浅析税收大数据下企业税务管理

文/李琼仙（云南官房建筑集团股份有限公司）

在企业竞争压力越来越大的情况下，企业核心竞争力的提高呈现出势在必行的姿态。企业要根据税收大数据环境变化趋势开展企业税务管理，提升企业核心竞争力，并在提高企业经济管理水平的情况下满足社会经济建设发展要求。遵循税收大数据下企业税务管理相关策略，提高企业税务管理的有效性和规范性，发挥大数据模式和信息化平台在企业税务管理中的作用，使得相关企业可以在激烈的竞争中脱颖而出。

一、税收大数据下企业税务管理的意义

（一）整合税务管理资源

借助税收大数据模式和相应平台开展税务管理，可以从企业发展角度出发，对各时期产生的税务信息和相关管理资源进行有效整合，强化企业税务管理资源以及相关信息的审核和综合处理效果，使得企业税务管理资源信息整合和处理可以满足具体工作现实开展要求。在税收大数据支持下，也能将企业各时期实际纳税情况及时有效地反馈出来，并对识别出来的税务管理风险进行综合处理，并将企业税务管理风险控制在初始阶段，从而发挥税收大数据在企业税务管理中的作用[1]。

（二）预防税务管理风险

由于企业在开展税务管理工作时很有可能会因为各项不合理因素干扰而出现风险问题，这就会影响企业税务管理的合理性和有效性，相关工作实施情况和企业经济效益也会受到很大影响。而通过税收大数据模式可以预防企业税务管理过程中的风险因素，从而针对性处理风险问题，借此促使企业税务体系向着数字化和信息化方向稳步发展。对于企业税务管理面临的影响因素来说，也可以通过税收大数据模式进行整改，强化相关风险问题实际处理力度。

（三）推进税务管理实施

企业税务管理内容错综复杂，在相应管理具体实施过程中也可能会遇到一些阻碍。这就需要借助税收大数据模式以及信息化平台对企业税务管理内容以及相应工作进行有效整合，借此推进企业税务管理工作以及各项基础项目顺利实施。通过大数据手段也可以对企业税务管理影响因素进行综合调整，保证企业税务管理与相应评估工作的协调配合，使得税收大数据下企业税务管理实施效果得以提高。

（四）提高税务管理效率

在企业不断发展过程中，其涉及的税务信息也越来越多，这就需要借助税收大数据手段对企业发展过程中产生而对税务信息进行有效处理，避免企业税务管理受到各项影响因素的干扰，有效提高税收大数据背景下企业税务管理工作现实开展效率。同时加强企业纳税方面各项风险隐患排查力度，保障税收大数据下企业各时期纳税评估活动正常开展[2]。

二、税收大数据下企业税务管理的问题

（一）税务管理理念陈旧

在税收大数据背景下对企业开展税务管理前期，没有遵循税收大数据表现形式以及具体工作实施情况对相关理念进行更新处理，这就会造成税收大数据下企业税务管理工作缺乏创新理念支持。而且我国新税务改革还面临诸多阻碍，这就会影响各项制度的落实程度，各部门工作人员也难以依靠科学公正的态度面对企业税务管理过程中面临的风险，直接影响企业税务管理的有效性和相关工作现实开展效果。同时企业税务管理理念过于老旧也会加剧风险问题，税收大数据下企业税务管理难以有效连贯开展。

（二）税务管理制度缺失

在税收大数据背景下企业税务管理中的规章制度没有达到完善合理状态，这就会造成企业税务管理在现实开展过程中缺乏准确全面的参考依据，长此以往，会对企业各个时期资金使用情况和税务工作实施效果产生一定影响[3]。此外，企业财务部门对各项税务工作的重视程度不高，有关部门也难以按照合理要求对税务管理过程中应用的规章制度进行完善调整。企业税务缴费过程中也会出现资金不足的问题，这也会加大企业税务管理出现风险问题的可能性，前期制定的税务制度在具体管理工作中的作用难以彰显。

