集团公司财务共享资金管理问题及对策探讨

朱应伟

摘要：在当前经济快速发展的时代要求下，我国各大企业的集团财务管理模式亟待改变，对公司财务共享资金管理的提升成为企业管理者关注的重点。为了适应企业管理者对相关财务共享资金管理的要求，企业财务部门要向业务端进行延展深入。企业应创新相关财务管理模式，将财务共享的理念引入企业发展过程中，对企业财务共享过程中的资金管理进行更加系统全面的调度追踪。

关键词：企业发展;财务共享;资金管理;制度改革

在如今的大数据时代，企业信息化发展逐渐形成模式，企业财务工作者普遍会使用大数据进行云计算，将企业相关财务管理信息进行合理的整合与分析，从而提高企业的资金管理效能。随着经济社会高度发展的进程，财务共享的理念逐渐深入人心。为了提高企业财务管理水平，促进企业发展提高的目的要求，在融合财务共享的企业发展模式的同时，也要注重自身资金管理情况，密切关注企业资金流向。

一、当前企业财务共享模式发展现状

随着我国经济社会的发展，以及国际市场上企业间相互竞争的日益激烈，很多企业引入财务共享中心这一概念参与财务管理活动，抓住了这一信息化浪潮下的发展机遇，从而推动了企业相关财务共享模式的发展。

我国当前各大企业而言，对于财务共享模式还没有较为深刻的理解和体会，我国的财务共享中心建设也尚未发展成熟，我国的财务共享模式发展情况远不及欧美发达地区的同类企业。在我国很多大型企业建立了自己的财务共享中心，比如麦当劳、摩托罗拉、诺基亚等企业，都有些较为完善的信息化数据处理体系，开展了财务共享模式，并对其资金管理活动进行了一定的研究发展。

二、企业财务共享管理要点

（一）统一账户模式，实现资金池统一管理

采用总分联动、资金收支两条线等资金归集模式，在企业集团全面推行资金集中管理、集中运作模式，提高资金集中时效，实现集团公司资金池统一管理。

在系统中建立核算户，记录各层级的资金状况，满足地区公司对内部计息、结算等内部管理的要求，使银行账户、财务公司账户定位更加科学合理。

（二）细化资金计划，为精准备付头寸提供依据

对资金计划进行精细化管理，实现资金计划全业务覆盖，既包括对外结算，也包括内部结算，提高资金头寸的准确性，实现资金计划年、月、周、日联动管控。

（三）多渠道提高资金运作收益

在确保集团各层级业务支付结算安全及时的同时，通过集团资金全面集中，充分发挥资金集中的规模效应，提高资金周转率及运营效益，有效降低了日均资金备付头寸，减少了有息债务规模，节约财务费用。

（四）完善投融资管理，支持集团公司统筹管控有息负债

投资融资活动作为企业经营管理的重要部分，对企业的相关资产与负债有直接的影响，就相关财务管理人员应及时把控企业投融资状况。增强企业在财务共享模式下资金管理水平。

（五）增强资金服务功能，提高对共享服务的支持能力

基于企业对资金集中管理和信息共享的基本要求，部分企业将运用银企直联平台进行资金流向管控，达到对企业资金进行更加规范有效的追踪管理。

三、财务共享中心机构

现如今各大企业所采取的财务共享的资金管理模式也推进了企业财务转型的进程。在这样的财务共享工作中应运而生的财务共享中心机构会创新的将会计业务管理与分析报告整合起来，将来自各个企业相关财务业务信息分享到云端，便于共享服务中心的相关管理人员进行整理统计，从而发挥大数据时代的信息优势。而目前建设财务共享中心对企业财务分析有较大的积极作用，可以从四个方面分析。

首先，建立财务共享中心有利于达成企业相关记账流程的规范和统一。各家企业将自身业务明细发送给财务共享中心，由财务共享中心统一进行模板式的规范处理，从而达到统一。

其次，建立财务共享中心，可以节省大量财务工作人员工作量，寻求更高效的财务处理。这样的新型财务处理机构逐渐取代了传统的企业财务部门，建立起云端的财务处理模式，把最基本的财务核算分析工作数据进行整合。对于企业来说，可以减少整体企业岗位设置，降低企业的基层员工工资支出。

再次，建立财务共享中心可以降低企业整体经营运作成本。在减少企业相关岗位设置的同时，减少了企业对相关财务人员的使用，也就减少了企业的薪酬支出。与此同时，将企业财务信息共享给财务共享中心可以提升企業财务管理层次，建立完善的企业工作激励制度。

最后，建立财务共享中心符合企业长远发展的整体战略目标。企业想要发展，不能短暂的把目光放在当前的发展现状上，而是要将眼光放到长远的未来。一个企业想要长远的发展，必然会建立多个子公司，那么选择一个合适的共享服务中心就显得尤为重要，可以将一些分公司的财务信息同时上传共享服务中心的云端，对旗下分公司的财务管理提供相应的技术信息支持。从而可以减少分公司在财务管理方面遇到的阻碍，推动企业更长远的发展。

四、企业集团财务共享资金管理中存在的问题

（一）企业顶层设计不全面，财务共享资金流向难以把控

财务共享是建立在企业整体管理体系完备的前提条件下的一个将企业财务信息进行深入整合的过程。我国目前的财务共享结构建立不够完善，不能做到从企业内部到企业外部的整体连接。要知道，建立财务共享机构不是简单的塑造一个单一性的财务组织结构，而是建立在信息共享的基础上将相关企业财务数据进行高效的分析理解。基于这样的企业财务管理需求，当前的企业管理层次远远不够，没有在企业财务信息共享的大前提下建立起相应的企业共享文化。基于现在的整体经济环境还未将企业外部的信息技术与内部的财务信息密切结合，不能使企业财务部门相关人员将企业相关财务信息与企业未来发展规划相匹配。