一季度全省一般公共预算收支分析

一、一般公共预算收入情况

（一）收入情况

3月份，全省一般公共预算收入完成328.9亿元，比上年增长40%，增收94亿元。分项目看，税收收入完成242.3亿元，增长76.7%，增收105.2亿元；非税收入完成86.6亿元，下降11.5%，减收11.2亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成97.4亿元，增长72.8%，增收41.1亿元；市县一般公共预算收入完成231.5亿元，增长29.7%，增收52.9亿元。

一季度，全省一般公共预算收入完成1019.8亿元，为年初预算的33.9%，比上年增长51.4%，增收346亿元。分项目看，税收收入完成838.1亿元，为年初预算的36.5%，增长72.6%，增收352.4亿元；非税收入完成181.7亿元，为年初预算的25.6%，下降3.4%，减收6.4亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成317.7亿元，为年初预算的36.9%，增长62.8%，增收122.5亿元；市县一般公共预算收入完成702.1亿元，为年初预算的32.8%，增长46.7%，增收223.5亿元。

（二）收入特点及增减收原因分析

1.财政收入超千亿，顺利实现“开门红”。一季度，全省一般公共预算收入持续增长，连续3个月累计增速保持在50%以上。主要原因：一是经济发展稳中向好。据统计局数据显示，1-2月份，工业、投资、消费等指标均呈现较快增长，全省规模以上工业增加值增长10.1%，增速比全国高2.6个百分点，固定资产投资增长16.2%，比全国快4个百分点，全省社会消费品零售总额1162.7亿元，增长6.4%，为实现一季度开门红奠定了坚实基础。二是上年缓税集中入库。上年缓税收入在今年一季度入库约157.6亿元，比上年同期增收145.4亿元，占全部增收额的42%，拉动一般公共预算收入增长21.7个百分点。三是集中预缴上年四季度企业所得税。据统计局数据显示，上年规上工业企业利润成倍增长，营业利润收入利润率为9.11%，比上年提高一倍，一季度集中预缴企业所得税89亿元，比上年同期增收40.5亿元，占全部增收额的11.7%，拉动一般公共预算收入增长6个百分点。四是非税收入小幅下降，减收6.4亿元，下拉动一般公共预算收入1个百分点，主要是“两权价款”减收11亿元。

2.收入质量明显提高，主体税收贡献突出。从收入质量看，税收收入占一般公共预算收入的比重主要反映财政收入质量，已连续3个月超80%；从收入增速看，前三个月分别增长67.5%、70.9%、72.6%。分税种看，主体税种贡献九成以上税收增量。增值税、企业所得税、资源税等主体税种合计完成692.5亿元，平均增长87.4%，增速连续三个月保持在80%以上，增收323亿元，占税收增收额的九成以上，拉动全省税收收入增长66.5个百分点。

3.二产增速快于三产，煤炭行业支撑明显。一季度，第一产业税收完成1.5亿元，增长98.6%；第二产业税收完成636.3亿元，占税收收入的75.9%，增长102.4%，增收322亿元，占税收增收额的91.4%；第三产业税收完成200.3亿元，占税收收入的23.9%，增长17.4%，增收29.7亿元，占税收增收额的8.4%。分产业看，第二产业税收占比不到八成，但对税收增收的贡献度超过九成，增速快于整体和其他产业。二产中，采矿业税收占二产的近八成，其中：煤炭行业税收持续快速增长是税收收入增长的主要支撑。煤炭行业税收完成509.4亿元，占税收收入的60.8%，增长156.2%。分税种看，煤炭行业税收主要税种为增值税、企业所得税、资源税，合计占煤炭行业税收的九成以上，其中，煤炭行业增值税增长166.3%、企业所得税增长297.2%，资源税增长128.4%，增速均高于全省平均。制造业税收完成79.5亿元，占税收收入的9.5%，增长29.6%；建筑业税收完成31.5亿元，占税收收入的3.8%，下降10.4%，减收3.7亿元；电力行业税收完成16.1亿元，占税收收入的1.9%，增长41%。三产中，房地产业、金融业、文化体育和娱乐业减收，其中：房地产业税收完成40.6亿元，占税收收入的4.8%，下降16.5%；金融业税收连续下降，一季度完成28.6亿元，占税收收入的3.4%，与上年比略有下降。其余多数行业呈现正增长，占比较大的交通运输仓储和邮政业税收完成25.7亿元，占税收收入的3.1%，增长64.8%，批发零售业税收收入完成40.1亿元，占税收收入的4.8%，增长9%。但总体增速仍慢于二产。

