变革时期寿险公司财务转型的几点研究

曹雪梅

（中国太平洋人寿保险股份有限公司抚顺中心支公司，辽宁 抚顺 113006）

现如今，我国经济体制发生了巨大变革，给保险行业的经营和发展带来了更大的挑战，加上步入新时代后，社会大众的思想出现了很大的转变，很多人逐渐开始接受和认可保险，这就促使保险行业走上转型改革的道路。财务作为寿险公司经营和发展的基础，直接关系到其基本投资活动的正常开展，故而寿险公司必须提高对自身财务转型的重视程度，结合当前保险行业内外环境的实际情况，对自身经营战略进行及时合理的调整，把财务转型提上日程，以此来确保寿险公司的健康及可持续发展。

一、变革时期寿险公司财务转型的关键性

（一）有利于公司经营成本的降低

在以往的寿险公司经营模式中，其阶段性战略目标主要是：实现外延式的经济增长，并通过建立更为完善的销售人员管理机制，适量增设分支机构，制定大量的补贴措施激励制度，激发销售人员的工作和销售积极性，对目标客户源进行不断拓展，从而实现保险业务量的稳步增长，最终获得更高的销售业绩。上述财务经营方式所呈现出的特征为：高投入、低回报，尽管资本投入和流通在短期内获得一定的回报效果，但是难以获得量变到质变的积累，也不能提升企业的核心竞争力，反而会导致企业的资本投入压力大大增加，从而制约了企业的可持续发展。基于此，寿险公司应该及时调整自身的经营决策，进一步完善资本投入结构，尽量降低成本投入，从而提升公司的经营效益和核心价值，最终实现财务的有效转型。

（二）有利于提高管理效果

在以往的财务工作中，寿险公司主要是对日常经营情况加以记录和核算，对经营活动中的业务往来与交易记录进行处理，编制相关报表来呈现企业的基本经营情况，该模式下的管理工作只是反映了财务数据本身和公司简单的日常经营活动，并未对数据背后的管理行为与绩效指标进行综合分析，也脱离了整个寿险行业的背景，没有与真正的管理工作和经营决策相契合，这就导致管理的实际价值得不到有效发挥。基于此，寿险公司必须加快财务转型的步伐，公司内部各部门之间协同合作，将财务工作渗透到企业的方方面面，做好监管与风险防范工作，从而有效提升企业的整体管理质量和水平。

（三）有利于适应新时期发展的需要

当前，我国政府出台了一系列调控保险业的政策，提出了“保险姓保”的理念，要求寿险行业全面回归保障本源，这就促使寿险行业进入到变革时期。同时，我国现有形成了新的金融监管框架体系，普遍实现了“严监管”，我国金融行业开放速度也越来越快，使之我国寿险市场竞争愈加激烈，产品存在严重的同质化情况，分化较为明显，产生了诸多的跨界合作与多业经营情况。除此之外，现阶段人们对寿险的保障需求显著提升，具有更强的保险意识，加上各种先进技术在寿险行业的普及，促使该企业的经营效率与客户服务质量进一步提升。基于上述背景，我国寿险企业的财务工作必须适应新的环境变化需求，将财务转型的示范与引领作用全面发挥，从而有效提高保险公司的行业竞争力，最终保障其持久、健康的发展[1]。

二、变革时期寿险公司财务转型的具体原则

（一）注重资源投入结构的合理调整

对于寿险公司财务工作而言，最为核心的任务在于：让有效的资源发挥最大的效能。基于此，在财务转型过程中企业必须将资源投入结构调整当作出发点和立脚点，在企业经营管理活动中纳入这一要点；在这一过程中，相关人员需要对财务转型时的主要矛盾进行全面分析，对自身发展中存在的问题进行有效解决，还需严格检视所有业务渠道资源投放的关键点，加大对职工培训、创新等提高自身核心竞争力的项目投入，合理减少消耗，对短期激励方案与长期驱动政策进行区分。同时应立足于信息时代下的具体需求，以产品、客户、服务为核心要务，进一步拓展管理思路，最终加大新产品的研发力度[2]。

