商业银行现金运营风险管理初析

文/曹燕（中国农业银行山西省分行）

随着我国社会经济的高速发展及其与金融业务之间的紧密联系，商业银行也面临着全新的挑战和机遇，因此，需要不断加强风险防控工作。商业银行在日常经营管理中会面临各种风险，比如信贷风险、运营操作风险、声誉风险、现金运营风险等。商业银行需根据不同的风险情况，结合自身发展需求，通过采取适当的风险防范措施，及时调整风险预防政策，持续优化风险管理机制，拓展业务体系等方式，将商业银行风险降至最低。本文主要对商业银行日常经营中的现金运营风险管理问题展开讨论。

一、商业银行现金运营风险含义、特征

商业银行现金运营风险是指商业银行在为客户办理现金存取款、支付结算等业务以及自助设备加配钞、金库管理等过程中，由于风险控制失效给银行或客户造成资金损失的风险。现金运营风险管理是商业银行风险管理的最关键环节之一，商业银行要结合自身的业务情况，多措并举，最大限度降低风险隐患，减少案件的发生。

商业银行现金运营风险的典型业务特征：

A.多样性。现金运营风险发生的原因可能是因为内部人员与外部人员勾结作案；现金运营风险的发生也可能是因为员工柜面风险防范意识不强或能力不足导致，呈现多样化特点。

B.破坏性大、损失严重。现金运营操作风险类型多种多样，覆盖面广，近年来发生的银行现金运营操作风险案件层出不穷，涉案金额也越来越大，给社会、银行和客户等都带来了很大的经济损失和负面影响。

C.不可预知性。由于现金类业务涉及的经办人员较多、流程复杂、业务量大，因此，潜在的风险也无处不在、无时不有。

D.负面影响性大。现金运营风险与信贷风险、政策风险相比，带来的经济损失不算太大，但是引起的社会负面影响很大，对银行的品牌形象损毁严重。

二、商业银行现金运营风险管理模式存在的问题

（一）现金类自助设备操作存在违规

现金类自助设备作为当前银行业务分流的主要渠道之一，近年来数量和业务量也在增加，因此，以现金类自助设备为主要不良事件的主体案件比例也呈增长趋势。现金类自助设备维护人员及加配钞人员在日常工作中过于随意，混岗操作、不按规定期限修改密码、长短款处理不及时、轮岗不及时等问题时有发生。

（二）上门收款业务存在违规

一是基层行在开展上门收款业务时，存在未经审批、擅自上门收款的情况；二是上门收款交接不规范，包括银行与上门服务单位之间的交接以及银行内部交接；三是上门收款箱上的钥匙未做到分管分用。以上各类问题的存在使得上门收款业务也变成了高风险业务，潜藏着巨大的风险隐患。

（三）柜面操作存在违规

柜面违规操作产生的原因是多方面的：可能是因为员工的不良习惯引起的，也可能是因为员工操作失误引起的。员工的操作失误或不良习惯会进一步弱化银行内部自身监督管理机制的效力，为重大违规案件或不良影响事件的发生埋下风险隐患。比如：柜员临时离开柜台不锁屏；柜员临时离岗，现金、印章、重要空白凭证等重要物品未上锁保管；不按照规定程序办理业务，存在逆程序操作的问题，如付款业务先付款后记账，收款业务先记账后收款等；现金业务的办理不能做到一户一清、一笔一清等。对违规操作行为，银行一定要采取零容忍态度，严格追责，对连续犯错人员要加重处罚力度。另外也要加强对员工上岗培训力度，特别是新上岗员工岗前培训，一定要确保员工操作规范方准许上岗[1]。

（四）柜员现金箱管理制度执行不到位

柜员现金箱管理是现金风险管理的重要部分，是办理业务的基础保障，更是各种不良案件发生的关键环节。尤其对于保管银行大额现金的现金岗位柜员，如果规章制度落实不到位，就会给银行带来极大的资金损失。主要违规操作行为有：日终没有切实履行双人清点的要求，箱包交接不规范，未按照制度进行，规章制度流于形式的情形居多；有权人查库不全面、不彻底，查库应付差事，没有认真清点、审核库存实物；办理现金调拨时只实施了记账，未调拨现金；在库存现金不足的情况下，个别人员存在虚存虚取的违规行为。

（五）金库业务管理不规范

金库作为银行集中存放现金的重要地点，是银行安全管理的重中之重。但在日常管理过程中，金库存在着各种违规操作。如：未按规定进行对账、金库人员与押运人员箱包交接不规范、金库备用钥匙和密码管理不规范、有权人未按规定进行查库等问题。以上各类问题看似小问题，但如果不引起重视，则可能引发社会影响极其恶劣的大案件。

