商业银行柜面操作风险管理研究

中国农业银行股份有限公司乡宁县支行 郭桃桃

近年来，金融全球化的脚步不断加快，我国经济体制也在迅速发生变化，国内金融行业的竞争也日益激烈，在这样的背景下，我国商业银行的经营模式与发展方向相较于以往有了很大的变化和改革，商业银行业务范围不断拓展，金融产品不断升级，经营模式随着业务的不断增长与多元化而逐渐复杂，这在一定程度上增加了我国商业银行的营收并促进了商业银行的快速发展，但与此同时，也给商业带来了诸多风险，其中，最为典型也是最为高发的风险之一就是操作风险。由于我国在以往很长一段时间对商业银行操作风险缺乏全面地认识，也没有足够程度的重视，所以我国相较于发达国家的金融领域，在一定程度上缺乏对商业银行操作风险的相关管理经验，这也直接导致了近些年我国银行当中操作导致的银行风险案件不断涌现。通过大量的案件分析可以看到，绝大多数的银行风险案件当中都涉及银行柜面风险，其原因也非常明显，银行柜面是我国商业银行工作开展与日常经营当中最为基础的工作之一，柜面操作风险在银行操作风险当中出现的频率较高，所造成的危害也相对较大，银行柜面作为商业银行运营的重要平台，其良好的操作风险管理对于我国商业银行的资金风险保障以及健康可持续发展具有重要的价值和意义。

一、商业银行柜面操作风险定义与特点

（一）柜面操作风险的定义

商业银行当中的柜面操作风险在我国银监会发布的《商业银行操作风险管理》当中有准确的定义，是指在商业银行内部，由于银行自身内部程序、柜面员工操作规范以及银行系统等多方面存在漏洞和缺陷而导致银行面临资产损失的可能。

根据目前我国大部分商业银行柜面经营的业务开展上来看，柜面操作风险大致分为以下几种情况：

第一种，人员风险，也是银行操作风险当中高发的风险之一，产生的原因是由于柜面人员在操作过程中出于种种原因没有按照银行操作规范进行严格地执行，为了谋取个人利益或者操作失误而导致的操作风险。

第二种，内部程序风险，内部程序风险发生的主要原因是因为商业银行在内部业务程序上存在一定的漏洞，从而导致银行在业务开展中产生操作风险。

（二）柜面操作风险的特点

柜面操作风险相较于常规操作风险具有诸多的特点，首先，柜面操作风险的主要来源是商业银行当中的柜面操作人员，人为的因素以及不可控因素较多，因此，在风险管控上具有明显的难度。

其次，商业银行的柜面风险无法为商业银行创造相对应的价值，只有单方面的风险或者损失，通常情况下，金融操作风险与金融收益成正比，随着操作风险的增加，经济收益的概率也会随之增加，而在商业银行柜面操作风险当中，银行不会产生对应的收益结果。

最后，商业银行柜面操作风险具有程度更深的复杂性与危害性，因为，银行柜面多接触到的业务数量较多，其中，不可控因素相较于其他类型银行风险操作也更多，因此，柜面人员的操作失误所导致的金融风险要更加复杂，对银行产生的危害性也更强。

（三）商业银行柜面操作风险的表现形式

根据目前我国商业银行柜面业务开展的情况上来看，我国商业银行当中柜面操作风险的表现形式主要有以下几种。

第一种形式，操作失误型。操作失误型风险产生的主要原因是银行当中的柜面人员在柜面业务开展当中，由于自身业务不熟练或者操作不当等原因导致银行柜面操作风险，通常这种情况的银行柜面操作风险，给银行带来的损失较小，银行可以通过科学合理的手段进行款项的追回。

第二种形式，员工违规操作谋取不正当利益的形式。这种形式与员工操作失误有着本质的区别，其风险操作的动机与性质有着很大的不同，一旦商业银行柜面人员通过违规操作的形式为自身谋取不正当利益，将会给商业银行造成巨大的损失，且这种损失很难挽回，例如柜面员工利用职务之便携款潜逃或者通过资金的腾挪获取不正当利益等。

