从纪检监察视角对公立医院科研经费管理现状分析与对策建议

练宏新 黄治庚 黄金才 胡 浩 刘斐渊 冯湘萍

医院科研是大型医院促进诊疗水平提升，强化医疗行业竞争力的必然途径和发展方向，也是高水平医院学科建设和人才培养的重要手段，扶持和规范医院科研工作也是推动我国医疗事业迈向高水平建设的当然举措。近年来，政府各级科研管理部门持续加大对医院科研的投入力度，科研项目的高效管理和成果转化与利用显得益发重要。当前，医院科研管理和运行中还存在管理模式僵化、管理制度内容不科学、制度执行不到位、科研经费使用监管不足、信息化建设不完善等种种问题，廉洁规范地开展科研实践活动是医院科研持续、稳步、健康发展的有力保障。本文通过科研项目管理调研，就当前医院科研管理现状及存在的问题提出探讨和对策建议，以利促进科研项目管理规范化[1]，推动医院科研高质量健康发展。

1 当前医院科研简要现状

1.1 在研项目多、管理经费规模庞大

掌握医院科研规模、了解科研经费的主要支出去向、认识科研管理过程的不足和漏洞、对促进科学合理用好科研预算经费，规范科研项目高效管理具有积极意义。

通过全面调研医院近三年的科研立项规模、经费来源结构和支出去向、研用材料的采购规模，经统计得知，近三年医院科研立项在研项目多达370项；经费来源途径以国家、省、市下拨的纵向科研经费为主[2]；管理的科研预算经费金额庞大，总额高达2.21亿元，其中，在项目经费占比上，重大科研项目预算经费占比高，14项500万元以上项目预算经费占比达63.46%；在经费来源占比上，以高水平医院建设登峰计划经费来源的医院自立项预算占比为49.24%。可见，须对重大科研项目和专项来源经费加强审计监管。

1.2 科研经费支出去向较为集中

抽取其中8项重大科研项目，经全面了解经费支出结构发现，科研实验材料费用支出、劳务费用支出和技术协作费用(注：即检测、化验、加工等外购服务费)支出是各科研项目经费的三个主要支出去向；科研设备购置方面，因医院科研活动大多依托所在科室实验室开展，通过科研专项经费购置设备的支出相对较小或零支出；差旅费、会务费等其它支出占比亦极小。如何规范和合理支配使用材料费、劳务费及技术协作费，加强此三类费用的使用监管和监督应列作科研项目经费管理的重要内容。

表1 三年科研立项规模和经费来源

表2 项目预算经费结构

表3 科研经费支出去向

2 医院科研管理和运行中存在的问题

2.1 科研人员管理松散

科研工作人员明确的绩效目标和管理激发潜能的释放，是科研绩效输出和成果转化的重要保障。当前，医院科学研究活动的开展主要由项目PI负责组建人数不等的研究团队按期完成，项目PI为医院各学科领军人才或骨干人才，团队其它成员构成主要包含以下几类：①不能领取项目经费支出报酬的医院在职人员；②合同制专职科研实验人员；③医院派驻的博士后(1人/团队)；④劳务派遣人员；⑤外单位项目合作人员。其中,由科研经费支付劳务报酬的是合同制专职科研实验人员和劳务派遣人员,一般因课题立项而招聘,结题而解约，由所在项目团队PI实施管理。随着科研扶持力度越来越大，科研活动增加，科研队伍也不断壮大。当前，项目PI需同时兼顾临床工作，在项目PI的管理责任不清，员工个人绩效考评细则不够清晰、绩效要求不够明确的境况下，很多团队疏于人员考勤管理，部分科研人员工作散漫，积极性不高。甚至出现工作人员因个人原因不能如约履职或离岗，而合同没有及时予以终止，劳务费用照常发放等管理失职和缺位的情况，必须予以重视和纠正，加强人员队伍管理。

