探究如何加强企业财务风险控制

崔 丽

（广州万其贸易有限公司，广东 广州 510000）

企业在发展过程中围绕经济活动开展全过程监督、管控，通过风险识别、度量、控制等举措，为经济活动的运行提供安全保障。企业应该在发展过程中，根据自身在财务风险控制方面的需求，建立科学、健全的风险评估体系与工作团队，负责跟进财务风险控制工作，强化企业的财务风险控制方面的能力，保证各类活动安全进行。

一、企业加强财务风险控制的必要性

1.实现精细化管理

财务风险、经营风险是企业风险的主要内容，回款不及时、利润分配不均、融资成本超出标准、投资决策不科学均在财务风险的范畴中；恶性竞争、新产品研发失败、产品出现质量问题、服务滞后是常见的经营风险。企业在财务风险控制方面需要增加对财务风险与经营风险的重视程度[1]。

在经营活动中受到经营风险或财务风险的干预，可能使企业在资金使用过程中出现安全问题，对经济活动的开展造成巨大的影响。风险控制工作可以帮助企业实施精细化管理，掌握财务活动的运行情况，研究工作数据，分析工作在进行阶段存在的风险。利用各方面参数预估活动风险值，从活动安全运行的角度给出科学的干预方案，提高企业管理工作的整体水平，为各类活动安全运行提供重要保障。

2.强化企业综合管理能力

财务风险管理是企业风控中极为重要的内容，应该将经营风险控制工作作为财务风险控制的核心内容，通过科学管控方法降低经营风险发生的概率，从而可以达到保障各类活动安全运行的目的，间接增加企业的经济收益。通过财务风险控制工作，辅助企业实践活动的开展，为企业决策提供有力支撑，强化企业活动经营能力，控制成本费用，带来较高的经济收益。企业风险控制需要关注内部、外部环境，按照企业发展目标优化财务风险管理方案，使方案具备针对性与可行性，可以组织各部门良好协作，有助于企业综合管理水平的提升，同时可以带来一定的经济效益[2]。

3.修正经营目标

经营目标的设定是企业未来发展能否提高自身收益、扩大自身规模的关键所在，企业会围绕经营目标聚合资源开展工作，必须保证经营目标方向正确，确保企业围绕目标开展工作是有意义的。开展财务风险控制工作，优化资源配置，为企业发展目标的实现提供保障。在市场经济环境日益复杂的过程中，存在很多风险因素，企业通过财务风险控制工作识别风险、评估风险，给出科学的管控举措，解决运营问题，及时发现经营目标存在偏差并加以规正，由此可以解决营销推广、库存削减等问题，推动企业安全、高效的发展[3]。

二、企业财务风险原因的分析

1.宏观经济环境与政策发生变化

国家政策与宏观经济环境的改变，均会对企业发展形成一定的影响，因此企业需要关注国家政策，同时研究经济环境。负责财务风险控制的人员应该拥有敏锐的观察力，发现政策与环境改变对企业发展形成的不利影响，及时调整工作模式。然而，企业财务风控人员不能合理应用掌握的信息，快速调整财务风险控制方式，在国家政策与经济环境变动下，对业务活动开展形成一定的冲击[4]。

2.财务风险管理意识薄弱

大部分企业管理人员对财务风险管理存在认知缺位的问题，没有关注财务风险控制工作，还有不少的管理者过度依赖过往经验作出决策，让企业很多项目因为草率的决策以失败告终。另外，很多企业在财务风险管理方面，没有健全的制度作为工作保障，使很多工作并不合理，无法在财务风险控制方面获得良好的效果[5]。

3.财务风险管理控制体系缺位

财务风险会随着时间的推移，在外界因素的扰动下发生变化，因此财务风险控制工作需要根据财务风险随之改变，确定风控目的，调整风控举措。在风控过程中进行针对性控制，保证财务风险在针对性控制方式下得到合理控制。在财务风险控制计划实施期间，应该全程关注财务风险情况，快速发现财务风险发生的变化，调整工作方案，使财务风险控制工作可以获得良好的效果。然而，企业并没有良好的跟进财务风险控制工作，究其原因与财务风险控制体系缺位有一定的关系。企业应该根据财务风险控制目的与工作需要，快速转变工作观念，推进财务风险控制体系改革工作，提高控制体系的完整性、合理性。由此可以快速识别企业出现的风险并在短时间内作出反应，使财务风险对企业发展形成的负面影响得到合理的控制。企业需要快速发现自身在财务风险控制方面出现的问题，针对控制体系缺位情况采用科学的方式处置[6]。

4.财务风险控制方式单一

研究企业财务风险控制工作的情况，整理企业在财务风险控制方面的工作成果，发现大部分企业将人力作为财务风险控制的主要手段。在信息化时代下，企业并没有合理的应用信息技术负责财务风险控制工作，在信息技术风险控制方面的经验不足，同时企业常用的人力控制方法，因为工作人员业务素质、主观判断与其他外在因素干扰，使风控工作处于失控的状态。在市场环境愈加复杂的过程中，企业在财务方面可能会遇到越来越多的问题，如果仍然采用单一的控制方法，难以合理的规避财务风险，可能使企业陷入被动的境地[7]。

