农村商业银行贷款风险管理研究

郭燕 凉山农村商业银行股份有限公司

新时期，我国金融体制改革稳步推进，农村商业银行正在面临着互联网金融崛起、金融风中介化等带来的多重挑战。贷款业务是农村商业银行的重中之重，而面对新的形势，加强农商行贷款风险管理无疑是目前最为关键的一项任务，关系着小微企业、村镇企业、农村经济以及银行自身的生存与发展。因此，如今农村商业银行应当从实际出发，了解目前贷款方面的政策、业务情况等，高度重视加强贷款风险的控制与防范，优化贷款风险结构，基于具体工作中的一系列问题，采取相适应的风险控制手段，达到降低贷款风险的目的，进而推动银行自身的长远发展。

一、农村商业银行贷款风险管理存在的问题

（一）银行贷款相关内控制度不完善

无规矩不成方圆，对于农商行贷款风险管理工作而言，建立完善的规章制度也是必要前提，只有以制度为保障，对银行内部相关人员实际行为加以管控，落实贷款风险管理的一系列措施，才能进一步实现风险的有效控制以及合理规避。但是由于农商行成立时间较短，其在贷款风险管理方面的内控制度体系建设处于初级阶段，仅仅是下达了内控规范文件，所执行的内控制度没有实现改革与创新。整体来看，内控管理理念落后，内控制度体系不完善，并没有从基础工作范围延伸到贷款风险管理与控制。通过实际调查可知，部分农商行尚未真正建立完整的内控制度体系，内控有效性无法得到保障，尤其在贷款的三查制度方面，执行力度与效果良莠不齐，易流于形式，可能形成更多不良贷款。

（二）风险意识薄弱，贷前调查不够充分

据了解可知，尽管现阶段我国大部分商业银行将完善贷款管理体系提上日程，但是农商行还是存在风险意识较为薄弱的问题，对于贷款风险的管理与控制不够重视，缺少风险的提前预测与准确评估，且尚未做好充分的贷前调查工作，导致无法识别其中的风险因素。具体分析，是因农村商业银行信息传递渠道单一且不畅，贷款信息来源无法精准掌握，并不能完全确保相关信息的真实性与准确性，有的企业为了获得贷款支持，会对财务信息进行一定程度的造假，此时则产生了贷款风险。

（三）客户评级体系有待加强，导致风险加剧

农商行客户群体具有一定的特殊性，主要对象为小微企业以及三农，致力于发展农村经济，可以说客户群体范围广且人员复杂，因此做好信用评级管理十分重要。然而目前，部分农村商业银行对建立完整的信用评级体系的关注度仍有待进一步提升，现如今还没有深刻认识到其对银行自身发展的必要性以及关键价值。例如，某商业银行在客户信用评级方面，存在评级指标选取片面信息收集不完整，评级制度落实不到位等问题，重点考虑的仍旧是传统财务指标，如收入状况、资产状况等，但对其中信息造假的可能性分析不到位，授信评级不够严谨，可能出现对部分客户过度授信的情况。此外，还有部分工作人员在信用评级时，以个人主观思想为主，并没有严格执行银行所制定的信用评级体系，相应的评级制度无法真正落实到位，不能实现更加准确的客户评级，继而导致风险加剧。

（四）银行贷款风险监督力度不足，风险处置滞后

风险监督是指贷后的风险管理，也是最为重要的一道关卡，加大银行贷款风险监督力度，可实现大大降低风险发生概率的目的。但是当前部分农商行却对银行贷款风险的监督不到位，监督工作未能定期开展，多是在风险发生且造成负面影响之后才采取措施，呈现出明显的滞后性，风险问题所带来的经济损失严重，威胁到银行自身的运行与发展。农商行贷款风险监督不足的问题主要体现为：第一，追踪不及时，无法第一时间掌握贷款公司的运营情况、财务状况、资金链等变动情况，可能导致贷款难以收回，形成贷款风险；第二，风险监测与评估不及时，监督机制有待进一步优化，且从治理结构角度分析，风险管理与监督缺乏独立性，一般只是由财务人员简单地完成此项工作，不能完全确保风险管理工作效率与质量，可能出现一定的遗漏，造成风险隐患，更是不能第一时间采取措施加以防范。

