我国中小型外贸企业的出口风险及管控研究

摘 要：近年来，随着经济全球化的飞速发展，我国对外贸易发展规模扩大，贸易区域越来越广。现阶段，中小型外贸企业的数量正逐年上升，出口数额增速不断上涨，创造了50%以上的出口总额，对出口贸易的贡献日益突出。然而，当前全球贸易局势不稳定，我国出口贸易风险不断增多，加之内部管控不佳，中小型外贸企业在发展过程中面临的出口风险和挑战也逐渐增大。因此，中小型外贸企业急需建立合适的出口风险管控体系，以应对可能到来的出口风险。本文根据我国中小型外贸企业的出口风险及管控现状，总结出出口风险及管控中存在的问题。并提出了规范操作出口业务、培养引进专业人才等对策以供我国中小型外贸企业借鉴，使中小型外贸企业合理有效地规避出口风险，改善经营环境，促进中小型外贸企业健康有序的发展。

关键词：中小型外贸企业;出口风险;管控

一、引言

当前国际环境日益复杂，世界经济正处于下行趋势，国际市场需求萎靡的局面仍将持续，外贸发展面临的外部风险挑战依然较多。在这种背景下，我国出口贸易正经历着巨大冲击，国家和企业都面临着诸多出口风险和挑战，中小型外贸企业发展也面临自身与外部环境中的多种出口风险。如何更好地应对复杂严峻的出口风险是值得深入研究的课题，出口风险管控也成为亟待解决的问题。国内外目前对外贸企业的风险研究多侧重于数据模型分析，缺乏实际可操作性的风险管控策略。虽具有研究价值，但对于外贸企业而言，不具有现实操作价值。从研究到出口业务实际操作仍有差距，因此本文着重对中小型外贸企业出口业务流程的出口风险进行研究，分析出口风险及管控中存在的问题，并提出对策建议。

二、相关概念界定

1.中小企业的界定

中小企业是相对于同行业大型企业而言的，在资产规模、经营规模和人员规模上都比较小的经济单位，是一个比较的、复合的概念。本文研究的主体是我国的中小型外贸企业，首先要明确中小型外贸企业的定位。中小型外贸企业主要是指职工人数500以下或销售额15000萬元以下，有从事对外贸易的企业。

2.出口风险管控的相关概念

中小型外贸企业的出口风险是指在出口贸易中，在企业主体和外部环境共同影响下收益稳定性的不足，从而导致了预期收益和实际之间存在差距。出口风险管控是指在企业出口环节，这个必然有风险的流程中把风险减至最安全的管理控制过程。通过对出口风险的认识、衡量和分析，选择最有效的方式主动地、有计划地处理出口风险，以最小成本争取最大保障。

三、中小型外贸企业的出口风险及管控现状

1.中小型外贸企业的内部出口风险

（1）贸易术语风险

《2020国际贸易术语解释通则》中规定的11种贸易术语主要分为四组，即E组、F组、C组和D组。四组术语性质各不相同，买卖双方的责任、费用划分、风险转移点不同，所对应的风险程度也不同。对于出口商而言，E组术语风险最低，D组术语风险最高。在国际贸易中，使用最多的贸易术语是FOB、CFR、CIF，现着重分析此三种贸易术语存在的风险。

就FOB术语而言，是目前大多数中小型外贸企业所选择的术语。在实际操作上存在以下问题：一是控制风险。由于进口商租船订舱，出口商对货物没有实际控制权，若船方与进口商勾结，出口商很可能出现钱货两空的风险。二是船货衔接的风险。如果买卖双方船货衔接不好或未及时有效履行通知义务，船和货物到达港口的时间不一致时，就会产生额外的港杂费用和额外的风险。三是代办风险。因为进口商远在国外，可能不方便联系船公司，会临时要求出口商帮助寻找船公司，若中途出现问题，出口商便承担了本不应承担的诸多风险。

就CFR术语而言，出口商负责办理运输，进口商负责办理保险，主要的风险在于出口商是否及时准确地发送装船通知。如因出口商没有及时通知造成进口商未及时办理保险而产生损失，将由出口商承担。

就CIF术语而言，由出口商负责办理运输和保险，出口商对货物拥有实际控制权，提单也是提交给出口商，放单的决定权在于出口商，对出口商来说风险是最小的。但是CIF术语的价格构成包括运费和保险费，出口商承担的责任和费用也是最大的。

