商业银行资金清算业务风险及防范措施

孙瑜蔚 昆仑银行西安分行

一、商业银行资金清算业务概述

目前，我国已经初步建立了一套以现代计算机和网络技术为基础的，高效安全办理银行间资金汇划和实时清算的现代化资金清算应用系统，是中央银行进行支付清算、改进资金清算的主要手段。商业银行的资金清算业务依据现代化支付系统，逐步建立资金清算体系。在社会快速发展的背景下，资金流转速度加快，支付清算效率提升，对商业银行所提供的清算服务有了更高的要求。

商业银行资金清算业务主要有四大类。第一类是清算系统内部的人民币清算业务，由商业银行系统内各级行之间办理人民币款项收付。通常是商业银行内部清算系统来负责处理，包含自动清算和手工清算两种方式；第二类是境内跨行人民币清算业务，这就是商业银行对接现代化支付系统进行业务的主要方式，与其他金融机构通过业务往来进行债权债务关系，基于现代化支付系统进行的清算业务可能有效配置大额资金和小额资金的清算工作，商业银行只需将跨行票据在规定时间内送到人民银行，便由人民银行进行资金清算工作；第三类是跨境人民币清算业务，这是通过商业银行总行代理，将人民币资金汇往境内或境外的业务，通常也是由商业银行与人民银行对接的跨境人民币清算系统进行处理，包含清算行模式和代理行模式两种。清算行模式可以直接接入或由总行接入大额支付系统完成人民币的清算服务。而代理行处在境内也可以直接接入大额支付系统，在境外则需要在境内代理行开立往来账户才能进行资金清算；最后一类是外汇资金清算业务，外汇清算为单边外汇现汇账户制，即通过境内外代理行、商业银行境外分支机构清讫各种金融业务所产生的外汇债权债务业务工作也是基于网络软件系统平台，可以实现实时全额支付、指令接收、清算转发等功能。

二、商业银行资金清算业务中存在的问题

（一）资金清算业务发展问题

资金清算业务的发展问题主要体现在三个层面上。首先是商业银行组织结构不够合理，由于现代化支付系统以国家处理中心和城市处理中心为基准进行构建的，全省的支付业务都需要经过城市处理中心转发，但城市处理中心的定位却不明确，商业银行在城市中的分行也难以做到业务集中到省的要求，造成业务在管理和协调出现一定问题，无法稳定运行。

其次资金清算业务管理机制相对滞后，这是因为自现代化支付系统运行以来，其业务处理操作规程以及运行管理方法仍处在不断完善的过程中，对各个参与系统的商业银行业也缺乏一定的约束力和监督效果。并且商业银行常常将城市处理中心作为一个系统看待，将其等同于网点或系统平台，没有建立起有效的协同合作机制。例如接收行无法入客户账的问题，是由于业务发起行在录入业务要素时出现不准确、不符合要求等错误要素，导致接收行无法将资金划入收款账户，本可以通过有效的协调快速进行处理。但是缺乏交流渠道，就会导致在出现问题使无法做出快速反应，导致资金只能暂时挂在错误的接收行账户之中，不仅会将其资金清算业务的服务效果，而且在面对一些突发状况时，没有及时处理很可能会导致更为严重的后果。

最后，在经济市场快速发展的背景下，支付工具不断扩展、业务支持范围不断扩大、业务种类也逐渐增多，资金清算业务的难度与日俱增，这对业务人员提出了挑战。就从当前资金清算业务人员来看，岗位配置不够合理，专业人员较为缺乏，业务运行的专业度不足。

