运用财政税收政策扩大居民消费需求

周晓鹏 青岛市城阳区财政局

一、我国居民消费现状

（一）城乡居民消费水平间有较大差异。我国城市乡村居民收入差异性较大，导致我国整体消费水平呈二元化结构。农村和城市的消费水平走向两个极端，城乡经济发展差距逐渐扩大，居民收入水平逐渐扩大，导致我国经济基尼系数的不断上升。2019年，我国城市居民人均可支配收入为43123元，而乡村居民人均可支配收入则不足一万元。在我国城市农村居民收入中的差距，成为人们生活中关注的热点话题，也使影响社会结构稳定的重要因素之一。

（二）教育和医疗等具有刚性消费特征，低收入家庭生活质量不高。同农村家庭相比，城市家庭在教育和医疗等消费上的开销更大，而教育和医疗是保证家庭生活质量的一个重要方面，这一点在农村低收入家庭上并没有很好地体现。总体上看，农村低收入家庭生活质量不高，教育和医疗呈现出刚性消费特征，通过增强教育和医疗保障体系建设，能够有效促进消费需求的扩大，从而促进我国经济的增长。

（三）农民增收乏力，抑制农村家庭的消费需求。首先是农产品价格不断下降，导致农民收入的下降。农产品的价格对农民的生产发展是一个强有力的刺激力，然而由于国际金融危机的影响，国内农业的发展受到牵连，给农村经济的发展带来了较大的打击，为农村提出了挑战。其次是经济在发展过程中，由于城市就业岗位不断减少，农民工不断返回农村务农，也使得农村家庭的消费需求大大降低。

二、影响居民消费需求的财政政策分析

（一）财税政策缺少差异化举措。目前我国在拉动城市居民消费需求方面，没有开展差异化的财税政策，因此既在不同的收入阶层，其所承受的税收压力不同，对于不同收入人群的税收要求不能够得到同事满足。以起点征税3500元为例，在我国东部地区和西部农村地区，居民生活成本不同，面临的税收压力也不同。以上海和北京的居民为例，如果上海和北京居民工资平均为6728元和5567元，那么在缴纳个人所得税之后剩下的工资就为3228元和2067元。由于沿海大城市消费水平高，在缴纳个人所得税之后，城市居民的剩下收入就十分有限，导致城市居民无法通过更加有效的方式来扩大自己的消费，导致自身的消费水平降低。

（二）分税制导致地方政府热衷投资，居民消费意愿不高。目前我国在税制体制上采用的是分税制，因此激起了一股政府投资浪潮，使得国家财政与财权之间呈现出不对等的局面，影响了我国居民消费意愿的提升。我国在金融危机之后投资巨额资金来发展国民经济，然而却将发展重点放在了“三农经济”之外的方向，对于“三农”密切相关的经济建设工作，难以通过更加有效的方式得到落实。“三农”政策中的相关政策也从侧面体现出了国家政策对城市的重视，导致乡镇财政政策上的不完善，使得规范性的筹资措施无法有效得到落实，使农民的税收负担加大，不利于农民消费需求的扩大。

（三）农民缴纳税种多，税收负担过重。农民所缴纳税收款项一直种类繁多，因此农民所承受的税收负担过重。目前农业生产过程中，农民需要交多项税款，不仅如此，即使是在生活中，农民也要承担各种税收款项。农民承受着比城镇居民更加严重的税收压力，但是却在收入上远低于城市居民，这种不对等的税收负担，没能真正实现为农民减负的政策效果，反而使农民税收压力扩大，无法促进农民消费需求的增加。

三、加强提升居民消费需求的财政政策

（一）提高居民的可支配收入，刺激消费需求。

1.调整国民收入分配。首先，在税收过程中对国民收入结构进行调整，使养老金以及最低工资标准得到提高，加快农村剩余劳动力的再就业工作，通过经济调节方式使农产品价格得到增长，从而更好地开展相应的粮食买卖工作，增加农民的收入。其次，在居民收入增加方面，通过提高居民所得税率的方式来减少城乡居民收入上的差距，使行业之间的分配制度能够更好地得以完善，从而开展更加有效的方式来使行业之间的收入差距减小，对国企员工的收入进行严格的规范，加大对收入分配制度的改革措施。

2.完善社保体系，改善消费预期。我国城镇居民在医疗、养老等刚性需求上存在较大的不确定性，因此国家需要采取相当的政策来使我国居民在刚性需求上的不确定性指出得到减少，确保我国居民的收入能够保持在稳定增长方面，从而更好地促进我国居民消费需求的稳定增长。

（二）采取分阶层消费调节措施以刺激消费。首先，对待工业消费品应该通过拉动内需的方式来使消费得到刺激。在收入不高的居民层次中，收入主要集中在食物上面，因此对于其他生活用品的消费上，仍然有很大的消费需求提升空间。城市中等收入阶层消费需求主要集中在教育和娱乐等方面，因此国家应该扩大对这方面行业的建设和投资，使这方面的投资能够带动城市居民开展更多的绿色需求，促进城市形成更加良好的文化氛围，促使更多的人开展消费，进而促进国家人民消费需求的增长。

（三）完善社会保障制度，扩大居民消费需求。随着社会保障制度的出台，国家财政政策更多的考虑到了人民的生活需求，因此保障金覆盖到了国家偏远地区的贫困山村。在开展社会保障方面，国家应该对保障覆盖比例进行调整，使农业社会能够在国家的社会保障政策下，更好地享受到社会保障制度的优势，从而更好地促进人民消费水平的提高。

结语：综上所述，在经济转型的过程中，扩大居民的消费需求是促进经济增长的重要方式，因此在增强国民经济收入的过程中，应该采取更加有效的措施，确保国民经济收入和分配能够更加合理，使我国的社会保障制度能够更加完善，进而促进我国经济的发展。