互联网金融不良资产处置问题研究

祁兰

摘要：在我国经济飞速发展的背景下，金融行业水平得到了显著提高，但其中存在的互联网金融不良资产的问题确日益严重。我国很多金融机构所存在的不良资产规模都在不断扩大，对整个金融行业的发展起到了较大的制约作用。所以，要有效处置好不良资产，让金融机构的运营更加高效，促进金融行业的进步。本文主要论述了不良资产的概述，互联网金融不良资产处置存在的问题，以及相应的解决对策。

关键词：互联网金融;不良资产;处置

在“互联网+”背景下，科学技术得到了飞速发展，移动支付也应运而生。金融市场内各大互联网平台相继成立，但随着而来的金融系统风险和不良资产日益增多。在互联网金融平台中，要有效处理好融资、借贷、理财中所存在的不良资产，并提出相应合理化的对策加以解决。

一、不良资产的概述

（一）不良资产的定义

不良资产是指，经营情况差，没有升值，或没有带来收益，甚至因某些特殊情况贬值的资产。在互联网金融业务中，贷款业务占据了较大份额，其中的不良贷款可以被成为是互联网金融中的不良资产。其中不良资产的表现形式有：不良债券、还款日期延误、未按规定数额还款等等。

（二）不良资产的特点

1.特殊性。不良资产是一种特殊形式的资产，其与广义上的资产并不相同。资产是指可以提升持有者收益的资产，金融不良资产是无法为金融机构或持有者带来相应的收益，甚至还会带来一定经济损失。金融机构想要获得收益，只能制定科学的处理方案，将不良资产部分或全部出售、出租。由此可见，不良资产具有特殊性。

2.复杂程度较高。金融机构在开展贷款业务时，各个行业都可以参加，且其中所涉及到的业务种类很多，所以，产生不良资产的原因也是多种多样的。例如，借款人（企业法人或自然人）在抵押贷款后，出现资金链断裂，此时的抵押物就变成了不良资产。金融机构能够将不良资产收回，获取收益，有一定的不确定性。所以，评估和处置不良资产是一个复杂的过程。

3.受众范围狭窄。不良资产产生于金融机构的信贷业务中，是一种特殊的资产。对不良资产的处置也有明确的规定，只能由金融机构本身，或第三方具有资质的个人或企事业单位。一般而言，普通资产可以通过合法渠道来出租或出售给机构或个人。但是与普通资产不同的是，不良资产的受众范围很窄。这就增加了不良资产的处置难度，但也可以保证金融机构的权益。

（三）不良资产的成因

其一是，企业在投资项目前期，并没有对项目进行认真、专业的评估，也没有研究项目可行性，导致项目在实际操作过程中出现问题，企业的投资失败。例如，企业的投资周期如果超过了10年，那么在过长的投资周期中，很容易出现资料丢失，相关联企业倒闭情况，这就是一次失败的投资，由此产生了不良资产。其二是，部分资产管理企业在处理不良资产的过程中，没有公开操作，虽然符合法律程序，但是是企业内部交易，会有些人谋取到不当利益。在处理资产案件时，管理人员为获得额外利益，多利用商业机密的借口，拒绝向外透露资产处置过程，这也会产生不良资产[1]。

二、互联网金融不良资产处置的必要性

当下，互联网金融不良资产已经影响到了市场内企业的运营，打乱了市场秩序，受到了人们的广泛关注。互联网金融不良资产处于资金链中，很难发现其在资产负债表中的比例，而且其还会对真实的财务状况进行覆盖或掩饰。所以，需要互联网金融提供真实、准确的会计财务信息，才能正确的评估企业真实经营情况和财务状况，所以，企业管理人员应当做好不良资产的防范和处置工作。

（一）互联网金融企业风险时空，不良资产缺少警示

很多互联网金融企业都存在销售急切，产品结构不合理的情况，为确保其正常运行，就采取了赊销的方式，造成了资金债务链。金融机构内部人员与外部黑色产业链的中介企业联手调控风控，为了追求表面的高业绩和流程，出现了大量的不良资产。

（二）互联网金融盲目发展，出现系统性风险

金融行业有其自身特有的运行规律，当经济下行时，信贷违规率上升，相反，当经济上行时，信贷规模发行速度提高，违规率降低。其中逾期时间和债款金额时称正比的，逾期时间越短，金额回收率以及追回债款的概率也会越大。目前资产清收采取的是线上线下相结结合的模式，让清收过程更加系统化。但是，目前我国互联网用户过多，想要追回资金仍有一定的难度存在。处置互联网金融不良资产仍处于摸着石头过河的阶段，很多企业试图进行处置方式的创新，但是受到各种因素的局限，很难在金融市场中发挥作用。在金融市场中，企业发展起到了很大的推动作用，谁的创新能力强，谁就会抢占先机。