综上，三种常用的贸易术语由于办理运输和保险的主体不同，其存在的风险也不同，在可选范围内，CIF术语是出口的最佳选择。

（2）运输风险

就出口商而言，在运输方面主要有承运人的选择风险，保险险别的选择风险和保险人的选择风险。

在承运人的选择方面，会出现运输成本与物权保障之间的矛盾。首要考虑因素是安全程度，其次是经济性，最后是便捷程度。如果一味追求成本低或者是不知名的承运人，那安全性就会较低，风险程度随之上升。但对于中小型外贸企业来说，只注重安全性，费用就会上升，经营风险随之增大。

在保险险别的选择方面，体现出保险成本与风险转移程度之间的矛盾。若是投保保险范围小的险别，尽管费用较低，但保险可能起不到应有的作用，但投保保险范围大的势必导致利润缩水。另外，在出口实务中，有些航线实际安全情况不佳，如果不选择合适的附加险，风险损失可能得不到保障。

在保险人的选择方面，目前市场上保险公司鱼龙混杂，一些小的保险公司通过给回扣的方式拉业务，出险后往往不能及时地进行定损赔付，因此保险人的选择也是十分重要的。在出口实务中，更多的是选择保险行业里的龙头企业进行投保，在出险后理赔也是有保障的。

（3）结算风险

出口业务中结算收汇风险对于出口商来说是最致命的，选择不当就很容易给出口商的收汇带来极大的风险。结算风险体现在结算方式的选择上，国际贸易常见的结算方式有汇付、托收和信用证，每种结算方式各有利弊，都存在一定的风险。

汇付操作简单、费用少，对出口方而言，其中货到付款的风险最大，很可能出现货已发出，但是进口方拒付货款或不能及时付款的风险。

就托收而言，因其手续多，费用较高，以商业信用作为付款凭证，对于不熟悉的客户来说此种结算方式风险较大。在实际业务中，承兑交单比付款交单风险大，进口商仅需在单据上进行承兑即可提取货物，出现未付款的可能性随之增大。即使是付款交单也面临着因进口商无力支付或因市价变动选择拒付的情况。

就信用证而言，因其规定严格，单据要求高，且以银行信用作为付款保证，其安全性相比汇付和托收而言更高。但是，信用证也存在着操作风险，特别是软条款带来的较大风险。一方面，因为信用证要求较为苛刻，中小企业的出口业务人员业务水平较低，在操作中容易出现单证不符导致赔付的情况。另一方面，中小企业缺乏有经验的信用证专业操作人员，如不能及时检查出信用证可能出现的软条款，会导致交货后仍不能及时获取货款或是招致其他意想不到的损失，失去银行信用的保障作用。

由此可見，每一种结算方式都存在各自的风险，国际结算还有较大的安全性问题。合理地选用结算方式对减少出口贸易结算风险有重要意义。

2.内部出口风险的管控现状

（1）对贸易术语风险的管控现状

目前贸易术语风险处于欠缺管控的状态，表现为贸易术语理解不到位和选择不当两个方面。由上可知，在出口业务中，选用CIF贸易术语意味着更高的利润和更低的风险，不仅可以增强对货物的控制权，还有利于国家发展国际保险和国际运输。在常用的三种贸易术语中，CIF是出口方的最佳选择。但在实际业务中，FOB术语是被选择最多的，中小型外贸企业为获得更多订单，只能接受进口方使用FOB贸易术语的要求，不负责租船订舱和办理保险，因此对于此部分的风险管控相对较少。随着企业的发展，企业会越来越多地接触此类风险，因此对于该部分风险进行有效管控是很有必要的。

（2）对运输风险的管控现状

国际贸易货物要运到万里之外，一旦出现意外，造成的损失也十分巨大，因此出口商往往通过事前选择信誉良好的承运人或事中投保运输保险来进行风险管控，以此规避风险。《2020通则》中CIP的最低保险范围延伸到涵盖“一切险”的第A条保险，这足以体现出ICC对于出口风险管控的重视程度在上升。但是中小型外贸企业对于运输风险的管控较为滞后且重视程度不足，大多数中小型外贸企业会在选择承运人和保险人时注重成本而忽视了资信调查，容易选择资信不佳且安全性较低的承运人和保险人，为后期的出口风险埋下了隐患。

（3）对结算风险的管控现状

中小型外贸企业对于结算方式选择风险的管控并没有严格控制，在出口结算中选择单一的结算方式，而没有选择结算方式组合搭配。另外，也没有通过适当提高预付款比例或者采取信用证等结算方式降低出口收汇风险以控制风险或减少损失。汇付和托收结算受不可预见性影响较大，信用证结算在面对一些资信欠佳的客户时也存在纰漏，容易造成货款降价甚至被欺诈。

