资过程中需要较高的融资成本，给企业发展带来极大压力。主要表现为民营企业融资活动以银行贷款为主，主要是银行贷款利率相对较低，贷款手续相对简单。同时，民营企业在经营中有较大的自主权，不担心股权分散的风险。因此，银行贷款成为民营企业融资的首选。然而，由于银行出于信贷风险防范的需要，对贷款发放需要足够的抵押物和抵押担保，而民营企业的资产少，可为民营企业提供担保的机构少，因此，在银行信贷中，民营中小企业贷款被拒的情况时有发生，从而导致企业发展失去发展良好的机会。同时，现行的市场风投机构少，民营企业获取风投的机会不多，主要是民营企业中常规类的经营项目较多，创新型的项目少，难以获得风投的青睐。此外，部分民营企业担心引入外来资本使其对企业的控制权削弱，不愿意采用入股方式引入资金。而目前证券市场准入条件较高，民营企业难上市，融资渠道受到很大限制。部分民营企业出于业务拓展的需要，从社会资本上获得借款，借款利息较高，如果民营企业的运营项目盈利水平不高，将会面临巨大的财务费用压力，影响企业的盈利能力，甚至会危及企业良性发展。

（四）资金管理缺少规划，管理制度执行不严

资金管理需要一套完整的制度及规范化的运营流程，并在实践中严格执行，才能保障资金安全，提高资金运营效率，创造更高的价值。因此，民营企业应当对名下的各类资金进行精打细算、精心安排，科学筹集与运用，才能保证资金实现最大的效益。而从民营企业的资金管理情况看，不少民营企业资金缺少完整的资金管理规划，一方面，未做好资金筹集方案，对于资金渠道没有做好开拓与维护工作，只是在出现资金缺口时才想到进行渠道沟通，想要打通相关环节，因此在资金筹集方面较为被动;另一方面，在资金运用上没有做好统筹安排，没有详细的资金预算，在资金管理上没有制定资金计划，按资金支付的紧迫程度进行统筹调度，在资金安排上缺少支付的先后顺序。要资金支付上由企业负责人说了算，没有严格执行资金管理制度，企业负责人对资金调度的影响很大，对资金管理干预过多，因此资金管理制度流于形式，难以有序执行。同时，在资金管理上没有将各类资金盘活。如企业应收账款较多，没有开展清收工作，对部分未用的固定资产没有进行对外投资参股，提升企业的综合收益，或者对不需用的资产进行处理变现，相反占用了车间位置，增强了维护费用。

（五）缺少完善的资金监管机制，资金管理中风险较高

从民营企业的管理体系看，企业负责人的权限较大，民营企业“家族式”管理诸多，管理权集中，缺少有效的资金监管机制。表现为企业负责人对资金干预大，却缺少专业化的管理手段，资金管理人才缺乏，没有配备相应的资金管理岗位，对资金流向没有跟踪问效，不清楚资金的使用绩效，财务部门在资金管理中表现被动，在管理思路上缺少创新，以保安全为主，没有重视资金效益问题。这与民营企业的管理机制有很大关系，也与财务人员的专业素质差有着较深的关联度。主要是民营企业的出纳人员大多由企业负责人的近亲属或核心人员担任，他们严格执行企业负责人的指令，有的受自身能力限制，在资金管理上缺少专业背景，自身能力有限，难以发挥助手作用，财务职能难以有序发挥作用。同时，民营企业中的财务内控机制缺失，内审机制不完善，对资金没有进行效益审计，资金监督存在诸多漏洞，资金运用的质量未引起重视，资金管理中面临的风险较高，资金管理水平低，对企业稳定发展造成很大影响。

三、民营企业加强资金管理的对策建议

（一）引入科学的资金管理理念，对资金管理要有全新认识

在经济新常态下，发展中不确定性因素较多，民营企业要发展，必须加强资金管理，促进资金管理效率提升。一方面，民营企业负责人要转变管理观念，认识到资金管理的重要性。要加强资金管理知识学习，将资金管理方面的先进理念引入到管理实践中，为做好资金管理提供指导。另一方面，民营企业的负责人要学会授权与放权，选配优秀的财务专业人才主管财务工作，对他们实行适当授权，发挥专业人才的优势，做好资金管理工作。

