企业资金管理的现状和发展途径

郭鹏

摘要：随着我国综合实力逐年提升，给企业发展营造了良好的市场条件。然而对于企业来说，在日常运营的过程中主要是以盈利为目的，为了推动企业实现平稳发展的目标，现如今绝大部分企业都会对内部资金进行全面管理，力求最大限度发挥资金的使用价值，提升企业的市场竞争力。因此，相应工作者应积极分析企业资金管理中存在的问题，制定科学合理的发展途径，促使企业能够有序健康发展。本文主要对企业资金管理的现状和发展途径进行浅析。

关键词：企业;资金管理;现状

对于企业来说，资金是企业开展各个项目的基础，只有企业能够将现有资金进行全面管控，将其充分利用到各个项目中来，才能促使企业实现正常运营。然而这些年我国市场发展节奏加快，以往的资金管理模式难以适应现今的企业需求，这就需要相应工作人员分析企业资金管理现状，分析其中需要改进和创新的地方，根据企业运转的实际情况，制定科学的发展途径，有效提升企业资金管理质量。

一、企业资金管理概述

资金主要指交换产品在生产过程中各个环节体现的货币价值，这些生产环节包含加工、分布、流动、使用等。对于企业而言，资金是企业参与各项组织活动的关键，是推动企业发展的重要因素，对企业的生产经营状况具有重要影响。而企业资金管理又是财务管理部门的主要工作任务，需要该部门的工作者在企业项目运转的过程中，结合项目的现实情况制定相应的管理策略，保证企业可以在相关项目中获取最大的经济收益。这些年随着国外先进的资金方式流入我国，使得我国企业资金管理水平在原有管理的基础上得到明显提高，但是受到管理体制、工作意识以及企业内部宏观调控等因素的影响，阻碍了资金管理的质量，从而对企业未来发展造成不良影响。

二、企业资金管理的意义

（一）增加资金流动性

企业实际运营过程中，涉及的项目数量较多，甚至有时会出现多个项目同时开展的情况，这在一定程度上会提升企业对资金的需求量，为了确保项目可以顺利运转，就需要企业给相应项目提供资金。企业在发展中对资金进行管理，可以在项目实施的过程中，对现有的资金总额、闲置资金进行回收、清查，并根据相应项目以往的市场回报率，分析它们的市场前景，站在宏观的角度上科学调度资金，增加资金的流动性。

（二）降低项目的财务风险

企业在发展中实施项目的类型，通常是按照企业的发展方向制定。但是这些年受到国际形势、国家政策的影响，使得市场变动节奏加快，相应项目在发展的过程中，不可避免会受到市场的影响，从而产生不可控的经济风险，对项目的经济收益造成影响。然而企业进行资金管理，则可以有效规避这一问题，根据项目运营的实际情况对资金进行统筹管理，制定科學的资金使用体系，并结合项目在市场的发展现状，由财务人员制定相应的资金预算、运营和决算要求，这样项目可以在运转中根据财务工作人员制定的资金要求，定期分析项目的运营情况，结合市场环境的变化合理调整资金的使用数量，从而有效降低项目的财务风险。

（三）提高企业竞争力

要想了解企业是否能够承接项目，则可以通过企业的资金管理质量进行分析，在企业发展的过程中，无论是进行对外项目洽谈，还是扩大企业规模，都需要企业具有足够的资金支持，能够切实为员工提供各项福利待遇，留住人才，对外则有足够的资金承接项目，这样才能全面提高企业的竞争力。通常情况下，由于企业的发展形势受到市场环境影响，相应项目在不同时期给企业创造的经济收益，以及对资金的需求量都不同，这就导致企业资金管理也是以动态管理为主，需要相应工作者不定期分析市场环境的变化情况，根据相应项目的市场数据报表，决定项目的资金投入总量，强化资金管理的科学性，增加相应项目的经济收入，提高企业竞争力。

三、企业资金管理的现状

（一）企业资金控制力度弱，资金使用效率低

部分企业存有严重的内部多级法人分散占用资金的现象，阻碍了企业集团资金的集中管理，这种现象是现如今中小企业资金管理中经常存在的问题。由于企业在前期开户时，部分企业存有多头开户的现象，部分集团企业旗下出现数百个账户，这些账户会分散持有部分企业资金，对企业资金集中管控造成不良影响。再者，部分企业在投资项目资金时，出现投资随意性较大的情况，不能将项目类型与企业发展方向进行系统分析，企业的项目管控力度较差，甚至部分项目的资金投入总额超过了企业现有资金的承受力，从而在出现财务风险时，容易出现资金使用紧张的现象。另外，部分企业的资金沉淀现象较为严重，对资金总额的占用分配不够合理，相应项目容易出现拖欠货款的情况，对资金流动性造成不良影响，然而其他项目在运营中对资金数量的需求仍会持久存在，这就导致企业内部的资金需求总量持续增加，从而弱化了资金的使用效率。

