加强财务收支管理，提高资金利用效果

李宏波

（开滦（集团）有限责任公司，河北 唐山 063000）

收支管理对于公司发展而言，财务收支管理是其中需要重点考虑的项目之一，只有采取合理有效的管理方式才能够盘活资金，做到有效运用好手中的资金，并且不断创造更高的经济收入。但是，当前从公司发展的实际情况可以看出，企业财务收支管理或多或少存在各类问题和不足，这也是目前困扰企业管理者的关键，需要进一步有效解决，促进管理的作用得到最大效果呈现，为社会主义市场经济的蓬勃发展提供不竭的动力资源。

一、加强财务收支管理的重要性

首先，财务收支状况对一个企业而言至关重要，其不仅反应的企业的综合实力，同时也反映出企业近期的生产经营活动和具体收支等，由于企业开展的任何一项经营活动都无法脱离资金支持，所以只要资金发生变化，就说明企业已经在开展全新的经营活动。与此同时，如果收入与支出没有达到平衡状态，则说明企业在运营方面出现一些问题，此时作为企业的管理人员就需要及时调整思路，扭转状态，逐步提升管理水平，使企业走向良性的发展道路之中。其次，企业财务状况也一定程度表明了企业管理者的决策性和前瞻性，如管理者可能允许某项投资金额过多，但收益甚少，就是不合理的投资或风险较高的投资，甚者会影响企业的正常运营和资金链断裂等问题，甚至会导致企业在账面上就出现了财务问题。此时，财务收支管理就起到了关键性的作用，财务收支管理的相关数据可以帮助企业管理者做出更为科学合理的决策，促进企业正常运转，走可持续发展的道路，就必须要保证企业的财务状况始终处于良性发展的轨道中。最后，财务收支并非只体现出企业的财务状况，同时也涵盖了企业与社会、国家等各方面的财务关系，如财务收支中有一部分是企业需向国家缴纳的税务等，为员工支付工资，也就是说，企业在追求自身经济利益的同时，需要兼顾成本的支出与控制，同时也必须要贡献一部分社会效益。财务收支管理就很好地解决了企业与国家、企业与员工之间的经济往来，并为这种往来提供了良好的展示界面，从而便于企业的管理，或者没有按照相关规定及时向国家纳税，那么，说明企业在当前的一段时期内收入方面必然存在一些问题，此时就要求管理人员和财务人员进一步加强对财务收支的管理工作，以确保企业可以正常的发展运行。

二、财务收支管理主要任务研究

（一）为企业发展筹集资金

企业为了合理开展各项经营活动，就需要有充足的资金支持，因此就需要进一步拓宽方式，加强资金筹措的渠道，企业经营管理者须对企业正常运营所需的资金链有一定的了解，并尽可能保证资金链的正常运转，这就需要管理者对经营的成本、生产所需的材料等状况进行深入的了解，尽可能预估出合适的成本价格，即亲密计算，通过亲密计算后将财务数据提交至财务管理部门，专业的财务管理人员会依据生产运营的权重值对企业财务进行科学合理的分配和设计，进而借助科学的方式为企业融资，与此同时，为了融资的顺利开展，支持企业接下来的各项投资工作和日常运转，企业收支管理也就应运而生，企业收支管理可以借助科学合理的管理方式保证正常的经营和生产需求。

（二）确保财务收支平衡

企业财务收入的来源主要源自企业的正常运营，而正常运营工作的开展又急需要财务支出，为此，企业为了进一步获得平衡发展，收入就不能远远大于支出，否则企业也将陷入发展的死循环中。而支出如果远远大于收入，那企业的良好经营状态就将不复存在，甚至会面临破产的风险。最合适的状态就是财务收支方面保持平衡，这样才能使得财务收支对生产经营工作的开展起到重要的促进作用。在合理经营的基础之上，还需要进一步增强财务支出管理，控制不合理支出，使得企业发展的经济效益和社会效益都能够得到行之有效的提升。

（三）有效降低生产成本

企业为了最大化的获得经营利润，就需要在生产成本方面进行有效降低。在当前财务管理工作开展的过程中，有效降低生产成本，对于企业的发展和可持续化运营都将起到极其重要的作用。在进行日常管理时，就需要严厉禁止铺张浪费的行为，对于每一分钱都要做到花在刀刃上，把生产成本降到最低限度。但与此同时，降低生产成本并不意味着生产要求和生产标准都将获得降低。企业在进行项目研发和产品生产时，还是需要以质量完善为前提，脱离了质量空谈成本降低是毫无意义的举动。

（四）强化财务监督制度

财务监督的根本是通过资金对比和资金流入、流出等分析出企业管理的方式和企业生产经营概况，而这关系到企业的管理运作，因为企业财务支出应该是有迹可循的这就需要加强财务部门的管理和监督。财务管理部门应强化管理制度，防止出现管理层的贪腐现象，同时还应对公司内部的人员管理进行有效约束，促使每一位员工都遵守公司的财经纪律，避免出现偷税，漏税等违法行为，有效保护公司财产和国家荣誉。