3.中小型外贸企业的外部出口风险

（1）贸易壁垒风险

一方面，随着世界消费结构的升级，消费者对于产品的要求越来越高，技术科技水平和含量高的产品越来越受到消费者的欢迎，这直接导致进口国对于商品的技术标准越来越高。长期以来，我国中小型外贸企业主要扮演着国外企业产品的生产者和加工者的角色，不重视自主创新，掌握的核心技术有限，导致其产品往往因为技术不达标而无法通过进口国检验。

另一方面，全球生态污染等问题越来越突出，各国纷纷制订环境标准。但我国中小型外贸企业往往会遗漏对于绿色标准的检验，在产品生产和加工过程中不能充分重视过程管理，在生产加工过程中存在污染，以致于无法达到环境标准以及进口国检验标准，检验不合格的结果通常是退货或者销毁，这对于我国国内本就规模不大的中小型外贸企业造成了严重打击。

（2）汇率风险

汇率风险是企业最常遇到并且能够直接感受到的出口风险，汇率行情变化对企业出口结算造成了深刻的影响。首先，一笔跨国交易的完成在时间上跨度较大，因为国际汇率时刻处在变动状态，这就意味着结算收汇的周期会加长，资金周转的风险也会随着汇率变动而随之加大。汇率的频繁波动导致汇率变化前后的差额变动幅度增加，企业将难以准确计算费用和盈利。其次，汇率风险是因外界环境变化而产生的，如今国际局势不稳定，汇率波动风险加剧，而这种风险有时是无法避免的且很难提前预知或者控制，因此只能在一定程度上想办法去降低它的危害程度。

4.外部出口风险的管控现状

（1）对贸易壁垒风险的管控现状

目前来看，贸易壁垒风险对中小型外贸企业影响巨大，但是管控现状却不容乐观。首先，中小型外贸企业在贸易壁垒风险管控方面没有意识，对于国际标准了解得不够深入，以致于频频被贸易壁垒限制而无法顺利出口。而且长期以来的重污染生产模式使得绿色环保理念缺乏，忽视绿色生产的要求，放弃对绿色贸易壁垒风险的管控。其次，中小型外贸企业没有足够的现金投入研发，也没有专业的研发部门参与研发设计技术含量高、符合环境标准的生产技术，所以放弃对技术性贸易壁垒风险的管控。

（2）对汇率风险的管控现状

中小型外贸企业对汇率风险的管控仍存在不足，其不足表现在两个方面。一方面是对汇率波动没有长远的预期，也没有充分考虑到国际货币价值及走向，出口商没有在交易合同中将汇率固定下来的意识。另一方面是没有积极使用相关国际金融工具规避国内金融市场汇率变动引起的汇率风险。在出口贸易实务中，时常会出现由于汇率大幅度变动，进口商拒绝付款的情况。因此，对于汇率风险仍有进一步管控的需要。

四、中小型外贸企业的出口风险及管控中存在的问题

1.出口业务操作不当

中小型外贸企业之所以在出口业务操作中出现问题，一方面是因为对相关外贸法规不熟悉，或是对其中的规定理解与规定本身存在误解。以贸易术语的使用为例，出口商有时受进口商的挟制，完全按照规定或使用超出规定的贸易术语条款进行出口贸易，以致于产生诸多不利于出口商的条款。另一方面是出口监管严重不足，具体表现在出口业务操作过程中单据审核不严格、客户资信调查不足和对国外政治政策法规不了解。

2.缺乏外贸专业人才

随着我国国际贸易快速发展，人才培养已无法满足行业需求，外贸行业现存在较大的人才缺口，同时因中小型外贸企业工资较低、福利一般，所以对中高级人才不具备太大的吸引力。因此，大量非专业人员进入外贸行业，但因其缺乏国际贸易知识背景，业务能力低，无法满足外贸业务的高标准严要求，在实际业务中容易造成不必要的损失。因此，中小型外贸企业急需高素质专业人才。

3.风险管控意识淡薄

中小型外贸企业遭受出口风险带来的损失，一是对出口风险的认识不到位。目前很多中小型外贸企业内部没有对出口风险充分重视，并将出口风险管控的过程看作是额外成本，盲目追求出口数量。仅是被动地进行出口风险管控，没有做到事前预防，于是常常在出口风险带来损失后进行风险管控或是被迫承担风险。并且由于出口风险管控投入和落实不到位，很多中小型外贸企业没有专业部门负责管理出口风险，有必要时才对出口风险进行管控。二是风险意识淡薄。尤其在如今贸易局势不稳定、贸易摩擦逐渐增多的情况下，出现出口风险的可能性增大。中小型外贸企业之所以面临较多的出口风险，主要是因为从经营者到员工对出口风险及管控的重视不足，在实际出口业务中忽视出口风险，没有真正形成完善的出口风险管控体系。