2.2 科研专项资金重分配轻监管

资金拨付后的物资采购、审批等过程管理不规范、不健全、科研经费监督检查力不强[3]，事后监管弱化。

2.2.1 经费申用审批形式化 当前，科研经费申用的审批流程为科研团队提出需求申请，经业务科室(设备科等)同意，转财务部门预审，再递交科研主管部门审核后，报送主管副院长、院长审批。该管理模式的弊端为审批管理部门多，审核审批耗时长。在科研项目多、支出项目多、申请审批事项频繁的情况下，科研管理部门亦疲于应付审核，导致各自仅作签名应付，审核审批程序流于形式。出现低级的问题审批单，存在各种申批单据时间要素不全或合同签订无日期；报销随附合同不对版；同一天申请购买和报销；物资采购在前，申请和审批在后等不规范问题。对合同条款不明确或措辞不清晰的内容[4]，缺乏把关和监督。

2.2.2 未按规定实施公开招标采购 科研材料费用支出和技术协作费用支出是科研经费的其中两个主要支出去向。各科研项目组在购进耗材试剂等研用材料时未严格按照《医院科研项目经费管理办法》的规定实施公开招标采购确定供应商；科研项目检验、测试、化验及加工等外购服务未经统一招标确定合作商[5]。各科研项目组均采取化繁为简、拆分开票的方式规避招标，导致空有制度而无执行，制度的严肃性没有彰显，采购的规范性没有贯彻，管理的监督性没有落实。

2.2.3 产品采购价格缺乏竞争和约束 当前，科研耗材、试剂等物资均由各项目课题组自行采购，在没有执行公开招标采购或通过电子商务平台进行公开竞价的情况下。供应商产品资质缺乏把关，采购价格形成和准入没有竞争和约束，对经费的支出运用缺乏有效监管，容易滋生廉洁风险。

2.2.4 出现课题立项前的报销发票 存在经费交叉使用的现象，没有严格落实专款专用政策，从而影响科研经费核算信息的真实性[6]。

2.3 未建立研用材料使用管理制度

耗材试剂等研用材料购置是科研经费中占比最大的支出去向，平均支出占比50%，有的团队支出高达85%。研用材料采购长期由科研团队独立经办，没有出入库登记，管理松散，缺乏监督。目前，各项目组自行采购和收讫货物后再凭发票和送货清单到医院主管部门设备科补办出入库手续，设备科实行零库存管理，仅作出入库登记记录。各项目组对研用材料没有实行明细的台账管理，经费报销时无随付试剂测试报告或试验数据材料可佐证真实使用情况。现有模式下研用材料购进票物是否相符、使用是否真实难于掌握，缺乏制度性的研用材料使用管理规范和监管规定。

2. 4 信息化建设未能适应大数据时代的管理要求

2.4.1 未实施研用材料帐目明细化管理 医院在研课题多、研用材料种类繁多，医院未对科研耗材试剂实施帐目明细化管理，明确记录研用材料的名称、规格、单位、入库数量、采购价格、生产企业、配送企业，产品有效期等重要信息，只是笼统的按项目PI所在科室为对象、按产品采购批次入库，只能体现批次入库总价格，没有详细的产品信息。

2.4.2 未以“各科研项目名称”为出入库单位进行管理 在信息化系统管理中，各项目课题组所购研用材料均以项目PI所在科室为对象进行入库，归列入出各所在科室，往往与该科室日常采用的医用耗材试剂混淆在一起，无法区分哪些为科室医用耗材试剂，哪些为科研用耗材试剂。没有对研用材料单独建帐和信息化明细管理，无法满足信息化时代的数据采集和分析要求，亦给科研经费管理增加了难度[7]。

3 问题对策与管理建议

3.1 强化PI的管理责任，加强人员管理

针对人员管理松散的现况，要强化团队PI的管理责任，根据成员类型进行灵活管理，重在高质高效完成课题研究，达现目标成果。PI是科研团队的核心人物，要合理构建科研团队人员构成，明确团队各成员的履职责任、具体工作任务，以及各阶段必须完成的科研目标。考勤上实行人员分级分类管理，重点加强从科研经费中领取劳务报酬人员的管理：劳务派遣人员主要配合PI做好各项购用申请、研用材料使用管理、成员劳务费用请领等各种内务事项工作，要严格实行准时上下班考勤，可利用指纹打卡或人脸识别等现代智能化技术手段进行管理；针对科研实验研究不能完全实行固定时坐班制的客观性和特殊性，对不适于实行8小时制准时上下班考勤管理的专职实验人员，要轻坐班重成果，构建灵活高效、目标明确、考评细则完善的系统管理模式。