三、管理财务收支有效方法分析

（一）有效制定财务收支计划

为了确保企业资金可以得到充分有效的利用，在对企业内部的各项资金进行利用之前，财务管理人员就需要做好财务收支计划，以确保企业能够在合适的时间，以合理的方式和合理的理由对各项资金进行调度，充分满足公司的生产和生活需求。与此同时，也可以通过有效的财务收支计划调度，反映出企业与国家预算之间所形成的货币关系。在每一年度开始的时候，财务管理人员都需要编撰年度财务收支计划，这是企业在未来一年之内的经营目标，日常的财务调度工作也都需要以这一目标作为主要参照，在制定各项收支计划时，还需要充分考虑到各部门的资金使用情况。所以对于企业而言，制定完善的财务收支计划对于企业的发展将起到极其重要的作用，使得计划与现实之间的差距不断缩小，计划能够真正服务于现实，并且指导现实财务收支情况的发展。

（二）建立健全财务管理制度

财务管理制度是公司内部财务工作得以有效开展的重要依据之一。科学合理的管理制度并非一朝一夕就可以建立的，需要企业结合自身的发展情况，在管理制度的建设和运行方面既不能脱离实际，也不能低于当前的发展水平。实际上，财务管理制度涵盖范围极为广泛，不仅制定了对各项相关的财务工作的相关标准和计划，同时，对标准和计划的实际金额等也较为明确，如对企业员工的奖惩等，当然，之所以细化到标准的建立，主要原因是借助财务管理提升员工的工作积极性和工作热忱，只有明确标准，员工才能依据标准来要求自己，进而从整体上推动企业的进步，而作为企业的管理人员，更应贯彻落实企业的财务管理标准，加强财务管理制度的有效性和准确性。形成良好的工作风气，充分发挥带头者的作用，为企业的良性发展和财务收支工作的顺利开展奠定扎实的环境基础。另外，财务管理制度依托于财务管理工作，二者息息相关、相辅相成、相互成就，财务管理制度是为了更加科学的推动企业运作，其为财务管理工作提供了科学的依据，而财务管理工作则是鉴定财务管理制度是否设置合理的有效方式和途径。财务会计人员需要改变把钱管好，万事大吉的传统做账方式，在严格遵循各类财务管理的规章制度的基础之上，还需要加强资金的使用方式的灵活选择，以确保资金始终处于良性循环的状态之中。此外，对于金额较大的投资或支出，应在企业财务支出管理中增加相应的管理权限和权重值，如企业中高层管理人员才有权限决定大金额的支出，而添加相应的权重则由更高层管理者决定金额流向等。

（三）加强财务管理日常监督

企业的正常运行，离不开公司内部各项资金的合理运转，而企业内部的财务数据量大且数据繁杂，尤其是大型企业，其生产经营和运转所产生的财务数据更是繁多，财务工作本身非常复杂，因此财务部门对于公司的整体发展而言具有重要作用，为了确保企业财务收支的正常运转，财务管理部门首先应在管理过程中，明确当前这一阶段的管理重点，企业的运行本身是一项复杂而长期的任务，尤其企业的管理部门可能众多，不同部门负责不同的经营，其产生的资金流入和支出也不尽相同，财务管理部门应对不同部门的资金流做适当的监督和管理，那么即便非常复杂，但也可以有效的规避多种财务问题，且合理的整理和监督一定程度上减轻了企业财务管理部门的工作，因此财务管理人员需要找到管理工作的重点，开展定期财务审计和抽查工作，确保企业各个部门的财务状况都能有序地开展，对不同部门的财务收支情况进行合理有效的监督，以促进公司财务体系的良性发展。其次，还需要编制财务收支进度计划，为了提升公司内部工作人员的工作效率和工作质量，可以在长期规划树立的基础之下增加短期目标。例如，企业可以跟据实际情况和生产运营模式建立一定的检查周期，可以按月或按照季度等，若该季度完成预先规定的工作计划，企业可以按照企业财务收支管理中制定的标准奖励员工，从而激发员工的参与感和工作热情。

本文对于当前企业在财务资金管理问题上做了相应的分析和探究，并针对性地提出了相应的管理措施，提升资金使用效率的具体方法和措施。当前，我国企业在发展的过程中，对于财务管理工作已经进行了重视和关注，企业的财务管理工作也取得了一系列进展，但不可忽视仍然存在一些问题，就需要在接下来的工作过程中进一步加以改进，从而全方位的提升我国企业的财务管理水平，为各个企业走向社会主义市场经济以及获得更高的市场占有率而奠定扎实基础。