（三）税务管理平台单一

在税收大数据下开展企业税务管理工作时缺乏完善合理平台支持，税收大数据平台在企业税务管理中的作用难以彰显，这也会对企业税务管理工作实施效果和综合管控力度带来一定负面影响，不仅如此，企业税务管理中也可能会因为税收大数据平台功能以及各项不合理因素干扰而出现问题，税收大数据下企业税务管理水平下降，税收大数据平台的规划与企业税务管理要求之间存在明显差距，相关联的税务风险问题也不能得到有效处理，严重时也会对企业各时期资产周转率产生影响，企业税务管理问题也会频频发生[4]。

（四）税务管理流程混乱

对企业各时期税务项目开展管理时没有结合税收大数据表现和具体工作内容对相关流程进行规范化处理，企业税务管理事前分析、事中监督和事后评价等工作之间关联性会受到很大影响，各项基础工作在企业税务管理中的作用下降，严重时会导致企业在不断发展过程中因为资金短缺而出现税务管理问题，税收大数据理念以及相关现代化手段在企业税务管理中的作用下降，企业各时期开展的税务管理很容易受到大数据时代发展的影响，企业税务管理力度及其核心竞争力水平也难以达到同步提高状态。

（五）税务人员素质低下

参与到税收大数据背景下企业税务管理中的工作人员自身综合素养低下，其对于税收大数据手段和税收制度不够了解，这也会造成税收大数据下企业税务管理因为缺乏专业人才而出现诸多问题。而且相关人员自身专业素养低下也会影响其自身责任意识，在企业税务管理出现风险时相互推诿责任，直接影响税收大数据下企业税务管理风险问题处理的及时性和综合管控力度。而且企业财务人员与其他部门工作人员对相关税收信息掌握不足，各部门工作人员也难以按照准确信息开展有效的税务管理工作。

三、税收大数据下企业税务管理的策略

（一）创新税务管理理念

在税收大数据背景下开展企业税务管理时，必须保证企业税务管理理念的创新效果，通过创新相关理念可以在提升企业税务管理意识的情况下将社会税收制度改革和健全落到实处。近年来，我国企业经济发展水平取得极大提高，这就应根据相关企业经济发展情况更新调整税务管理理念，保证税收大数据背景下企业税务管理理念以及具体实施工作的规范性和有效性，控制各项负面因素对企业税务管理以及相关理念的准确性产生不利影响。在企业税务管理过程中，也需要从科学客观的角度出发对新税制改革创新过程中出现的问题进行有效处理，借助创新全面理念开展有效的企业税务管理工作，提升企业税务人员自身综合素养和增值税抵扣效果，强化企业税务中增值税抵扣问题分析力度和相关理念创新效果。而在税收大数据背景下，应强化企业各时期税务风险管理，加大宣传力度，避免企业税务管理风险恶化，突出各项创新理念现实作用的情况下实现企业税务管理力度有效增强的目标。

（二）完善税务管理制度

税收大数据下企业税务管理在具体实施过程中需要考虑的要求比较多，这就应在全面落实各项基础要求的情况下对企业税务管理中的规章制度进行完善处理，借此彰显各项规章制度在企业税务管理和风险问题管控中的作用，并在满足税收大数据下企业长远发展要求的情况下推进税务管理良性开展。通过合理完善制度也能增强相关人员对企业税务管理的重视程度，并在增强相关人员自身税务风险防控意识和管理素养的情况下解决企业税务管理现存的问题[5]。当然也需要通过合理完善制度对企业税务管理过程中可能出现的风险问题进行精准地分析和判定，并根据企业税务管理风险问题的表现和诱因做出相对应的预防和解决方案，突出完善全面制度在大数据背景下企业税务管理中的现实作用。通过完善管理制度可以将税务风险与企业实际发展之间的利害关系表现出来，表明税务制度以及相关职责权限在实际管理中的现实作用，并将相关制度渗入到税收大数据下企业税务管理当中。