（二）转变资金管理模式，构建科学的资金管理体系

民营企业可从管理制度建设入手，引入先进的资金管理模式，改变过去单一的资金管理方式，构建科学的资金管理体系，提升资金运用效率。要从战略层面构建完整的资金管理体系，资金管理要与企业战略相契合，为企业战略发展提供保障。为此，民营企业要重点关注以下几点：一是成立资金管理领导小组，由企业领导亲自挂帅，财务部负责人主抓，做好资金统一调度，对资金活动实行全方位监管。企业除了会计出纳岗位之外，可设立资金管理岗位，选择专业人才担任，明确其岗位职责，制定资金管理目标，将其纳入财务精细化管理的范围之内，加强对资金的规划与分析，并对资金流向进行实时管控。二是引入先进的业财一体化系统，运用系统管理促进资金使用效率提升。面对日益复杂多变的市场形势，民营企业要转变管理方式，就应当将先进的管理系统引入进来，发挥系统优势，加强对资金运行实行精细化管理，对经济活动进行精准控制，促进企业整体管理水平不断提升，确保资金能够最大限度地得到利用，加速资金周转，促进资金增值。三是要加大财务人才培养力度。民营企业要重视财务人才的引进与培养工作，要引进专业人才，加强人才专业能力培养，改变财务用人上的“熟人”观念、“近亲”观念，引入职业经理人，组建职业化的财务管理团队，对资金进行重点监控，不断提高财务人员专业化水平。

（三）努力拓展融资渠道，不断降低融资成本

融资难是阻碍民营企业发展的重要因素，民营企业必须转变融资观念，拓展融资渠道，降低融资成本。可以从以下几方面入手：一是加强自身建设，将实力变强，在资本市场上将优势变强，不断壮大自身实力，吸引社会资本关注。二是处理好与社会各方的关系，特别是要与资本市场搞好衔接，一方面，要与银行金融机构保持密切沟通，加强联系，让银行部门对本企业的经营状况有所了解，从而缩短信贷审批时间;另一方面，要与社会担保机构加强合作，取得其支持，为融资活动提供担保。同时，还可與各类社会资本接洽，灵活选择融资模式，为促进企业业务拓展，可以采取借债、股权分置等方式融资，使融资成本降低，融资需求得到解决。三是向证券市场进军。民营企业进军证券市场，得到证券市场认可，可为企业筹集到更多的资金，扩大企业的影响力，有利于企业更好地发展。

（四）做好资金筹划，严格资金预算管理

要解决资金问题，民营企业要做好资金筹划，制定资金预算方案，实行预算管理。一是要制定资金收支规划，民营企业要根据发展规划，制定资金预算，编制资金使用计划，严格审批手续，对资金进行科学调度，实行精细化管理，确保资金能够满足业务运转需要。二是要灵活运用好自有资金，做好资金盘活工作，例如加强应收账款管理，做好清收工作，将应收资金盘活，对不需要的资产进行及时处置，减少维护费用，进行投资或变现，增加企业收益。三是做好融资组合。要根据经营需要，选择好多种融资渠道，以融资成本最小为标准，选择融资方案，推进融资方式多元化，解决融资困境。四是严格资金使用管理。对大额资金使用须经集体决定，严格执行预算方案，统一资金管理，优先保证支付重点，不能危及企业正常

运营。

（五）健全资金监管机制，做好资金风险防范

资金的流动性很强，管理中的风险较高，民营企业必须构建完善的资金监管机制，加强资金风险防范。一方面，民营企业要重视内部控制建设，对资金运营实施全方位监督，要从制度与人员配备入手，运用系统管理对资金运营进行实时监控，企业负责人及管理层要与资金支付系统对接，实时掌握资金动向;另一方面，要对重大项目进行决策分析，引入专家组进行项目评估，提出参考建议，防止出现盲目投资，发生投资风险。同时，民营企业在经营活动中应当保持适当的现金流量以备用，防止出现支付危机，保证企业稳健运转，推动企业健康发展。

四、结束语

面对激烈的市场竞争，民营企业要想发展壮大，必须有充裕的资金保障。为此，民营企业负责人必须转变管理观念，对资金管理引起足够的重视，引入先进的管理系统，构建完善的资金管理体系，将内部资金盘活的同时，不断拓展融资渠道，降低融资成本，促进资金使用效率不断提升，为企业快速发展提供保障。

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