探讨商业银行如何适应绩效评价新规

钟源 中国农业银行景德镇分行

1 月4 日，财政部印发《商业银行绩效评价办法》（简称《办法》），于今年开始施行。《办法》指出，商业银行绩效评价维度从盈利能力、经营增长、资产质量、偿付能力四类指标，调整为服务国家发展目标和实体经济、发展质量、风险防控、经营效益四类，每类权重均为25%，兼顾了考核重点和平衡关系。办法适用于国有独资及国有控股商业银行、国有独资及国有控股金融企业实质性管理的商业银行。

《办法》在我国“十四五”开局之年出台，全面拉开银行业更高质量发展的序幕。商业银行需顺应新规导向，结合自身情况找准规划战略举措，实现内部管理升级，关注核心能力建设与人才培养，才能更好地服务国家战略，迎接未来的机遇与挑战。

一、《办法》修订的背景和意义

现行商业银行绩效评价办法是金融企业绩效评价制度中四类（银行、保险、证券、其他）评价类别之一，建立于2009 年，2016 年曾进行修订，在推动商业银行提升经营效益、提高资产质量、坚持稳健经营等方面发挥了重要作用。

随着我国经济发展进入新常态，现行商业银行绩效评价办法有必要根据新形势进行修改完善。主要表现在：一是适应当前党中央、国务院对金融工作的总体要求的需要。党的十九大报告指出，深化金融体制改革，增强金融服务实体经济的能力。去年在党的十九届五中全会中，也明确坚持把发展经济着力点放在实体经济上，构建金融有效支持实体经济的体制机制。这就要求进一步完善现行评价体系，突出金融服务实体经济、金融服务创新发展的新理念。二是适应当前我国经济发展阶段的需要。党的十九大和五中全会都进一步明确，我国已转向高质量发展阶段，要推动质量变革和效率变革。这就要求在追求规模增长的同时，更加注重发展质量与效益。《办法》的修订，激励商业银行更加有效贯彻落实国家宏观政策，更好服务实体经济，为商业银行稳健运行、高质量发展和服务实体经济提供保障支撑。

二、新《办法》的主要变化

透过新《办法》指标体系和权重的调整，可看出国家对商业银行绩效评价的导向发生了明显转变。主要表现在：

1.服务国家宏观战略，关注综合经济效益。相较于过去关注商业银行业务的考核，新《办法》把金融服务国家战略的要求落实到绩效指标层面。新增“服务国家发展目标和实体经济”评价维度，考核商业银行的社会贡献，包括普惠型小微企业贷款“两增、两控”完成情况、服务战略性新兴产业和服务生态文明战略情况，促进商业银行更加有效响应国家宏观政策。

2.强调业务发展质量，关注单位效能提升。相比过去对经营增长性指标的考核，新《办法》建立发展质量评价维度，引入经济增加值、人工成本利润率、人均净利润、人均上缴利税等指标，引导商业银行关注核心竞争能力构建。尤其是首次引入“人均”的概念，引导商业银行从整体规模增长向单位效能提升转变。商业银行要加大自主创新力度，重视人才潜能发挥，与实体行业进行互融与创新，提升投入产出效率和价值创造能力。

3.突出风险防控要求，加大违规处罚力度。新《办法》加强对不良事项的处罚，突出防范风险的目标要求。主要表现在：一是扩大负面清单，新增违规受罚、无序设立子公司、落实国家政策不力等扣分项；二是加大处罚力度，将重大风险事件扣分升级为降级处罚，针对严重信息质量问题也增加降级处罚。商业银行要进一步强化合规经营理念，强化风险防控。

三、商业银行如何积极适应新规

新《办法》出台后，商业银行应思考如何调整经营战略、运营与组织、人才建设，以满足绩效评价要求。

（一）强化服务能力构建

1.借助金融科技提升普惠金融服务水平。新《办法》设置普惠型小微企业贷款“两增”“两控”完成情况绩效指标，体现了国家对小微企业发展的高度重视。以往小微企业较难进入银行视野，原因有二：一是担心潜在信用风险，风险溢价高；二是考虑业务体量和运营服务成本的反差。伴随着金融科技的发展，商业银行要通过大数据风控解决信息不对称问题，运用互联网及大数据等技术，基于交易、资产、信用等多维度数据建立模型，更加全面地给小微客户“画像”，在风险可控的前提下筛选有效客户，提升智能风控水平。

2.强化投研能力更好服务新兴战略性产业。《办法》将“服务战略性新兴产业情况”纳入考核指标，鼓励银行未来行业选择上将更加聚焦该领域。战略性新型产业及其带动的关联产业的发展，将为商业银行带来机遇。然而，与传统行业不同的是，新兴战略性行业难以使用传统信贷评估方式，需要商业银行增强自身行业研究和投资能力，向客户提供综合金融服务方案。如在设立内部评级和授信体系时，可根据项目所处产业链环节、融资周期和行业发展周期，结合项目实际科学评价战略新兴产业企业的信用等级和授信额度，这对商业银行的投研能力提出更高要求。

（二）致力发展效能提升

1.充分发挥科技在标准化领域的价值。新《办法》更注重商业银行的发展质量，商业银行可通过组织运营模式的创新，改变传统作业方式，利用好服务机器人、数据中台等科技与金融结合的解决方案，将重复性、标准化的工作通过集中统一交付，释放重复性、标准型人工操作，让员工投入到更加需要思维创新、个性服务等方面的工作中，有助于激发新的业务创新，提升整体绩效水平。

2.优化内部控制流程管理。新《办法》下要提升经营效益，商业银行需要对现有工作流程进行细致审视。在规范化的前提下，更加注重效能和应用。需要审视的问题如：是否有必要设置该流程？流程中各个节点是否有必要设置？必要的审批操作能否更加简便？等。通过运用场景化思维角度重新梳理内控流程，不断提升业务循环速度，提升一线服务效率，让客户和员工满意，获取良好的正面反馈。

（三）注重人才队伍培养

新《办法》首次将“人均”概念引入指标体系，打造高素质的人才队伍并充分利用人才优势，是商业银行在下阶段提升绩效的关键。

1.制定契合实际需求的培训发展计划。新技能和新业务不断涌现，要求商业银行制定契合实际需求的培训发展计划，帮助和实现员工广泛参与学习成长。一方面注重集中轮训，紧紧围绕与行内发展息息相关的理论方针政策、金融发展理念等综合类知识，打破区域限制，实现条线覆盖、全员参学，夯实员工理论根基。另一方面分类施训，增强员工专业化业务水平。对不同条线业务工作及操作要求，切实提升员工业务素养，打造高专业化水平员工队伍。

2.建立合理的激励机制，营造公开、公平、公正的人才成长环境。为各类人才建立不同的成长渠道，使其能看到成长前景，充分发挥各类人才的作用，最大限度地激发员工的创新能力，真正做到人尽其才、才尽其用。