（三）构建税务管理平台

从税收大数据角度出发，根据各项具体要求构建符合企业税务管理实施情况的平台，借此降低税收大数据下企业税务管理难度和相关工作实施过程中出现各项风险问题的可能性。而对于企业税务管理过程中涉及的税收大数据平台进行研究，发现该平台可以在深度处理企业各时期税务数据和激活各项数据信息功能的情况下改善相应管理工作开展过程中可能出现的风险问题。推动企业各时期税务数据信息采集、加工、存储、共享、应用和分析等工作协调连贯开展，保证企业税务数据信息管理的集中性和有效性，对企业税务管理过程中可能出现的质量问题进行有效调整，为企业各时期税务管理工作顺利开展提供强有力的信息化支撑。此外，通过完善合理的税务管理平台，可以在落实税收大数据业务工作开展要求的情况下为相关人员提供有效服务，通过税收信息共享来降低企业税务管理工作实际开展难度，使得企业各部门可以全面详细地掌握各项税收信息，从而为税收大数据下企业税务管理顺利开展提供准确全面的参考依据。

（四）规范税务管理流程

在税收大数据不断深入的情况下，应按照税收大数据业务工作实施要求对企业税务管理流程进行规范化处理，通过规范调整相应管理工作实际开展流程可以为风险管控和基础工作顺利开展提供有效参考依据。在开展税务管理工作前期，根据大数据时代背景下对企业综合发展趋势和税务工作开展要求做好相关资料信息归纳收集等工作，并在保证数据信息准确性和全面性的情况下更新企业税务管理模式，严格遵循规范合理要求开展税务管理工作，继而将税收大数据对企业税务管理提出的要求落到实处[6]。在企业税务管理具体实施过程中，应对相关工作面临的风险隐患和不合理的地方进行有效处理，严防税收大数据下企业税务管理工作在现实开展过程中受到各项不合理因素的干扰，保障企业税务管理工作的合理性和综合管控力度，并在满足专业税务活动定期实施效果的情况下突出企业现代化发展内涵。在完成税务管理工作之后，通过税收大数据模式对相关工作展开有效评估，妥善处理企业税务管理事后风险问题，进一步提升企业税务管理水平和风险控制效果。

（五）培养税务管理人员

税收大数据下企业税务管理的实施对于参与其中的工作人员自身综合素养和专业知识掌握力度有较高要求，这就需要对企业税务管理人员展开有效培养，使得相关人员可以通过已经掌握的专业理论知识对企业税务管理过程中面临的风险问题进行有效处理。从企业的角度出发，可以通过招聘的方式引进具备大数据分析经验的税务管理人才，通过有效培养提高相关人员对税收大数据理论以及相关平台实际运行模式的掌握力度，通过人力支持来扩展大数据理论和相关手段在企业税务管理中的作用，并为税收大数据下企业税务管理顺利开展提供充足人力支持[7]。此外，对企业税务管理人员展开有效培训，可以提升税收大数据专业人才的实践能力，并在激发相关人员自身岗位责任意识的情况下控制企业税务管理过程中各项风险问题，促使各部门工作人员在相互配合状况下处理企业税务管理风险问题，提高税收大数据下企业税务管理效率和相关问题处理力度。增强相关人员税收大数据下企业税务管理意识，确保税务管理人员可以带动企业各时期税收工作有效开展。

四、结语

为推进税收大数据背景下企业税务管理良性开展，需要在整合企业各项税务资源的情况下调整税务管理现实开展过程中可能出现的问题，有效控制企业税务管理风险，使得税务管理可以满足税收大数据背景下企业经济建设和良性发展要求。当然也需要维持税收大数据下企业税务管理策略的针对性和有效性，解决企业税务管理现存的问题，并在满足税收大数据环境对企业税务管理所提要求的同时，促进企业长远稳定发展。