集团企业资金管理存在的问题与对策

康晔

在企业管理中，由于资金的流动性大，资金安全是企业管理的重点。对于集团企业来说，因集团分布点多面广，资金总量较多而管理较为分散，资金管控的难度加大，资金安全难以保障，资金效益没有充分发挥，因此，如何做好集团企业的资金管理，对于推进集团企业优化发展具有重要意义。为此，本文对集团企业资金管理中的问题进行了探讨，并提出了解决的对策。

一、引言

企业发展离不开资金的支持，对于企业运营来讲，资金缺乏将会导致企业寸步难行。企业运营发展壮大的过程，就是资金不断流动、快速周转的过程，通过资金流动为企业带来价值增值，從而推动企业竞争实力不断提升。而随着企业规模不断拓展，由于管理的需要，一些企业成立了集团式管理，集团企业在运营过程中，对于资金管控的要求更高，管理的难度更大，在企业运营全程中，资金的风险时刻存在。为此，需要加大资金管控力度，采用科学的管理模式，加强资金监管，做好安全防护，确保集团发展目标的实现。

二、集团企业加强资金管理的重要性

资金是企业发展的“源动力”，可以保障企业运营活动持续进行。集团企业由于规模大、分布广、资金多，所以管控难、风险高，如果不加强资金管理，将会对集团发展造成极大威胁。因此，集团企业加强资金管理，对促进集团竞争力提升、推动集团企业发展具有重要意义。

（一）加强资金管理有利于保障集团的资金安全

资金管理的重点之一就是要保证资金的安全性，防止资金风险的发生。集团企业在对资金进行管理的过程中，应当将安全放在首位，无论是在筹资还是在投资过程中，都必须做好资金安全防范。集团企业由于组织架构庞大，管理体系复杂，对旗下各子公司的监管难度大，而要加强子公司管理，就要从资金管理入手，做好资金安全防范，防止企业发生资金支付危机，因资金断裂发生系统风险，对集团发展带来危害。因此，加强资金管理，确保资金安全是集团企业资金管理的重要内容。集团企业必须增强资金管控能力，不断促进资金管控水平的提升。

（二）加强资金管理有利于做好资金优化配置

集团企业的资金总量较大，而在各下属企业间分布不均。一方面，有的子公司存在资金较多的“闲置”，而没有充分利用;另一方面，有的子公司对资金需求较大，需要进行融资借贷。在这种情况下，如果集团内部不能对资金进行统筹管理，集团资金无法在内部开展余缺调剂，集团会因资金配置不当产生极大影响，集团企业的资金难以集中调度，不能发挥出集团的优势，使资金的利用效率难以真正体现出来，影响集团企业的正常运转。集团企业加强资金管理就是要从集团整体角度对资金进行优化配置，促进资金使用效率提升，满足集团发展对资金使用的统一需要，对集团资金进行统筹安排。

（三）加强资金管理有利于集团企业实现降本增效目标

在集团业务不断扩大的情况下，由于经营面较广，内部对资金的需求差异较大，集团在资金管理上面临的难度更大。集团企业要想将规模优势发挥出来，必须强化对资金的集中管理、统筹调度，使集团企业在资金筹划上保证一盘棋，对资金运营的全过程实施有效监督，做好资金控制。在加强资金风险防控管理的情况下，要让资金创造出更大的收益，实现降本增效目标。可以通过对集团内的资金进行统筹调度，做好资金计划，加速资金周转，减少财务费用;还可以对“闲置”资金进行间隙“投资”，如与银行协商，保证集团账户资金的协议利率高于同期存款利率，提高资金收益率，使资金“增值”。

三、集团企业资金管理存在的主要问题

（一）缺乏详细的资金预算

部分集团企业对资金预算的重要性认识不足，对资金预算管理不重视，资金安排缺乏计划。在集团企业的财务管理中，没有详细的资金方案，对资金没有进行精准预测。资金计划难以落实，不能按此做出统一安排，对资金没有统一调度，对集团经营带来一定影响。同时，在重大资金活动上，集团企业的资金预算和资金积累不充分，随意性较强，导致资金调度的难度增加，资金计划不能对集团运营提供指导，资金运营的风险较高，资金效率难以提升。

（二）资金管理方式落后

在资金管理上，不少集团企业存在着管理漏洞，管理方式较为落后，管理松散，对资金没有真正实现集中管理，主要是由于没有统一的资金管理平台，对子公司的资金信息掌握不准。在实际操作中，资金调拨环节多、审批复杂，难以对资金进行快速归集、快速划转，不能保证内部用款单位的资金急需，影响着下属企业的业务开展。一方面，部分子公司资金“闲置”较多，没有合理利用，难以创造资金效益;另一方面，有的子公司资金出现较多缺口，为了筹资需要花费较高的融资成本。由于内部不能及时实现余缺调剂，集团内部的资金得不到有效运用，而另外需要对外进行融资，支付较高的融资成本，导致集团财务费用不断增长。集团企业在资金管理上不能真正发挥出应有的规模效应，给集团利益带来损害。

（三）银行开户多，资金管理各自为阵

不少集团企业内部管理体系较为规范，对内部的资金也实行了集中统一管理。然而，在实际中，由于集团企业地域分布较广，部分子公司出于自身利益的需要，为了便于自身结算，或者在本地进行融资，在子公司所在地还开设了不少结算账户。这些账户并不在集团管理范围之内，导致集团的资金管理体系有所分散，存在各自为阵的问题。由于银行开户多，实行集中统一管理的难度大，给资金监控带来极大的困难，而集团企业没有认识到其中的危害性，对子公司的账户缺乏有效监督，潜在风险较高，同时，导致集团对资金的管控能力削弱。

四、集团企业加强资金管理的具体对策

（一）重视资金预算管理，促进资金营运效率提升

由于集团的资金规模大，集团内部对资金的需求不均衡，集团内部完全可以对资金进行统筹安排，提高资金的运营效率。这就需要集团企业做好资金预算，运用预算管理模式加强对集团内部的资金进行科学安排，保证集团的资金计划具有可行性，按照资金预算对集团资金进行统筹管理，根据内部的需求进行统一筹划、科学调度，促进资金管理水平提升。