浅析公司信贷的信用风险度量与管理

李景真

自从我国“十一五”规划以来，我国经济一直处于稳步上升的阶段。广大中小企业在当今市场经济体制下，由于受到了政府各项政策扶植，加上企业本身的融资需求，企业信贷在当今社会极其普遍。这一现象的出现对于银行来讲既是机遇也是挑战，由于企业信贷业务的复杂性和不确定行，银行账面出现死账、坏账的情况屡见不鲜，因此建立健全的企业信贷信用风险管理系统，是当前银行面临的一大难点，银行只有不断提高本身的风险评估水准，才能有效避免企业信贷所出现的信用风险。

有投资就存在风险，有贷款就一定会出现坏账，这是千百年来不变的道理。当今社会的银行与传统的银行早已不同，银行同样可以由于经营不善而导致破产，因此，银行想要在市场经济发展壮大的大趋势中立于不败之地，一定要对本行的企业信贷业务进行科学管理，有效避免在企业信贷过程中引发的信用风险，谋求利益是一方面，而在可控范围内谋求利益最大化才是当今银行业的道路，一定要在稳定中求发展。本文主要针对当前我国企业信贷业务的现状、企业信贷风险的类型、银行在公司信贷领域中容易出现的纰漏以及我们应当如何进行有效的企业信贷风险管理这四个方面进行概述。

一、我国当前企业信贷业务现状分析

根据银保监会发布的2021年一季度银行业保险业主要监管指标数据：2021年一季度末，我国银行业金融机构本外币资产329.6万亿元，同比增长9.0%。其中，大型商业银行本外币资产134.1万亿元，占比40.7%，资产总额同比增长8.1%;股份制商业银行本外币资产59.2万亿元，占比18.0%，资产总额同比增长9.1%。

2021年一季度末，商业银行（法人口径）不良贷款余额2.8万亿元，较上季末增加868亿元;商业银行不良贷款率1.8%，较上季末下降0.04个百分点。从数据上我们可以明显看出，商业银行在企业信贷业务方面施行的宽松政策使得银行在资产总额上有大幅上升态势。与此同时，商业银行的不良贷款额比去年也上升了不少，对商业银行来讲无疑是不利局面，想要打破这一不利的局面就目前的市場经济趋势来讲，还需要一定的时间和措施。随着银行业不断发展，公司信贷业务需求量的不断增加，对于公司信贷业务中存在的风险进行系统化的预判和专业性的管理很有必要。

二、企业信贷风险现存的几种类型

（一）公司经营不善引发的风险

与计划经济不同，在当今的市场经济体制之下，众多新型企业如雨后春笋般层出不穷。企业在发展中势必会存在激烈的竞争。在中国，每天新注册的公司就有1.16万户，平均每分钟就会诞生8家公司。在竞争如此激烈的市场中，企业难免存在由于种种原因经营不善的可能。一旦企业经营不善，不但企业的经济利益受到重创，对该类企业贷款的商业银行也遭受着信贷风险。近年来由于公司经营不善引发的信贷风险占比极高，这也是当前银行在为企业放贷时最常出现的一种风险类型。

（二）担保圈引发的风险

企业由于自有可抵押资产较少，一般采用第三方企业保证的担保方式向银行进行融资，尤其是中小企业。在实际操作过程中，很多企业存在互保联保的情况。一旦其中一家企业出现资金链断裂，就可能会引发连锁反应，诱发担保圈风险。在实务中，很多银行信贷客户就是因为深陷担保圈代偿引发了自身经营风险，进而引发商业银行信用风险。

（三）银行基层信贷人员职业道德引发的风险

基层信贷人员职业道德引发的风险在银行信贷风险中占比较高，新闻中也不乏对于这类低素质人员的报道。在面对巨大的经济诱惑时，一部分银行员工往往会迷失自己，在放贷时可能会采用一些违规甚至违法的手段。一旦出现类似情况，对于商业银行来讲无疑是埋下了另一种信贷风险隐患。

（四）企业的逃贷行为引发的风险

企业的发展决定了当地的发展，一个地区经济的崛起除了依托当地的资源优势，更多的还是依赖名企的带动。由于这一层因素是当前客观存在的因素，所以通常当地政府对于企业进行商业贷款的这一行为并不会有明显约束和制约。如此一来，对于贷款审批的认为就落在了商业银行单方面，由于某些不良企业存在套路银行资产的情况，企业利用假破产的手段进行逃贷，因此不良贷款风险可谓是与日俱增。

三、银行在公司信贷领域中容易出现的纰漏

（一）银行信贷风险管理有纰漏

我国目前并没有健全的商业信用体系，这样直接导致了银行在对企业进行放贷的时候产生诸多问题。就拿审核来讲，我们能够对企业法人的征信、流水等等各个方面进行核实，而一旦公司经营者不是法人，是股东或者其他自然人代为经营，那么势必就会导致有可能出现企业经营不善，企业破产倒闭而法人束手无策的情况。一旦商业银行在对企业进行放贷的过程中稍有不慎，就会引发信贷风险。

（二）银行的信贷从业人员存在问题

信贷从业人员存在问题主要有两点。一方面是银行信贷从业人员的专业素质，另一方面则是关于银行信贷从业人员的职业操守。由于银行信贷人员对于公司信贷业务的受理和审核把控不严，往往会引发一系列的信贷风险。由于银行本身对于信贷业务人员有一定的任务要求和考核，这样就会导致银行信贷人员为完成业绩考核任务来为一些资质并不是很好的企业进行放贷。最后一点就是银行信贷从业人员的职业操守，在面对一些利益诱惑时，普通人都有可能会禁不住诱惑更何况是整日与钱打交道的银行从业人员。正因如此，银行信贷人员的职业操守在银行对企业进行放贷的过程中很重要，一旦银行信贷从业人员没有遵守职业道德，那么对于银行来讲大大提高了信贷风险。

（三）在信贷方法和技术层面存在纰漏

目前商业银行整体是以定性分析法来度量当前的公司信贷风险，这一传统的方式方法在现如今的经济发展趋势中，早已失去了之前的优势，尽管目前银行正在对信贷方法进行修正，在原有的定性分析法的基础上和定量相结合，但是依然不能够准确地将企业信用风险全盘计算出，又何谈规避呢？因此对于信贷方法和技术的不断革新升级，对当今银行业来说是一个棘手的问题。