（五）缺少复合型贷款风险管控人员

农村商业银行是由信用社演变而来的，在地理环境、薪资待遇等多重因素的影响下，农商行普遍存在复合型贷款风险管控人员匮乏的问题。整体来看，在风险管理方面的员工综合素养与专业水平偏低。由于最开始农商行招聘过程中尚未对相关人员提出更高的要求，导致目前银行内部贷款相关管理工作岗位的人员知识储备过于狭窄，工作经验不断累积，但却不能实现进一步的创新与改变。同时，还会因部分人缺失职业道德素养，具体工作中出现以权谋私或者类似“人情”贷款的现象，此时农商行则会面临更为巨大的贷款风险。

二、新形势下加强农村商业银行贷款风险管理的有效策略

（一）加强内控体系建设，建立完善的银行贷款内控制度

构建完善的内控制度，是新形势下我国商业银行长久经营与发展的必然保障，不断加强内控体系建设，提升内控的有效性，才能更好地开展贷款业务，降低相应的贷款风险。农商行必须遵循可操作性原则，对现有的内控体系加以优化与完善，具体做法如下：一是，通过内部宣传引导的方式，加深银行全员对内控的正确认知，推动内控以及风控文化建设，营造良好的内控环境；二是，坚持不相容岗位相分离的原则，建立岗位责任追究制度，明确划分不同岗位的职责与权限，以“谁出错谁负责”的原则为准，避免出现无人担责、相互推诿的现象；三是，遵循重要性原则，分析内控制度体系中的缺陷与不足，制定严谨的内控规范文件，建立健全规章制度，包括但不限于工作刚和制度、内部审计制度、财务管理制度、审批管理制度等，形成切实可行的规章制度，在允许范围内规范实际操作，以防更多风险的发生；四是，规范贷款操作流程，落实规章制度，降低人为主观因素对贷款申请的干预与影响，实行全方位的规范化、精细化管理，更好地控制贷款风险；五是，强化贷款“三查”制度的刚性执行，由专业人才担任相关工作，统一审查标准，提高审查工作质效，降低贷款操作与信用风险。

（二）强化风险意识，优化贷前调查，提升贷款风险识别

思想决定行动，只有从思想层面高度重视贷款风险管理，以正确的思想以及管理方式展开风险控制与防范工作，才能有效实现风险的合理规避。我国农村商业银行必须强化风险意识，从银行管理层到基层岗位员工，都要对贷款风险有更加深入地了解与认知，可采取定期组织风险防范意识教育以及不同岗位技能培训的方式，在不断的教育学习与实践培训下，增强员工的风险意识，使得过程中的失误大大减少。同时，更应当关注并及时优化贷前的一系列调查与分析工作，全面收集各方面的信息资料，提升对贷款风险的准确识别。如某农商行针对贷前调查建立了风险预警指标体系，目的是实现事前预警，严格遵循预测性、成本效益等原则，合理选择指标，包括财务指标与非财务指标，如信贷项目获利指标、偿债能力指标、盈利能力指标、外部指标、发展能力指标等，以这些指标为准，实行综合考量与评估，当某一异常情况超出所设置的范围，第一时间发出预警信号，由相关人员加以处理。此外，为了更好地掌握大量信息资料，提高贷前调查的工作效率，农商行还及时疏通信息沟通渠道，构建贷款信息识别系统，统一信息的格式，相关业务人员重点核查，防止出现客户为了获得贷款资格而编造虚假信息的情况，尽可能减少风险事故的发生，并且以大数据、AI等技术为支撑，实现信息收集、录入、分析等数值化，更加重视信息的安全与保密，采取信息化手段，进一步体现出贷款管理信息系统的作用，达到降低贷款风险的目的。