（二）监管部门的监管不力，缺乏有效的监管机制

现如今，部分企业的管理层对资金使用的各个环节存有监管不力的情况，甚至部分企业在发展中，忽视了内部资金监管的重要性，基本上没有对相应资金的使用情况进行全面监管，从而出现擅自挪用、侵吞资金的现象，从而对企业长远发展造成不良影响。并且，部分企业对项目的资金投入、产出情况了解不够全面，监管部门不能充分掌握企业的财务情况，导致企业在发展的过程中，出现依靠贷款维持项目的情况。再者，我国企业的财务部门在日常开展工作时，对资金管理的决策基本上是按照领导层的意愿开展工作，导致财务部门在对资金进行管理时，只是将其作为一种工作形式完成，在资金管理的过程中不能充分发挥自身的监管能力，不能及时按照项目发展的市场情况，分析资金的分配方式，使得市场发展前景良好的项目得不到相应资金支持，影响了企业的长远发展。

（三）企业的资金管理观念差，管理方式和手段落后

我国衡量企业实力的主要标准就是年利润，因此企业为了增加经济收入，就会在日常开展工作的过程中，大力发展生产力，重视销售部门和生产部门的运转情况，却忽略了项目的资金管理，出现资金管理观念差的情况，这就使得部分企业看起来发展前景良好，但是内部却出现泡沫发展的现象，如果后期出现市场变动时，则容易造成财务危机。现如今我国市场呈现繁荣发展的景象，产品类型增多，部分企业会跨国运营项目，为了项目顺利发展，就需要管理人员把类似项目的市场发展情况、市场变动情况通过数据的形式整理出来，领导层可以通过分析数据，制定项目的发展策略。然而通过调查发现，部分企业采用的资金管理方式较为落后，仍是按照传统的计划管理方式分析项目资金，管理层对项目的资金占用情况了解不明，项目的材料使用量、施工时长无法精准掌控，从而在决策项目资金使用量时，经常会出现决策不够精准的情况，从而对企业的长远发展造成不利影响。

四、改善企业资金管理问题的发展途径

（一）制定完整的资金内控体系，提升企业资金内控力度

为了提高资金使用率，企业应制定完整的资金内控体系，从全局出发综合考虑建立资金管理的工作目标，并在执行工作过程中，根据市场形势调整资金管理方式。在建立资金管理内控体系时，相应工作人员应需积极承担工作责任，在制定制度前期，需要全面了解项目的市场情况，由于企业涉及的项目较多，工作人员可以通过线上交流的方式，让各个部门的负责人全面讲述项目发展形势，管理人员可以结合项目的实际运转情况，制定相应的资金内控制度，确保资金内控体系中的制度符合项目发展。在资金内控体系建设好之后，管理人员需要及时制定培训工作，提升项目员工对资金内控体系的了解程度，确保相应工作人员能够高度适应资金内控体系中的各项制度。另外，因为工作人员对项目了解不够深入，在实施资金内控体系时，应设定一段试运行时间，如果工作者在工作中发现制度管理缺陷时，可以通过线上交流的方式，将制度中的问题与工作人员进行交流，工作人员可以根据制度中的缺陷进行适当改进和完善，建立完善的资金内控体系，并在体系建成之后，需要企业内部的全体员工按照资金内控体系规范项目的资金使用方式，提升企业资金内控力度。

（二）建立监管机制，加强财务部门的监管程度

企业在组织项目实施的过程中，应要求财务部门对项目资金的投入、产出情况进行全面了解，并将各个项目的財务使用情况制定成表格数据，汇报给领导层。领导层可以根据财务部门汇报的财务报表，建立监管机制，要求财务部门按照监管机制中的内容对各个项目进行资金管理。当财务部门管理资金时，应制定长远的战略目标，结合企业具体情况进行合理规划，确保发展战略科学合理。在落实发展战略时，财务管理人员应科学分解战略性目标，给财务部全体员工制定工作任务，将每个项目资金管理任务落到具体的工作人员身上，加强财务部门监管力度。

（三）改变资金管理观念，使用先进管理方式和手段进行资金管理

现如今我国市场变动速度较快，企业在进行资金管理时，也应根据市场的变化，及时改变资金管理观念。为了在较短的时间内，转变财务部门的资金管理观念，企业应丰富财务人员的专业知识结构，定期组织相应人员参加专业知识培训，通过线上学习、线下考核的方式，促使财务人员能够在短期内提升自身的专业知识储备量，从而在进行项目资金管理时，能够使用先进管理方式和手段进行资金管理。另外，企业应建立工作经验交流组，让财务部门工作者将不同项目在每个阶段的资金使用情况进行信息分享，通过群策群力的方式分析项目资金管理中可以改进的地方，这样既能提高项目的资金管理水平，还能积累员工的工作经验，全面提升企业的资金管理质量。

五、结束语

综上所述，这些年我国综合实力显著提升，加快了市场的变化步伐，企业在发展中应全面分析资金管理存在的问题，结合项目运转的实际情况，制定科学合理的发展途径，增加项目的经济收入，促使企业能够长远平稳地发展下去。

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