第三种形式，外部欺诈的形式。随着银行柜面业务的复杂性不断加大，商业银行柜面业务当中存在诸多不法分子的可乘之机。例如，票据、存单的造假等，一旦对不正当行为没有进行及时的识别与控制，将会给银行带来巨大的风险。

第四种形式，技术风险形式。技术风险形式产生的主要原因是近些年信息技术在金融行业当中快速渗透，商业银行当中的智能化设备越来越普及，取代了大量以往需要人工完成的工作，但是，由于部分技术刚刚投入使用，其设备的运转以及系统使用在很多时候不够稳定，这在一定程度上造成了银行柜面操作风险。

二、商业银行柜面操作风险管理现状

（一）账户管理现状及存在的问题

根据目前我国商业银行柜面操作风险管理的现状上来看，我国商业银行当中的账户管理工作尚未建立科学完善的管理体系，账户管理工作仍然没有形成稳定的机制与管理模式，随着信息技术在金融领域的渗透，我国大量的商业银行正在将原有的账户管理模式进行信息化的转型，但是，在这个过程当中，有部分商业银行由于信息化工具的应用手段欠缺，因此，在账户管理工作方面没有形成良好的科学系统与管理体系。

（二）重要物品现状及存在的问题

重要物品是我国商业银行柜面操作风险当中的重要问题，随着商业银行业务类型与业务种类的不断增加，银行柜面工作所能够接触到贵重物品的概率越来越大，但目前我国很多商业银行在贵重物品管理工作方面仍然欠缺一定的管理经验与管理模式，导致商业银行在重要物品的管理工作上，存在一定漏洞，从而带来了柜面操作风险[1]。

（三）特殊业务现状及存在的问题

根据目前我国商业银行业务开展现状上来看，商业银行所触及的业务种类与业务范围在不断扩大，其中，很多商业银行为了增大营收而扩大了特殊业务办理的范围，商业银行本身由于在特殊业务当中缺乏经验与完整的业务体系，所以，在特殊业务办理当中的风险管控能力较为薄弱，因此，特殊业务办理不当造成了商业银行柜面风险的增加。

（四）登记簿与核对现状及存在的问题

根据目前我国商业银行当中登记簿与核对现状的情况上来看，我国商业银行当中登记簿的相关登记与核对工作缺乏信息化管理，在登记方式以及核对方式等诸多方面存在一定落后的程度，信息的时效性不强，这在一定程度导致了我国商业银行柜面风险的增加。

（五）岗位管理现状及存在的问题

近些年，随着经济社会的快速发展，我国商业银行的经营规模也在迅速扩张，相较于以往，商业银行当中的人员数量更多，员工结构也更加复杂，在这样的背景下，商业银行当中岗位管理工作暴露了不同程度的问题与弊端，很多商业银行随着经济体制的迅速改革，现有银行员工的人员数量和人员素质无法满足当下商业银行的业务经营开展等等[2]。

三、商业银行柜面操作风险管理问题的成因分析

（一）柜面业务制度管理规划的缺乏

针对我国商业银行柜面操作风险管理工作开展情况上来看，目前，商业银行柜面业务制度管理存在缺乏规划的情况，在银行内部当中尚未形成良好的柜面业务制度管理体系，这种情况在一定程度上导致了柜面操作风险管理架构散乱，无法发挥出良好的机制与效能，尤其在资产类业务柜面，其中，有大量的柜面人员对业务流程掌握得不够。

（二）风险管控手段单一、乏力

根据目前我国商业银行柜面操作风险管理的情况上来看，商业银行对于柜面操作风险的管控存在手段单一的情况，且管理的力度不够。在管理手段上，没有充分地利用现代信息技术进行科学的风险管控，银行内部当中的技术人员数量无法满足现代化商业银行的风险管控需求[3]。