（六）柜员岗位超出权限或者岗位制约流于形式

在银行日常经营过程中，存在重要岗位人员不按规定进行轮岗，不兼容岗位混岗的现象。如：银行核心系统柜员实际工作权限超出原本岗位权限；不相容岗位权限未分离；人员转岗但系统用户未及时清理；使用其他员工系统号操作系统；转岗转授权情形没有按照规定进行备案，或者转授权给不符合条件的人员等等。这些违规现象经常发生在银行，也是众多银行案件发生的关键原因。因此，银行不仅要建立科学、合理的岗位权限制度，还要监督制度的执行情况，从源头上引导员工工作行为，确保员工在职责范围内行使权力，尽可能地从源头上防范操作风险[2]。

三、提高商业银行现金运营风险管理水平的对策

（一）提升现金运营业务的安全防范技术

要用“技控”逐渐代替“人控”，通过采用先进的信息技术提升风险防范能力；同时，进一步完善业务处理系统和银行业务综合管理系统，实现现金业务异常检测、实时控制交易岗位权限、大数据分析处理自动化等。有效提升柜面现金操作风险防范能力，也可以大力推行电子印鉴、支付密码等系统，利用信息化技术手段有效防范风险。

（二）强化现金备付管控

一是制定合理的现金备付计划并制定相应的考核要求。分档次提出现金备付计划，并采取具体措施确保现金备付计划的实施。二是加大现金业务监督管理力度。按日、周、月总结的方式对现金备付计划执行情况进行监督。各级行要安排专门的人员负责现金库存的监控，加强重点时间段、大额库存现金业务等的管控，确保资金安全。三是开展现金备付考核管理，对备付率控制指标进行多维度、多层次的考核，合理控制现金库存。

（三）加强对柜面现金操作的监督检查力度

一是制定并严格落实大额现金报备审批制度。大额现金支取采用逐级审批、报备的方式，严格控制资金流向，避免可能引发的风险。二是加大现场检查频率。商业银行可以把现金业务检查纳入常规检查，并且要定期或不定期对现金业务、上门收款业务等进行专项检查。对柜员现金业务操作、作业高峰期、节假日等业务活动采取突击检查。三是把柜面现金交易业务纳入监控中心日常监控范围。秉承“联防联控风险”的思想原则，把柜台现金操作、柜员现金箱交接等环节都纳入内部监控中，可以有效促进前台柜员不断提高个人操作准确性，不断提升个人工作能力[3]。

（四）牢固树立风险防范意识

在日常工作中，要加强对员工专业技能方面的培训。首先，培训要注重规章制度、业务环节、操作流程等，确保员工能够熟悉制度体系，按照规章制度进行业务操作，有效避免因操作不当引发的风险。其次，培训要注重员工职业道德、法律法规制度体系、理想信念等方面，通过与员工之间更好地交流沟通了解员工的职业发展要求，增强员工对银行的归属感和对工作岗位的责任感，以此来避免因私心而导致的风险。最后，完善内部控制激励制度体系，真正实现责任与奖惩并存的管理，这样既可以激发员工的工作热情，也可以通过惩罚措施让员工树立正确的风险防范意识。

（五）加强制度流程建设，严格落实轮岗制度

为了规范柜面现金风险管理，规范业务流程，商业银行应该制定各项现金管理制度，从规范化、精细化管理入手，梳理好规章制度，增强制度的有效性。同时也要强化对高风险、履查履犯风险点的管控，并且为其制定健全的制度，对银行新业务和新产品进行有效风险评估，最终实现制度和流程防范的目的[4]。

另外，商业银行要严格落实轮岗制度。轮岗制度在商业银行日常业务活动中是合理且必要的，这种方式可以极大地增强对银行内部人员的监督管理，也可以避免银行内部员工不良操作带来的损失，同时也避免了不相容岗位相容的问题。商业银行现金从业人员重要岗位轮岗要求如表1。

表1 商业银行现金从业人员岗位定期轮岗制度示例

四、总结

综上所述，商业银行在日常经营发展过程中面临着诸多方面风险，其中，现金运营风险尤为突出，现金风险出现频率高、管理难度大、影响范围广。针对上文中提到的商业银行现金运营风险管控过程中存在的问题，后文也提出了提升现金业务的安全防范技术、强化现金备付管控、加强对柜面现金操作的监督检查力度、牢固树立风险防范意识、加强制度流程建设、严格落实轮岗制度等完善银行现金运营管理的对策，以此来降低商业银行现金运营操作风险、减少风险给银行带来的不良声誉和负面影响，确保银行实现健康、稳定、有序发展。

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商业银行（Commercial Bank），英文缩写为CB，是银行的一种类型，职责是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。主要的业务范围是吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。一般的商业银行没有货币的发行权，商业银行的传统业务主要集中在经营存款和贷款业务。