对中小企业融资担保相关问题的探讨

张 璘

（山西焦煤集团融资担保有限责任公司 山西太原 030001）

一、引言

随着改革开放不断深化，中小企业得到了更大的发展空间。中小企业是我国经济发展的重要组成部分，与一些国有企业相比，中小企业更具备创新能力与活力，所以国家非常支持大众创业、万众创新，鼓励中小企业发展。但是目前我国的经济发展面临着经济下行压力大、供给侧结构性改革缓慢等问题，中小企业出现融资难、融资贵及对于市场的方向把握不准确等问题。面对这些问题，急需对中小企业融资担保的相关问题进行分析探讨与解决。

二、中小企业融资概述

中小型企业是我国经济社会的重要组成部分，对我国的经济发展和缓解就业压力具有极其重要的影响。随着各项政策的落实，很多中小企业如雨后春笋般涌现，尤其是新兴企业，发展时间较短，对资金的需求较大，但是融资较为困难，有限的融资不能满足中小型企业的发展需要，而且企业本身的商业管理和利润也影响到银行的信贷。银行对企业的贷款是经过多方面考察的，其会优先考虑企业资金的安全性与流动性的情况，银行更愿意和信誉高、经营稳定、风险较低的大企业进行贷款合作。融资担保对于银行等融资机构来说可以分担其风险，同时对于中小企业来说也可以更好地解决其融资贷款问题，满足中小企业的资金引入需求，降低交易成本，让资金在金融市场合理流通。但是融资担保受金融市场的大环境影响，存在很大的不确定性。而且，一些担保公司给中小企业制定的融资优惠政策还存在一些问题。担保公司这一行业发展的时间并不长，存在一些问题，比如内部管理、担保模式不够完善等。

企业融资方式主要有三种：银行融资、商业保理、设备融资租赁。商业保理、设备融资租赁属于非银行金融机构的业务范围，抵押物多限于不动产。现阶段，许多银行和金融机构把不动产等资产作为企业融资的抵押资产。银行贷款的有效担保范围通常限于房地产和土地使用权，对于一些其他资产通常不会认可。商业银行融资的金融产品期限会根据融资企业的资金流向与用途来进行划定，当流动资金是一年以内的情况时，企业的专项贷款资金时长可以为一年以上的中期或长期，但是企业需要提供专项申请资料，整个过程会较为繁琐冗长。但是现实情况大多与规划不相符合，许多企业会因为目前没有项目但是又想获得融资，通常其会选择流动资金贷款，在一年之内的期限中，到了约定的日期进行转贷。但是在金融市场的监管上，像这样一年以内的贷款一直长期使用的情况是明令禁止的。商业保理是指供应商将与买方订立的销售或服务合同，合同所产生的应收款转让给保理商，买方提供应收款融资、应收款管理和综合金融服务贸易融资工具。商业保理的核心是供应商将核心企业（即买方）的信贷转换成自己的商业交易信贷，并通过结算应收款实现短期融资。在这一情况下，如果中小企业的应收资产还没有收回，保理商可以为中小企业提供短期资金。设备融资租赁（又称现代租赁、设备租赁）是指承租人对出租人的物品享有使用的权利，在租赁期间，承租人对出租人支付租金，出租人拥有租赁物品的所有权。在租期结束后，承租人支付租金，在承租人履行融资租赁下的全部义务之后，设备的所有权将转回出租人，设备融资对于之前提到的两种融资模式来说，其融资成本还是比较高的，中小企业对于这一种融资方式还是存在一些顾虑的。

企业的融资方式可以分为内源融资和外源融资。根据中小企业融资项目的来源和渠道分成内部融资和外部融资。内部融资即内源融资的资金来源主要是企业内的资金，这一部分资金主要包括闲置资金、收益经营及中小企业内部员工进行的薪资、奖金投入等，这些资金是中小企业发展的重要资金来源。企业内部融资的一大好处就是对于企业发展较为重要的资金可以减少知情人员的数量，对企业的内部保密工作有很好的作用，而且可以降低负债风险，减少企业破产的可能性，为中小企业经济发展提供助力。大部分情况下，内源融资是无法满足企业内部经济发展需要的，所以需要外部资金的支援，这就是外源融资。外源融资的企业一般是商业性银行和民间融资贷款，以及一些外资。外源融资的好处是方便快捷，资金数量较多，但是它的弊端也是存在的。如果处理不当，可能会发生企业重要机密的泄露，这就需要中小企业在融资时有所关注，提高警惕，做好防范措施。