（三）人力资源管理能力不足

人力资源管理能力在商业银行柜面操作风险管理工作中同样发挥着重要的作用和价值。因为商业银行当中的柜面操作风险管理工作，究其根本是针对人的管理工作。但是，根据目前我国绝大多数商业银行人力资源的管理工作上来看，很多商业银行在人力资源管理能力上存在不足的现象，人力资源管理工作的存在感，在员工入职以后的工作中逐渐被弱化，在银行柜面操作风险管理的相关工作中更是处于边缘化的位置。

（四）柜面操作风险管理文化缺失

目前，我国绝大多数商业银行已经开始了柜面操作风险的相关管理工作，但是，尚未形成良好的管理文化，导致绝大多数的管理工作依旧是在依靠制度而完成，这种管理模式存在明显的缺陷。银行的柜面工作是以人为主体，因此，其中包含了诸多不可控的因素，单纯的约束与制度无法进行完整的风险防控，因此，当前我国商业银行柜面操作风险管理文化缺失不利于银行操作风险管理[4]。

四、商业银行柜面操作风险管理完善对策

（一）强化柜面操作风险制度管理及规划

我国商业银行想要进一步完善柜面操作风险，就必须强化柜面操作风险制度的管理与规划。

首先需要在商业银行内部制定统一的风险管理制度，将以往银行内部当中不同部门以及不同时期的有关风险管理制度进行整理、归纳并融合，将其中不合理以及矛盾的地方进行及时的纠正和删除，从而保证柜面操作风险制度管理的完整性、合理性、可行性。

其次必须保证柜面操作风险制度管理及规划的实效性，随着我国经济体制的不断变革，我国商业银行当中的金融政策以及推出的金融产品也在快速发生着变化，这也导致了银行柜面工作所接触到的业务类型与业务种类也发生着动态的变化，这就要求商业银行需要根据当下银行发展的实际情况以及金融产品的不同类型，进行银行柜面操作风险制度管理及规划的及时调整与更新，以保证柜面操作风险制度管理及规划的及时性和实效性。

（二）丰富风险管控手段，加大风险管控力度

我国很多商业银行对于银行柜面操作风险的管控形式与管控手段过于单一和薄弱，因此，在商业银行柜面操作风险管理完善的工作中，需要进一步丰富风险管控手段，加大风险管控力度。

首先，可以不断提升商业银行自身后台运营的能力，保证能够对银行内部的业务开展进行更加全面的监控和管理。

其次，可以充分地利用现代化信息技术对柜面业务强化验证与业务追查，从而提升我国商业银行柜面操作风险技术防范水平[5]。

（三）夯实人力资源管理能力

近些年，随着我国商业银行的迅速发展，我国商业银行当中对于人才的需求也在逐渐加大，这对我国商业银行当中的人力资源管理工作带来了非常大的难度。

因此，商业银行当中的人力资源管理部门需要不断提升人力资源管理能力，在人员招聘的过程当中对人员进行综合的考量，基于银行柜面岗位的工作内容以及商业银行的实际发展需求进行相对应的人才选择。针对新入职的职工，积极的组织培训工作，建立银行内部学习和培训的长效机制，保证柜面岗位就职人员的专业知识与职业技能达到标准，减少银行柜面人员因为个人工作能力的欠缺而引发柜面操作风险的情况。

（四）加强人本管理，形成柜面操作风险管理文化

柜面操作风险当中主体因素是人为因素，所以，商业银行柜面操作风险的控制与管理最终还是需要落实到人的身上，在柜面操作风险的管理工作中，需要以人为本，在商业银行内部建立良好的柜面操作风险管理文化，让银行柜面员工能够在良好企业氛围与企业文化下自觉地接收银行柜面操作规范，发挥出员工在商业银行柜面风险防控工作当中的主观能动性[6]。

五、结语

综上所述，银行柜面是我国商业银行工作开展与日常经营当中最为基础的工作之一，也是商业银行主要业务开展的重要渠道，因此，柜面操作风险成为银行操作风险当中的高发地带，在这样的情况下，我国商业必须对柜面操作风险给予高度的重视与关注，不断完善和优化银行内部的操作风险管理政策与风险防控手段，从而保证我国商业银行健康、稳定、可持续发展。