关于推进保险公司分支机构业财融合的有效思考

●代普元

推动业财融合对当今的保险公司而言具有十分重要的意义，无论是保险公司总部还是分支机构皆是如此。其不仅有助于简化保险公司内部的管理流程，还能提高分支机构的的财务管理能力，保障其应有的经济效益。但是就目前很多保险公司的实际情况来看，其下属的分支机构在推进业财融合方面往往表现出一定的问题和不足。

一、保险公司分支机构业财融合发展的阻力以及现实困境

随着人们生活水平的不断提升，大众越来越重视保险的作用和价值，对于保险的实际需求也越来越明显，这些无疑为保险公司的发展提供了更为优越的环境。但是，就实际情况而言，很多保险公司并没有基于大众的需求做出内部运营管理调整，导致其与时代脱节、与市场脱节，业财不融合就是其中最为突出的表现之一。

（一）业务财务流程的脱节

从保险公司的部门设置情况来看，业务部门和财务部门往往因为彼此性质不同，导致彼此很少出现工作上的交集。对于业务部门而言，其往往更加关注的是保费任务的执行情况，为了完成工作任务所必备的人力、物力以及财力情况，对于保险公司分支机构的财务部门而言，其更关注的是资金的使用情况，即如何提高资金的使用效率。也就是说，业务和财务部门彼此工作开展的过程中，交集相对较少，业财融合也存在不小的困难。

（二）融合深度不够

出于内部管理和控制的需要，一些保险公司从上到下，从总部到分支机构都开始推崇业财融合。但是就实际情况来看，工作人员缺乏积极性和主动性已然为这样一种目的和效果的达成带来了障碍和制约。

通常情况下，保险公司内部的业财融合工作都是由财务部门主导和发起的，因此很多事情也是从财务管理的角度出发进行考量的，缺少全面性以及融合性思维。因为财务管理往往更加关注的是企业的资金支出和成本情况，与业务的关联度会被明显削弱，所以对于业务人员而言，这部分内容必然会影响到考核绩效，也会变成影响其参与和推动业财融合的阻力，制约其积极性的发挥。

除此之外，业财融合的实施和落地，很大程度上会让企业的业务人员感受到业务量的显著增加，因此部分工作人员对这样一种策略会产生些许抵触心理，促使业财融合工作一度遭遇各方面的阻力，而没有实质性的进展。

二、保险公司分支机构业财融合的实现路径与优化手段

针对当下保险公司分支机构业财融合发展所面临的种种困难与阻力，笔者认为需要从这样几个角度做出优化和调整。

（一）组建业财融合团队，完善相应的机制

要想在保险公司分支机构当中推进业财融合，关键是构建科学的业财融合机制，并配备相应的团队主导相关工作。推动保险公司分支机构的业财融合需要以公司领导为主，强调业务人员、财务人员都能积极参与其中，因此在业财融合团队当中，既要包括公司的管理人员和骨干，也要包括财务人员和业务人员。

与此同时，推进保险公司分支机构的业财融合，很大程度上也对团队人员的综合素质提出了更高的要求。作为财务人员其不仅需要具备扎实的财务知识，还需要具备良好的沟通和理解能力，这样才能在业财融合的背景下，在具体进行成本管理、预算管理以及财务分析的过程中，彰显有价值的财务信息。作为保险公司分支机构团队当中的一员，其在具备基本的岗位技能同时，还要对公司整体的运营模式有一定的了解。但是在企业业财融合的工作机制上，企业可以根据自身的实际需要以及发展状况设置相应的组织机构，设置诸如投资管理委员会、成本管控委员会以及预算管理委员会等，并明确各个机构的实际工作方式及要求，推动各项工作有条不紊地进行。

（二）明确协同一体化管理目标

在业财融合的背景下，要协同财务部门和业务部门之间的价值，进而形成了统一的经营管理目标。

作为保险公司分支机构内部的财务管理人员必须加强同公司业务人员之间的深入沟通，也需要加强对其财务转型工作所需要的知识培训和业务培训，确保所有的建议和政策都是从公司管理的实际需求出发，以提高保险公司分支机构的价值为切入点，加快公司的转型进程。

另外，随着目前我国信息技术的不断发展和进步，信息技术在保险公司各个机构当中的应用已经相当普遍。保险公司分支机构在推进业财融合的过程中，相关工作人员也必须融入现代化的工作理念和管理思维，尝试将现代的信息技术手段也融入到日常工作过程中，让传统财务的转型工作可以更为快速和有效地进行。

广大管理人员需要借助信息技术手段构建财务信息以及业务信息能够实现集中管理的平台，无论是公司内部的财务管理部门抑或是业务部门，都可以借助平台来获取信息、抓取数据，进而促进各自信息之间的互通有无。

（三）规范预算管理流程

预算管理基于企业过往的运营情况以及未来市场趋势，基于自身的战略目标对未来资金进行有效分配，是一种预测性的管理办法，对于企业而言也是一种非常必要的手段。预算管理作为一项本应该有企业全员参与的管理活动，很大程度上帮助企业实现了全覆盖、全管理，并且对企业未来一个阶段的预算周期内的业务行为进行了严格的界定和约束。在进行预算管理的过程中，公司需要财务部门、业务部门之间进行反复沟通和衔接。因此，公司需要做好预算管理工作，推动经营管理和财务管理之间的融合。通常情况下，企业的预算管理工作包括编制、执行以及评价几个阶段。

首先，在预算编制阶段，保险公司分支机构需要在业务和财务部门之间进行反复信息沟通，结合公司所面临的外部环境以及自身发展的实际情况，制定详细的预算编制。

其次，在预算执行阶段，保险公司分支机构的财务部门有必要根据预算来进行严格的监督管理，并且基于公司发展的实际情况协调业务实施。

最后，在预算评价过程中，保险公司分支机构需要对各个部门的预算执行情况进行严格考察，为下一阶段的预算编制提供必要的参考。

（四）增加成本管控强度

在保险公司经营管理过程中，增加成本管理和控制的强度、力度具有十分重要的作用，这也是推进业财融合的关键性渠道。

一方面，加强成本管理是推进业财融合实现的重要渠道，也是确保优化公司内财务部门可以参与业务管理的必要手段。在具体执行过程中，成本管理需要在分析公司已有的业务流程基础上，了解过程中没有必要存在的流程以及行为，最终通过对流程的优化控制实现对成本的合理管控。

另一方面，随着企业成本精细化管理概念的不断落地以及实践程度的不断提升，保险公司分支机构要想做好成本管理和控制工作，需要对运营管理的每一个环节做好细致的划分，并将成本管控任务具体落实到每一个具体的岗位上。只有做到真正意义上的理解，熟悉每一项业务流程，才能做好成本分析以及控制工作，让其发挥作用、彰显价值。但是在这样一个具体的过程当中，企业的“财”和“业”之间会构建更为亲密的关系，在不断融合的过程中，发挥效力。

三、结束语

总而言之，对于快速发展的保险公司而言，其在推进分支机构业财融合的过程中，能够提高公司的管理水平，规避和防范风险。而且，在业财融合模式的带动下，保险公司分支机构的财务管理能力也会出现明显的提升，最终实现从核算型财务向管理型财务的过渡，这对于处在快速发展中的保险行业而言，无疑意味着核心竞争力的提升。