（三）互联网金融不良资产严重影响了金融市场

目前，我国金融市场中的总体风险处于可控的范围内，但是对互联网金融中出现的影子银行、债券违规、不良资产等情况都要进行高度警惕。如果不良资产不断累计，就会增加金融风险，也会加大金融风险的防范困难。只有在短时间内处置好不良资产，经济才能得到更好的发展[2]。

三、互联网金融不良资产处置存在的问题

（一）处置环节缺乏规规范性

根据我国法律规定，互联网金融是一个相对较为特殊的领域，所以其在处理不良资产时，要严格遵守有关规定，保证投资者和自身的合法权益得到保障，并保护好资产原有的利益。一般互联网金融机构在处置不良资产时，是需要依照法律有关规规定，做好资产价值的变现和提升，其中金融机构起到了重要的作用。不同的不良资产，其处置方式也是不同的，大致可分为实物、股权、债务资产三类。其中为保证处置方式的使用，可将不良资产分为阶段性或终极处置。但是，目前，很多金融机构在处置不良资产时，忽视了资产抵押人的权益，处置的较为随意。

（二）缺乏有效的不良资产处置制度

在不同的时代背景下，互联网金融不良资产的处置方式也是不同的，需要依据实际情况来判断。其中，最为重要的是，需要有有效、规范的处置制度来作为保障，处置执行人也要严格遵照规定来处置资产，以保证双方的权益。目前金融机构存在不良资产处置制度不规范的情况，没有完善的决策和操作程序。行为是需要以制度作为基础，执行人只有在規范的行为制度下，才能明确工作方向，提高工作质量和效率。让资金及时回笼，保障互联网金融市场的稳定。但是在实际工作过程中，执行人总是凭借自身经验或主观意向来处置不良资产，缺乏公信力，影响了互联网金融行业的未来发展。

（三）缺乏专业的不良资产处置队伍

对于目前金融机构而言，往往存在着不良资产处置问题，而在此过程中，需要有专业的团队来处理这一问题，以保证金融机构的利益。互联网金融不良资产处置其并不单一的问题，其中还牵扯到很多问题和多方利益。只有专业人士来处理，才能平衡好各自之间的关系，处理好不良资产。很多金融机构并不重视组建不良资产处置队伍，只是按部就班的完成工作，缺少灵活性，导致不良资产处置工作受阻。

四、优化互联网金融不良资产处置的对策

（一）完善相关法律，规范处置行为

金融机构在处理处置不良资产过程中，要严格遵守相关法律法规，保证处置行为的规范性。国家也要对相关的法律进行完善，以顺应新时代的步伐。金融机构自身也要及时关注政策、规章制度的变化，做好评审和修订不良资产处置的规章制度。

（二）构建专业的不良资产处置团队

对于任何一个机构而言，其发展都需要人才作为支撑，在处置互联网金融不良资产方面，人才也是至关重要的。在处置资产的过程中，必须要有专业的人才负责，并保证工作的有效、规范性。金融机构可定期免费为人才进行培训工作，让他们了解最新的不良资产处置制度，提升专业能力和综合素质。人才还可以进行自我提升，向经验丰富的老师学习，在网上查找成功的案例等等。处置好不良资产，对我国互联网金融的发展异常重要。

（三）加强监管不良资产处置工作

国家有关部门也要对互联网金融不良资产的处置工作进行监督，明确金融机构自身的责任和义务，保证处置不良资产行为的规范，防止受到处置人员主观因素的影响，确保资产合法。金融机构的管理人员也要认识到不良资产处置工作的重要性，增加对该项工作的投入的人力、物力，保证金融机构资产的良性循环。

互联网金融不良资产所覆盖的范围较大，处置形式严峻，要利用有效的方式让不良资产在阳关下进行，为未来金融市场发展助力。因此，可利用完善相关法律，规范处置行为，构建专业的不良资产处置团队，加强监管不良资产处置工作，加强不良资产的分解转换等方式，对不良资产进行转化，保证互联网金融的有序、可控。

参考文献：

[1]罗玉辉，张志.中国银行业不良资产的长效防控策略——基于金融监管的视角[J].经济体制改革，2018（01）： 136-142.

[2]董玉鹏.论互联网金融与供应链金融的融合发展[J].时代金融，2019（33）：10-11.

[3]朱胜宇.试论互聯网金融发展中存在的问题及相关对策[J].营销界，2019（42）：116-118.