4.市县收入增势平稳，区域发展稳中有进。一季度，市县财政收入增长46.7%。从十二次省党代会提出的“一群两区三圈”城乡区域发展新布局看，太原（7.5%）、晋中（18.2%）、忻州（63.3%）、阳泉（90.9%）、吕梁（86.6%）等中部城市群合计完成357.5亿元，占全省收入的35.1%，增长36.8%；大同（20.5%）、朔州（87.3%）等晋北城镇圈合计完成94.7亿元，占全省收入的9.3%，增长47.4%；长治（84.2%）、晋城（91.7%）等晋东南城镇圈合计完成160.7亿元，占全省收入的15.8%，增长87.6%；临汾（34.4%）、运城（28.9%）等晋南城镇圈合计完成89.3亿元，占全省收入的8.8%，增长32.3%。117个县区中，17个县负增长，分别比1月份、2月份减少14个、8个县，负增长县持续减少。从全省开发区看，收入合计完成44.6亿元，增长35.7%，其中税收收入占比89.6%，收入质量优于全省平均。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

3月份，全省一般公共预算支出514.2亿元，比上年增长32.2%，增支125.4亿元。其中：省级一般公共预算支出91.4亿元，增长19.7%，增支15.1亿元；市县一般公共预算支出422.8亿元，增长35.3%，增支110.3亿元。

一季度，全省一般公共预算支出1288.1亿元，为年初预算的23%，比上年增长23.7%，增支246.4亿元。其中：民生支出1043.6亿元，占全省一般公共预算支出的81%，完成年初预算的24.9%，增长23.6%，增支199.5亿元。分级次看，省级一般公共预算支出183.4亿元，占年初预算的16.4%，增长7%，增支11.9亿元；市县一般公共预算支出1104.7亿元，占年初预算的24.6%，增长26.9%，增支234.5亿元。

（二）支出增减支原因及特点分析

1.财政支出保持较高强度，重点领域保障有力。一季度，一般公共预算支出增速在全国排第1位。11个市支出均保持较快增长，临汾（37.4%）、长治（33.9%）、太原（32.6%）、晋城（30.2%）4个市支出增幅超过30%，朔州（29.7%）、大同（26%）、吕梁（23.3%）、忻州（21.1%）、运城（20.8%）、晋中（20.5%）6个市支出增幅超20%，阳泉增长12.5%。支持民生保障方面，教育、卫生健康、城乡社区、社会保障和就业、住房保障等各类民生支出共完成1043.6亿元，占全省一般公共预算支出的81%，完成年初预算的24.9%。支持重大战略任务方面，加大资金统筹力度，集中用于中部城市群和太忻经济一体化建设、市场主体倍增工程、黄河流域生态保护和高质量发展、乡村振兴、民生政策等五大重点领域；目前省级财政已安排资金对综改示范区、开发区相关项目进行专项奖励，后续将不断加大投入力度。

2.持续强化预算执行管理，确保各项资金落实到位。着力加快财政支出进度，一季度全省支出完成年初预算的23%。同时积极落实常态化财政资金直达机制，一季度全省直达资金总量1079.99亿元，累计支出305.57亿元，支出进度28.3%，快于序时3.3个百分点。

三、政府性基金预算收支情况

3月份，全省政府性基金预算收入33.5亿元，比上年下降46.8%，减收29.5亿元。全省政府性基金预算支出127.2亿元，比上年增长24.3%，增支24.9亿元。一季度，全省政府性基金预算收入107.1亿元，为年初预算的10%，比上年下降26.9%，减收39.5亿元。全省政府性基金预算支出294.7亿元，为年初预算的19.8%，比上年增长10.9%，增支29亿元。

四、国有资本经营预算收支情况

3月份，全省国有资本经营预算收入3.3亿元，比上年下降601.1%，减收3.9亿元。全省国有资本经营预算支出4.1亿元，比上年下降88.7%，减支32亿元。一季度，全省国有资本经营预算收入3.5亿元，为年初预算的1.6%，比上年增长8.6倍，增收3.2亿元。全省国有资本经营预算支出14.8亿元，为年初预算的8.2%，比上年下降60.6%，减支22.8亿元。

（山西省财政厅国库处 供稿）