3.2 重点加强科研经费三大支出去向的全流程监管

3.2.1 严格按合同约定支付科研人员的劳务报酬 对招聘引进的科研专职实验人员，要将明确的个人科研绩效和考核标准写进合同，按合同规定严格管理，定期组织绩效考核，视合同履约达标情况和相应标准支付薪酬。探索建立专职科研实验人员“以事定酬”“以果定酬”的工作绩效考核和激励机制，强化科研工作绩效和成果输出。鉴于专职科研实验人员临时性较强、流动性较大的特点，要完善合同内容制定，对出现违约、考核绩效差的及时依规终止聘用合同。通过明确的绩效管理、规范的过程评估、严谨的结题考核全面加强科研人员劳务薪酬管理。

3.2.2 建立研用材料采购电子商务平台 随着科研项目越来越多，资金规模越来越大，科研活动也更加频繁。原有管理制度中有关公开招标采购的实施细则难于执行落实，各科研项目组设法规避招标，管理部门也往往配合敷衍了事，制度得不到执行，规范性缺失，监管缺位。应探索新的采购途径和高效的采购方式，构建研用材料采购电子商务平台，汇集广泛合格供应商，通过线上公开集合竞价形式确定研用材料的价格和生产企业或供应商，按批次或较短时限签订采购合同，规范科研物资采购，治理信息不对称造成价格虚高等问题[8]，改革公开招标采购环节多、流程长、工作量大、实行难、效率低，不适于科研实践活动对物资及时需求的管理弊端。

3.2.3 通过公开招标程序确定外购服务商 在当前医院的众多科研活动中，检验、测试、化验及加工等外购服务由各项目课题组自行选择决定，服务商的确定和服务价格的形成缺少竞争和公开透明。应全面整合规范统一医院的科研外购服务，定期通过公开招标程序确定少数几家服务商，明确收费标准和服务价格，签订服务合同，提供项目测试报告或实验材料在报销费用时附作佐证凭据。

3.3 构建科研经费线上申用报销审批管理平台

在采购流程规范、报销材料完整的情况下，简化经费申用审批流程，具体科研经费的使用都通过信息化管理平台进行管理[9]。通过财务实时审核、内审过程抽查，确保科研经费使用的合法性和合理性[10]。探索在研用材料采购平台构建完善，科研经费违规使用惩防机制健全的基础上，全面实施经费使用PI负责制，用好用活科研经费，促进科研成果的输出和转化。

3.4 加强科研物资的使用管理与监督

建立研用材料使用管理制度，各科研团队(课题组)要建立规范的研用材料管理电子台账，加强研用材料入账登记和使用登记管理，明确研用材料的使用去向。

3.5 完善科研物资的信息化管理

①将研用材料的名称、规格、单位、单价、数量、生产企业、供应企业等明细逐一做好入库记录，形成电子台帐。②以“各科研项目名称”为出入库单位，明确标注每一研用材料所属“科研项目”，做到物资去向明确，经费来源可追溯。便于科研管理部门随时根据统计需要对各科研项目的物资采购情况进行审计、汇总分析，实现实时监管监督[11]。

3.6建立健全激励约束机制

在明确细化科研绩效考核标准的基础上，建立健全科研激励约束机制，在实际工作中，奖惩并重，充分调动科研人员积极性[12]。按照奖惩标准，视科研目标任务的阶段考核达标情况，给予相应的奖励和激励；对科研成绩显著、成果丰硕的优秀聘用人员予以入编入岗。对项目开展过程评估考核不合格者，予以黄牌警告一次[13]，扣发相应标准绩效薪酬；黄牌警告达2次的，予以辞退，限制其重新入院就职的资格。对违反廉洁纪律的依规处理。

4 结语

医院科研经费的廉洁使用和高效运行是科研绩效输出和成果转化利用的前提和基础。构建完善科学规范的科研管理制度，堵塞管理漏洞、优化管理模式，形成使用、管理、监督三位一体的内部控制制度[14]，实现依制度科学用人、依制度规范用费，依制度高效出产，使医院科研人员排除干扰、潜心学术，保障医院科研真正行稳致远，推动医院科研高质量健康发展。