（二）资金清算业务风险问题

商业银行的风险管控往往集中在信用、操作、法律风险方面，对资金清算业务风险的重视程度不高，但清算风险只要发生一次，就会损失数量庞大的资金。商业银行资金清算业务的风险主要集中在信用和流动性两类。信用风险是在资金到期后或之后的任何时间内都无法全部偿还债务的风险，简单来说就是违约。而流动性风险，是指虽然不能如期履行支付结算规定，但在后续的时间内可以全面结算债务。这种两种情况都可能对商业银行造成经济损失。例如查询查复不及时的风险，在查询过程中出现差错，业务资金无法立即划入客户的账户，或是资金清算账户发生余额不足，发生透支问题，导致资金无法进行清算，会造成清算业务退回给业务发起行，影响商业银行资金清算与收款人使用资金，将会对商业银行的信用造成影响。并且清算风险不只是一家银行自己的事情，其带有较强的系统性特点，当一家商业银行清算出现问题，就会殃及其他银行，乃至整个银行体系都会出现问题。而在过往商业银行的资金清算工作中，往往是预设一笔交易会导入系统，但当预设的资金没有到账，就会成为资金结算工作造成严重影响。

三、商业银行资金清算业务风险的防范措施

（一）科学配备清算资金

清算资金的合理配置可以在一定程度上处理大部分资金清算业务，而且为了更加快速地为客户提供支付业务，完成资金清算的时间应当尽量缩短。清算资金的数量需要从银行资金流动性和大多数客户支付需求两方面分析。首先在银行的开设账户方面应当尽可能集中管理，过往商业银行在开办各类资金业务之初对资金清算业务的发展没有明确的掌控和目标，对于资金清算现代化支付系统研究不够深入，导致境内外账户众多。而众多账户本身在维护费用、资金分配上就会分散银行总资金，也会在资金清算业务管理中耗费更多人力物力，产生管理风险。虽然开户容易关闭难，但正如长痛不如短痛的道理，为了有效避免资金清算业务带来的风险隐患，需要商业银行总结各类分支账务的数据信息，合理改变和挪移资金，有效协调银行资金流动性，在资金清算支付时具备良好依靠。

其次，商业银行可以借鉴中国银行在资金清算业务方面的发展经验，中国银行在面对各项业务时采取矩阵式之间管理，在不断推进清算业务的同时规范业务管理，加强风险控制，结合客户需求，拓展产品市场。通过制定一系列规章制度来规范清算业务和资金流动，为后续发展奠定了坚实基础。商业银行虽然无法在资金实力和企业规模上与中国银行相比，但是在发展格局、发展经验上都有着借鉴之处，中国银行本身对资金清算的重视以及市场分析处理能力都可以作为商业银行参考学习的案例。

最后，资金清算业务应当形成统一的体系，在日趋增长的业务需求环境中，商业银行需要构建起高效、安全的清算系统，并同时加大对清算业务的开发力度。目前，存贷利差的利润正在逐渐缩小，中间业务和零售业务正在成为商业银行的主要利润来源。资金清算业务也应向此方面构建，实行清算资金和业务的动态调整机制，结合客户类型和往来资金情况分析预测周、旬、月、季度的清算资金最低额度，并且要做好资金账户款项的管控，防范资金清算账户出现透支，商业银行各分行需要建立大额资金汇划报告制度，在处理超过规定金额的大额资金前，需要向有关部门进行报告，以便总行能够及时掌握下级银行的资金流动情况，可以迅速调拨资金，防止资金清算账户透支。

（二）构建高效清算系统

在现代化支付系统的加持下，商业银行应当建立其高效的内部联网系统，此系统可以自动化处理部分资金清算业务，商业银行的所有分行都可以登录该系统，根据分行编号进行查询。将资金清算业务的数据信息发送给总行管理人员，系统将根据业务查询的优先级进行排序，并按照各种汇款资金的额度优先审核。商业银行应当逐渐扩展大额支付系统的业务受理及清算时间。传统受理业务的时间为法定工作日，业务截至时间为法定工作日的17 点15 分，虽然客户在系统关闭的情况下依然可以通过跨行刷卡进行交易，但是清算业务却只能延迟清算，这也会造成银行的信用风险。因此，高效的清算系统需要增加业务受理及清算时间，业务受理可以24 小时由系统进行，通过ATM 机或者POS 机处理交易，增加清算业务的处理量，并且在系统中设定额度，在额度规定之下可由系统自行调配资金进行处理，其信息只需记录并向有关人员反馈即可。而大额支付的业务清算时间可适当延长，以满足客户的清算需求。