（三）完善客户评级体系，灵活衡量银行贷款风险，加强风险控制

农村商业银行应当加强对贷款企业以及个人的信用评级管理，建设完整的信用评级体系，在此基础上降低贷款风险的发生。首先，农商行在事前调查环节应对企业信用等级展开自主的评定，必须严格按照国家有关部门的标准要求，审核主体贷款资格、经营状况、担保情况等等，实现合理且准确的信用评级，再拟定授信方案，将所有信息统一整合，分析其中存在的风险因素，并且为贷后监督工作奠定基础；其次，强化信用评级的严谨性，针对个人信用评级可引入非财务指标，更多关注消费水平、社交情况等等，作为侧面反映客户信用水平的主要信息，为更加客观评价客户信用提供方便；再者，优化完善信用评级，既要细化信用评级层次，把握各项重要的评级指标，对不同业务的信用级别划分进一步的细化，针对不同的客户群体来确认信用等级，又要主动借鉴同行业其他银行再贷款业务信用评级方面的模式，目的是为了对贷款信用管理加以细化与完善，合理运用信用评级模型，以符合银行自身的实际所需；最后，农商行还可妥善运用新时代下的全新信息化技术来展开客户信用评级工作，借助技术手段，进一步根据贷款企业相关信息展开整体解析，实现对贷款风险产生的有效控制。

（四）建立科学的监督管理机制，加大监督力度，及时处理贷款风险

贷后风险控制与防范尤为重要，农村商业银行应当加大监督力度，将建立科学的监督管理机制作为风控工作的核心环节，对整个过程加以严控与规范，及时发现异常情况并予以高效处理。农村商业银行可从以下几个方面做起：加强贷款风险的监督管理力度：第一，以银行所建立的规章制度为基本规范，对贷款业务的整个过程展开全方位的跟踪与监控，形成事前、事中、事后的管理机制，全面调查每一细节，对于其中存在的问题，必须查明原因，之后再采取相应的解决措施，尽可能消除潜在的风险因素，避免发生更为严重的贷款风险；第二，适当加强处罚力度，针对在贷款业务中进行违规操作的人员，应当根据事态严重程度来进行处罚，如某农村商业银行对出现违规且已经造成负面影响的员工，扣除一个月绩效奖金，以此提升全体员工对贷款业务监督管理的重视，为有序开展监督工作提供保障；第三，把握贷款业务监督的关键点，针对关键业务加大排查力度，尤其是新增的客户，在贷款发放后的1到3个月之内，由客户经理实行过程跟踪调查，采取实地考察、现场走访的形式了解客户贷款使用情况；第四，不断强化贷后风险监测，农商行应建立相应的监测部门，由专业人员负责此项工作，加大对抵押物、贷款使用、借款人偿债能力、盈利能力等的监测，可与业内指标进行横向对比，若是低于该指标，则再次高度警觉，及时追踪并上报。

（五）注重人才引进与培养，组建高水平的银行贷款管控团队

人员的素养决定着农村商业银行贷款风险管理工作的完成质量与效率，现如今我国农商行必须要更加重视人才的引进与培养，夯实人力资源储备，培养复合型的管理人才，组建一支高水平、高素养的银行贷款管控团队。首先，对外加大招聘力度，适当提高门槛以及薪资待遇，选拔优秀人才，将人才引入到银行贷款风险管理岗位，符合岗位实际需求；其次，对内加大培训力度，建立与贷款风险管理工作相关的培训机制，从职业规划，专业能力，思想道德，职业操守等多个方面着手，完善培训方案以及丰富主题，通过专题培训来提升相关人员的综合能力与工作水平，为进一步做好银行贷款风险管理工作打牢坚实基础，更好地实现个人贡献与创新；在这银行还需注重培训机制与其他机制的有机结合，包括考核机制、激励机制等，针对培训成果定期进行考核，评估专业知识运用、工作效率提升等，并且创新激励手段，包括岗位晋升、绩效工资调整、荣誉证书表彰等，以此调动管理人员的积极性与主动性。

三、结语

根据上述的分析可知，贷款业务是商业银行最为核心的业务之一，随着业务的拓展，其风险也是无处不在。新形势下我国农村商业银行要想进一步发展贷款业务，为小微企业、村镇企业以及三农提供资金支持，更好推动经济的发展，则必须对贷款风险管理予以高度重视，从银行实际情况出发，分析其中的问题，积极探寻可行的改进措施。通过及时采取优化内控体系建设、强化风险意识、完善客户评级体系、建立监督管理机制等措施，有力解决问题，全面提升贷款风险管理水平，实现对风险的有效控制与防范，同步促进银行经济效益提升以及农村经济发展。