三、中小企业融资担保的现状

（一）中小企业发展现状

近几年来，我国各城市的经济均呈现上升的发展趋势，我国也陆续加大对个别科技创新活力较强的沿海城市资金支持。许多城市的经济发展在政策支持下，已经表现与之前截然不同的样子——更加有经济发展潜力。而且许多城市也加强第三产业经济发展，比如生态环境较好的城市依靠旅游业带动经济发展，最有代表性的是冬奥会协办城市张家口市。通过科技创新带动经济发展，科创型的城市深圳也是其中的典范。但是近五年来，受国际疫情、贸易壁垒等影响，我国经济所受下行压力较大，许多城市中小企业发展后劲不足，融资较为困难。

（二）融资担保行业的现状

面对中小企业存在融资难、融资贵等问题，最好的解决方式是全面推进担保行业助力中小企业的长远发展。通过担保公司为中小企业融资提升信用等级，帮助中小企业解决融资困难问题。

随着我国金融行业的持续健康发展及金融体系的逐步健全，许多城市的融资担保行业也在不断发展完善，越来越多的中小企业通过担保公司能够比较顺利地获得融资。很多经济发展较快的省份中小企业数量不断增多，其规模也在不断壮大。大部分经济发展较快的省份融资担保行业也在不断发展完善，朝着专业化、正规化、科学化方向发展。这些融资担保企业为中小企业的融资和发展做出了很重要的贡献，值得肯定。

（三）中小企业融资担保中存在的问题

1.融资担保行业自身存在的问题

担保行业的发展一直存在多方面的问题，最主要的是融资担保行业自身所存在的问题。第一，许多省份融资担保行业的风险评估系统存在不完善的情况。融资担保机构在不断发展过程中，对于自身的建设缺乏正确认知与管理。融资担保公司一般对风险管理主要是针对开展担保业务的中小企业，但对担保公司内部的系统流程及内控建设的健全和完善不够重视。这一点上，商业性融资机构的问题更加突出。目前，商业性融资担保机构在风险评估中存在的最主要问题是对风险的把控和分析不到位，商业性融资担保机构本质是关注经济效益。第二，甄选合作客户的范围有限，担保公司出于盈利及风险的考虑，更侧重于大中型的、经营情况相对稳定的企业，且有能力提供反担保措施。小微企业在资质、管理、运营等各方面的能力和素质相对不足，导致担保机构对于这类企业的长期筛选条件相对更高。第三，没有完善的信用担保体系。很多省份的担保机构比较注重经济效益，忽视了社会效益。其过多重视直保方面的工作，对于再担保业务没有主动去发展，不能充分发挥融资担保行业的职能作用。担保行业内合作体系不健全，没有好的行业合作平台，使得担保行业开展业内再担保合作的渠道和方式发展单一。许多小型担保机构运转不够规范，注册资本困难，担保基金数量较少。第四，融资担保公司对一些不良资产的处理较为单一。一部分担保公司用自我消化、诉讼两种手段处理这类资产。担保企业由于担保的风险和压力不断地增加，对不良资产的处理方法没有较好的处置手段。第五，融资担保行业机构的工作人员素质有待提升。很多业务人员素质不高，不能与时俱进，较为保守，缺乏高素质的复合型人才。

2.融资担保机构与银行合作时存在的问题

第一，存在信息不对称的问题。我国的中小企业数量较多，发展质量也参差不齐，银行所掌握的企业信息和企业的实际信息并不对称，有较大偏差，银行等融资机构对中小企业的融资贷款较为困难。第二，风险承担存在问题。很多城市为支持中小企业发展，推进小微企业经济的健康发展，与商业性的融资机构共同合作，为中小企业解决融资困难问题。但是商业性的融资机构与政府进行合作并不能完全规避风险，很多商业融资担保机构所承担的风险指数仍然较高。第三，担保贷款期限较短。很多中小企业的发展实力较差，即使有融资担保机构出面担保，银行对于其资金贷款期限还是比较短。