4.缺乏风险管理体系

首先，全面风险管控体系尚不健全。中小型外贸企业由于其规模限制，往往并没有建立专门的风险管理体系，企业内部没有专门的风险管理部门或人员，缺乏全程动态的风险管控措施。现有的出口风险管理模式落后，局限性大。当风险发生时，无法及时地做出积极回应。其次，相比较于大型外贸企业来说，中小型外贸企业信息获取渠道狭窄，难以及时地获取到准确有效的信息。而且没有充足的人力物力进行市场调研，难以对出口风险及时做出预警，同时缺乏全程监管体系，无法全面地把握风险。

五、中小型外贸企业的出口风险及管控的对策

1.规范操作出口业务

首先，要加强中小型外贸企业内部对外贸法规的学习。在贸易术语使用时，交易双方并不一定完全拘泥于规定中贸易术语法则，或者是受某一版本解释通则的限制，而应该根据实际情况做出适合交易双方的调整。其次，认真审核出口贸易流程当中的所有单据，按照单单相符、单证相符的要求做到外贸单据零失误。最后，要对客户实行动态、连续的考察，随时注意调整结算方式，增强出口收汇的安全性。并通过国际新闻或互联网等多方渠道，关注并收集客户所在国家的政治局势和政策变化，主动了解更多的国别市场信息，及时调整经营方式。

2.培养引进专业人才

一方面，引进外贸专业人才。企业内部需要制定合理的人才引進政策，提高人才的待遇条件，拓宽人才招聘渠道，加大对本地及高校优秀人才的引进，使其充分利用所学知识促进中小型外贸企业发展。同时完善优秀人才晋升渠道，及时解决员工职业发展中出现的问题。另一方面，培养外贸专业人才。在企业内部大力开展外贸专业知识及出口专业操作技能培训，通过典型的出口风险案例讲解分析，提高在岗人员的出口风险意识以及外贸出口业务操作能力。实现实践与理论的对接，提高业务人员业务能力，减少工作中的失误，避免不必要的损失。

3.增强风险管控意识

中小型外贸企业要想减少出口风险，首先，要增强风险管控意识。中小型外贸企业之所以面临较多的出口风险，很大程度上是因为企业没有强烈的风险管控意识。这就要求企业内部员工都要提高出口风险管控意识，充分认识到出口风险管控对于企业的重要性和严肃性。另外，也要结合企业实际发展情况，有针对性地吸取国外企业的先进经验。其次，要正确认识出口风险。出口风险在给中小型外贸企业带来损失的同时，适当的出口风险可以促进企业转型升级，增加企业收益，提高企业竞争力。因此，中小型外贸企业要加大出口风险管控的投入力度，企业内部各部门之间联合在一起，密切关注国际发展趋势，做到信息及时共享，在积极应对出口风险的过程中不断发现自身存在的不足并加以改正，提高竞争力。

4.健全风险管控体系

首先，对于中小型外贸企业而言，急需建立健全出口风险管控体系。一是横向层面，实施全面出口风险管控措施，设立风险管理部门对出口风险进行评估和管理，针对不同风险提出有针对性的对策，提高风险管控能力，做到管控到位。二是纵向层面，综合运用各种手段，深化出口风险管控力度，加大对出口风险的管控力度。守住出口风险的底线，才能确保出口风险防范化解有序推进。其次，要建立健全信息搜集系统。利用各种信息渠道，做好风险信息收集，确保风险点和预警信息第一时间通知到有关部门和人员，做到提前对出口风险相关信息进行分析，防范出口风险。同时建立全程监管机制，并进行定期自查与考核，持续改进管控体系，建立长效机制。

六、结语

本文结合中小型外贸企业内部和外部两个层面对出口风险及管控现状进行分析，并根据出口风险及管控中存在的问题提出中小型外贸企业出口风险的管控对策。对于中小型外贸企业来说，开展中小型外贸企业出口风险及管控的研究，能为我国中小型外贸企业减少或避免不必要的损失，扩大利润空间，从而提高国际竞争力。希望本文能让中小型外贸企业更好地适应经济环境，增强其应对出口风险的能力，促进中小企业快速发展。

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作者简介：张妍（1998- ），女，汉族，陕西西安人，西安工程大学，硕士研究生，研究方向：产业经济与物流