（三）完善资金清算制度

健全的资金清算制度可以有效降低商业银行在资金清算业务中的风险。可以从多个方面进行优化和调整，逐步提高资金清算业务的可操作性和安全性。一是强化商业银行总行的引导作用，商业银行总行是资金清算业务中的最终清算者，总行应当做好清算管理，及时控制各分行结售汇周转款项的具体情况。

二是继续完善清算管理，制定符合商业银行发展需求的规章制度，既要符合国际、国家清算业务操作规程，也要明确各级业务人员的权责关系，各类资金平整要严格使用和保管。清算工作进行时要及时核对各分行清算账户的借贷信息。利用清算系统构建风险机制，加强内部审计，增加外币清算风险基金，将外币清算与管理系统有机结合，能够有效防范外汇风险。

三是继续提升清算系统的功能，清算系统的效果很大程度上影响着业务效率、质量以及安全，自动化、智能化程度高的系统在收付处理、核算分析上快捷且准确，有着较强的管控效果。清算系统应当包含多种清算币种，清算速度也有更加高效，既可以在人民币清算网络上加挂针对性的清算系统，也可以利用SWIFT 系统减少系统运行成本，实现自动处理。

四是增强管理机制和清算系统的协调运作，能够对清算过程中各方产生的风险进行预警，可以对清算资金进行集中管理。除了总行或总处理中心作为管理系统的核心，结算业务量大、资金清算量大的分行也可以参与其中，不仅可以提高清算效率，而且能够降低分行的清算风险。

五是资金清算制度要合理规划，逐步完善，结合实际情况制定阶段性发展目标，先将清算类型划分为系统内和系统外清算两大类，逐步构建起各商业银行联合清算体系。而从发展范围来说，应从省会城市或经济发达地区逐步建立清算网络，并不断向其他地区延伸，在逐步构建的过程中发现资金清算存在的问题，并加以解决，使整个资金清算制度处于稳定发展的环境中。

六是加强资金清算在网络信息中的安全管控，网上银行业务已经成为商业银行发展和竞争的重要领域，不仅是其高效快捷的交互方式，而且24 小时不间断的自助服务渠道能够解决线下业务服务的一些问题。并且随着银行业务、世界经济一体化的不断加深，网上清算已经成为资金清算业务的主要工作。一方面要加强银行在信息系统方面的安全管控，大部分商业银行的网上业务多依靠外部资源，无法像大型银行单独建立一套网上银行支付系统，所以要加强账户信息和清算数据的保密工作。另一方面，网上资金清算业务的管理措施应重新构建，区别于传统的风险管理方法，使网上资金清算业务健康发展。

（四）增强业务人员的能力

业务人员的能力和素养终究是防范风险的首要因素，在提高资金清算管理机制、系统安全的同时，需要重点加强业务人员的教育培训工作，对资金清算业务中的规章制度、管理规程进行学习，尤其是外汇清算业务更为复杂，必须要求业务人员具有良好的职业道德和专业知识，在发生安全风险或是清算业务操作出现问题时，业务人员能够及时发现并反馈给管理人员，避免资金滞留、查询不及时、账户透支等问题的发生。

四、结论

在商业银行市场竞争愈加激烈的时代环境中，资金清算业务工作在业务服务中有着重要地位，为客户提供高效、快捷的资金支付服务的同时，还需加强对资金清算业务风险隐患的防控，科学配备清算资金，构建高效的清算系统，并逐步完善资金清算制度，增强业务人员的能力，才能更好地完成资金清算工作，为商业银行进步发展提供有力支撑。