3.政府对担保行业的引导存在一定不足

国家政策对于中小企业融资渠道的系统搭建不够完善。首先，国家推出一系列的扶持中小企业的融资政策，但是实际落地执行情况并不乐观。更多担保机构仍然是热衷于选择风险较小的国有企业进行融资担保，反而对于一些经营不稳定，发展周期较短的小微企业执行更严格的审核，以确保风险可控。一些政府部门设立的担保机构在对小微企业进行融资支持时，可以获得更多的风险分担政策。其次，政府缺少更多对银担合作的引导支持。目前，银担合作的风险比例，仍是担保公司分担较大比例，在相对较低的担保费收入情况下，融资金额较大，违约风险增加，担保公司往往会承担更多的损失。现有的银担合作体系可能会减少担保公司与中小企业的接触，对于一些有潜力的中小企业来说，可能会丧失一些发展机会。

4.中小企业自身发展存在的问题

很多中小企业由于自身管理存在问题及经营不善，不能够充分适应政策环境，使得中小企业担保代偿问题会经常出现。许多中小企业的财务问题会导致中小企业的融资困难。比如经营不善，盲目扩大经营规模和范围；或者不科学投资，导致资金链断裂，对于银行的贷款无法按时偿还。

四、中小企业融资担保相关问题的解决措施

（一）中小企业应增强抵御外界风险的能力

第一，建立健全中小企业各项管理制度和内控制度，规避漏洞。为了确保中小企业各项管理制度和内部控制的顺利执行，需要对中小企业的各项制度进行建设，并确保其各项制度具有良好的系统性、操作性，促使其健康发展，减少风险，增加融资担保的更多可能性。及时发现各项制度中存在的问题，并更合理、更精细地对企业的各项职权进行划分，避免职权划分不明的情况，从而有效规避各类风险事件的发生，确保资产安全。第二，要加强财务管理。根据企业经营情况，健全财务系统，对企业内部的财务报表进行数据分析，完善财务管控体系，时刻掌握企业资金动态，避免出现资金链断裂情况。

（二）加强担保体系的完善与改革

第一，政府需要加大监管力度。政府要对融资担保加强监管，但同时要注意简政放权，让市场的“无形之手”与政府的“有形之手”使担保体系进行科学发展。政府可以制定完整的监管制度，加强市场管控，为中小企业的融资担保提供良好的市场环境。第二，要加快建设政府、金融机构、类金融机构合作体系。针对中小企业的融资支持，政府需要制定更多相关的金融政策，以金融机构为主要核心，搭建合作平台，完善三方或多方合作风险分担比例，以更合理化的风险分担加快担保行业的发展。第三，要鼓励社会资金进入融资担保体系。可以鼓励社会资金的进入，缓解金融机构和担保机构的压力。比如居民的存款可以用于中小企业的债券和股票的投入，适当提高利率，加快货币流通，激活金融市场活力。

（三）加强监督管理，完善相关法规制度

相关监管机构需要加强监督管理，完善相关法规制度，对有关担保机构内部控制的条款进行重点修改完善，要加强对金融机构的内部控制，对行业内部工作人员进行定期培训，提高他们的专业素养和工作水平。另外，还需要明确监管机构在财政资金支持方面的领导作用和推进金融担保企业完善自身不足问题的领导作用。融资企业高层管理人员要配合监管机构的监管任务，提高工作人员的工作效率，加强对风险认识。

（四）合理确定资金需要量和筹资时机

中小企业在进行融资时，需要时刻关注金融市场的变化情况。中小企业需要根据自身经济发展的实际情况，以运营所需要的资金数量为基础，在相关金融专业人员的指导下，制定相关合理的融资计划，科学合理推算出企业在发展的各个阶段所需要的资金数量，从而进行融资工作，满足企业的融资需求。

五、结语

随着经济的发展，融资性担保行业在促进金融体系健康完善发展中发挥着日益显著的作用，并且在助力中小微创业型企业成长中发挥着重要的作用。伴随着融资担保领域的快速发展，融资担保行业也面临着各种风险和现实问题。建立健全完善的融资担保行业体系和加强政策的引导，更有助于融资担保机构帮助以中小企业为代表的资金使用者解决融资难的问题，同时也能帮助盘活以银行为代表的资金供给者现有资金，使其获得利息收入。