完善企业财务资金管理的措施

孙维庆 宁波喜悦智行科技股份有限公司

一个企业的发展和财务资金管理是有着密不可分关系的，目前我国的市场机制逐渐成熟，而作为企业的管理者来讲他们需要掌握内外部的日常开支与收入，这样才能更好的去实施管理或者是。而从另一个角度上来分析的话企业日常各方面活动或者是运营都会消耗成本，这些都是在企业的生产或者是销售等业务中所获得的资金。如果说他们对企业的盈利和支出不明确的话，那么将会降低他们在决策或者行政管理等方面的分辨率。因此，可以看出企业在财务资金管理上十分重要[1]。

一、企业财务资金管理现状

在大型企业对于财务加强管理和改革的基础上，对于其中所包含的各方面制度已经逐渐完善，尤其是财务管理制度的建立，使得其经营的范围和产品规模逐渐扩大，随之形成了集团性的公司，并且在财务管理的方式上也向着集约和规范的模式推动着。尽管如此，在实际工作当中还是会存在着很多不确定因素导致企业的财务资金管理存在着风险，归咎其主要的原因可分为三个：

（一）成本核算不到位

企业在成本核算的时候出现问题主要的原因有两个，第一个是因为缺乏科学的财务管理制度，这样一来就无法对资金加以科学的管控，每一笔资金的支出与收入都无从记录。第二个是企业的财务管理人员专业水平与能力较差，他们在具体的操作上存在缺陷，经常会因为一些不正确的操作或者是粗心大意而导致财务管理出现问题或者偏差，再加上提供的信息不准确，所以就让成本的控制效率普遍较低。还有很多的企业对于财务成本的核算并不加以重视，只注重经济效益，却忽略了对成本的核算，那么这最终会直接影响到最后的利润。所以，可以看出的是一个企业当中只有将财务的核算当中重点改革内容，并建立严格的考核体系，这才能最大化减少资金的浪费情况。然后对成本的严格控制，只有这样才可以减少相应的支出，然后为企业生下来更多资金。

（二）财务信息管理不严格

大部分企业在财务信息的管理上都有着疏忽，经常出现的问题是已经出现的账单和实际账单存在着较大的差距，在每年固定时间企业进行财务核算的时候会因为资金不足而无法实现周转经营，严重的时候甚至会出现负债的情况，反观账单上却显示的是收益。出现这些情况主要的原因就是因为企业对于财务信息管理不严格，所以就会有些部门对账单实施造假。企业在发展的过程中财务的信息是十分重要的数据，而且它也能够支持管理者去反映出目前运营的状况，这对于各方面的创新改革都是一种依据。但是目前很多企业在财务信息的管理上是不透明的，还经常出现一些虚假的账面，这种情况出现的主要原因就是各部门之间缺乏交流沟通，而且在开展业务和活动的时候也关注的是自身利益，就算亏损了也不愿意将真实的账单上报，所以就会导致决策者无法得到真实的财务信息，这将直接影响到日后的决策，从而对企业的可持续发展而言也极为不利[2]。

（三）资金利用率过低

对于企业的发展与运营而言，资金使用的效率是与自身是能够稳定和生存的核心，但是从目前企业的资金利用方向和方式上来分析的会发现他们在利用的时候相当随意，主要体现在投资的时候并没有慎重考虑决策前没有明确资金的具体走向和控制体系建立，所以就会导致这些资金的去向出现不明情况，还有部分企业为了保证日后的发展经营有足够的资金支持，会实行以旧换新的策略，却没有考虑到流动资金存在着很大的风险因素。而且在一些企业集团所设立的子公司当中，他们的账户数额与流动资金是占有很大一部分的，但是因为过于松散，再加上没有专门的财务人员去打理，这样就会让子公司的财务状况十分的混乱，大量业务都很难开展，而总公司也无暇顾及这么松散的情况[3]。

二、科学地完善企业财务资金管理的措施

从目前的形式上来看，企业在对财务资金的管理中并没有将相关制度建立或者完善，基本上都是分权治理，所以导致内部财务十分混乱。现阶段我国在企业财务技术与管理等方面都正处于探索极端，并没有完善，所以如何才能将其有效的解决并创新与完善已经成为迫切需要解决的问题。

（一）建立并健全财务资金的管理体制

对于企业来说的话他们需要从四个方向去完善财务资金的管理制度建设：第一个方向是从投资上完善制度，避免盲目的投资所造成的财务损失，所以就要从内部去建立科学的市场分析程序，以此来避免因为投资而出现的损失。如果出现了比较重大的决策，那么相关的领导人就要立刻展开会议，并要求每一个部门的负责人都参与进来，共同对决策提议并寻找风险因素。第二个方向是要重视应收账款的管控，也就是为了保证企业资金的真实性和合理性，在资金收回或者是支出的时候都要有严格的监管，从而促进自身的可持续发展。第三个方向是要加强对存货管理制度的建立，把生产、销售等因素综合到一起然后根据企业发展的方向来科学的调整，以此来保证其存在于合理的范围内。第四个方向是要对财务实时监控，一旦发现资产存在问题或者账单不一等不良的情况要立刻采取有关措施去解决。

（二）建立完善的资金结算制度

企业在日常经营当中会产生许多活动，而其中就会涉及结算这一内容，但是在过去传统的结算方式上需要投入大量的人力、物力以及资金，而且结算出来的资金也并不能确定其真实性，往往需要重复结算才可证明。因此，对于企业而言，领导人应当尽快的根据内部的实际情况来建立资金的结算制度，并要求一支专门的队伍来负责这项工作，也就是说在每次资金活动前后，组织都要有专门的人员跟踪查询账务信息，然后把资金的走向和变更记录下来，这样才能为结算提供数据支持，从而避免造假和遗漏等情况出现[4]。

（三）提高对预算管理的重视

企业的财务预算就是在开展一些工作之前和之后把资产、流动资金、盈利以及负债等算清，这能够反映出企业自身的运营状态，所以必须要加以重视。而对于业务的预算应当从各部门的生产成本、销售量以及业绩等方面着手，投资的预算更要在实施之前就需要算好，避免在投资过程中出现风险问题。但是要想把这些方向的预算都做好，企业的财务管理部门还要实时调取并观察内部财务状况的好习惯，他们这样不仅可以保证工作的质量，而且也能为企业的财务降低风险。

三、结语

综上所述，在企业当中财务资金将决定着自身是否能够发展生存以及盈利，所以需要加强重视。但是目前来说我国大部分企业还是对这一工作方向没有注意到，计算有相关制度的支持也缺乏科学与有效性。所以，将可持续发展战略作为落脚点，那么就要把财务资金的管理作为工作的中心，也只有这样才能保证自身的稳定发展并带来可观的效益。