（二）注重“投价比”指标的优化

“投价比”具体指单位成本投入可获得的新业务价值，呈现出企业的资源使用效率与获利能力，要想具备更高的资源使用效率与获利能力，必须不断提高投价比。基于此，寿险公司在财务转型过程中必须注重投价比指标的优化，不断降低费用率，严格控制经营成本，以此来进一步找平费差损，有效提升资源投入的边际效用，在业务目标中合理纳入成本投入，从而实现自身的内涵式发展转型[3]。在这一过程中，寿险公司应注意投价比指标的优化并不是一味地压缩经营成本，更为关键的是要确保新业务价值增速必须超过成本投入增速。

三、变革时期寿险公司财务转型的具体策略

（一）构建完善的管理信息系统

对于寿险公司的财务转型，相关负责人应注重财务信息系统的完善，具体做到以下几点：1.完善管理体系，确保自身优势的全面发挥，对大数据和先进的管理工具进行有效运用，收集到更多的相关财务数据与业务指标信息；2.注重各种先进信息技术的有效利用，借助企业所具备的成本分析系统、预算编制系统、信息资源共享平台等，科学合理地分析各项数据信息，并做好资源的整合工作，将管理的重心放在监督、决策等方面，从而争取获得更多的价值；3.针对部分具备保险性质的系统数据信息，由于无法在系统界面中直接展现这些信息，故而在完成信息保存工作后需要对相应的权限进行设置，以此来确保数据信息的可靠性与安全性[4]。

（二）强化预算管理考核

对于寿险公司的财务转型，相关负责人应充分认识到预算管理的关键意义，然后基于预算管理的实际目标，构建切实可行的绩效考核机制，并将这一机制落实到位。预算考核主要涉及成本费用表、现金流量表及预算执行表等预算报表，相关人员能够借助这些预算报表来得到所需的信息资源，并加以系统化的处理，同时应立足于整体预算目标，来严格控制运营成本[5]。除此之外，寿险公司需要建立完善的预算管理考核测评机制，结合最终的考核测评结果，及时有效地改进和完善自身的管理策略，实现预算管理和财务活动的充分结合，有效促进企业各项经营活动的正常开展，更好地推动寿险公司的转型发展。

（三）强化公司内部的交流与合作

对于寿险公司的财务转型，要求公司内各部门之间的协同合作，既要求财务部门相关人员具备较强的专业技能，全面了解管理业务流程与当前时代发展的需求，并积极从财务视角进入到企业经营决策之中，对企业经营成本与资本配置进行严格监管、把控，还要求其他各部门人员积极参与到财务工作之中。基于此，寿险财务部门应积极与其他各部门之间的互动，借助先进的信息技术手段等来实时掌握最为全面的企业财务信息，并在整个公司内部进行信息共享，从而为企业财务转型提供必要的数据支持[6]。

（四）提高相关人员的综合素质

对于寿险公司的财务转型，相关人员的综合素质高低直接影响到转型工作能否顺利进行。基于此，寿险公司应该注重提高相关人员的综合素质，通过具有针对性的培训和培养工作，让其更好地掌握财务岗位的技能知识，进一步扩充其知识储备，掌握财务风险控制、成本管理等技能知识和国家最新颁布的相关政策法规，从而有效提升其专业技能水平。同时，企业应为相关人员提升自身能力创造一定的平台，即借助人工智能、互联网等先进信息技术来构建相应的学习平台，不断拓宽其视野，使之具备更加丰富的财务知识与实践经验，从而更好地适应变革时期寿险公司财务转型的具体需求[7]。

四、结束语

综上所述，当前我国寿险行业正处于转型变革时期，为了能够更好地适应时代发展的需要，实现自身的稳步长远发展，寿险公司必须充分认识财务转型的关键性，并立足于资源投入结构调整、“投价比”指标优化，采取相应的策略，最终确保财务转型工作的顺利进行。