5.缺乏有效的监督与执行

很多企业在现代化转型的过程中，向先进企业学习制定风险管理制度，但是制度制定后并没有良好的按照制度落实相应工作，让财务风险控制工作流于表面。在粗放式的管理模式下，难以快速识别财务风险，为企业财务活动的开展埋下不少的隐患。财务风险管理工作监督、执行力度不足，管理者在完成制度编制后，认为工作已经告一段落，没有关注制度是否拥有良好执行效果。企业内部各部门在运行中利益分配关系混乱、资金并没有得到合理的应用，使企业之间无法得到安全保障，此类问题会对企业财务风险控制工作造成不小的冲击[8]。

6.财务风控人才稀缺

财务风险控制工作对人员专业能力有一定的要求，为保证企业财务风险的评估识别、预测判断可靠的进行，必须保证内部拥有专业型人才负责风控工作，根据企业运行状况、结合工作需要，进行财务风控策划、组织等活动，结合积累的工作经验，及时发现财务风险控制制度体系存在的问题并加以完善，让创新后的内部风险控制模式，可以快速锁定企业运行阶段出现的财务风险，在短时间内出具财务风险解决方案。在科学的控制方式下，让财务风险控制工作可以获得良好效果，保障企业资金在安全环境下运行[9]。

三、加强企业财务风险控制能力的策略

1.密切关注宏观经济环境与国家政策

企业管理者需要在发展中看到财务风险控制工作，对资金安全运行起到保障作用，需要形成正确的格局观与大局观。关注国家政策，研究宏观经济环境，结合掌握的信息，对企业未来发展进行合理的规划，充分利用各种有利条件，在发展过程中调整战略规划内容，让企业自身拥有较强的适应能力。企业在运营期间，高度关注国家政策以及宏观经济发展形势，结合掌握的信息调整工作方向。除此之外，企业需要发现人才在财务风控方面起到的作用，利用人才敏锐的洞察力，研究国家政策与宏观经济环境。通过研究结果辅助财务风险控制工作，编制具备可操作性的财务风险控制方案，让财务活动在风险控制下安全运行[10]。

2.强化财务风险管理意识

企业管理者应该学习科学的管理理念，增加对财务工作的重视程度，清楚财务风险控制对财务管理起到的保障作用，增加对财务风险控制的关注度。通过合理的调控，使财务风险控制工作在相应部门人员组织、协调下良好的进行。合理的应用财务风险控制方式，使企业上下均能参与到财务风险控制活动中，提高企业自身在风险防控方面的能力。企业工作人员形成财务风险管理意识，按照风控制度要求工作，及时发现财务风险隐患，由财务风控人员处理财务风险隐患。在财务风控管理方式下，规划企业未来发展方向以及运营内容，将财务风险管理贯穿经营活动的始终。在保证资金安全的前提下，使资金可以为企业带来更多的利益[11]。

3.完善财务风险控制体系

企业在财务风险控制方面，需要发现健全财务风险控制体系的重要性。根据自身在财务风险控制方面设定的目标，组建财务风控部门，由该部门围绕企业财务风险开展控制工作，赋予部门一定的权利并给出部门工作范围，让财务风控部门的工作者清楚工作要求与职责范围，在此基础上通力协作，使企业财务风险可以得到全程监管以及合理的控制。对于中小型企业，考虑到其受到资金等因素的限制，可以设置风控小组，确定小组成员职责权限，在小组成员积极联动下，使工作得以顺利开展，完成企业在财务风险控制方面给出的工作目标[12]。

企业应该根据财务风险控制工作目标，编写财务风险控制制度，根据不同部门给出对应性的文件，比如针对采购部门工作内容以及其容易引发的财务风险，编写财务风险识别方法的文件，要求采购部门管理人员，严格按照风险控制文件的要求开展工作，引导工作者积极地进行财务风险控制工作。企业财务风控人员也需要同步跟进内部风险控制工作，清楚企业财务工作的进行情况，及时发现内部可能存在的风险因素并进行积极的控制，在工作按照章程进行的情况下，使财务风险控制可以获得良好的工作成效，提高风控工作的科学性、知识性与权威性。

企业必须根据财务风险情况，编制可以控制财务风险的管控体系。在健全的财务风险控制体系下，于工作过程中进行财务风险分析，找到财务风险来源，积极的开展风险识别工作。在财务信息收集、辨别、整理等活动下，清楚企业内部财务风险情况，掌握财务风险走势，通过财务风险监管结合掌握的数据度量风险。由专门的工作人员跟进风险控制工作，结合数据计算财务风险发生概率，使用计算软件利用不同的场景预估风险，从而可以更加清楚风险变化情况。根据掌握的信息编制风险控制方案，解决风险隐患，企业管理与财务风险将存在某种联系，需要在制度技术等方面跟进财务风险控制工作。立足企业的财务风险控制方面的实际需要，结合财务风险情况，给出可操作性的管控方案，从而可以及时发现财务风险并加以控制，降低其对企业造成的不良影响。

4.丰富财务风险控制方法

控制财务风险在方法选择方面，应该清楚财务风险特征，创设多种方法可以针对财务风险的特性进行针对性控制。比如面对筹资风险，在控制方面需要考虑投资风险与供需关系、宏观经济环境、企业战略计划的联系。筹资风险包括汇率风险、再融资风险、财务杠杆效应、利率等内容，在财务风险控制方面选择财务报告分析法，在方法应用时配合内部审计工作，从而在风险防控方面获得良好的效果；在财务风险控制方面，整理大量的财务数据作为分析财务风险的依据，可以掌握财务风险的成因，在此基础上制定财务风险策略，让其具备可操作性与科学性。

在财务风险控制方面清楚控制方法与财务风险间的关系，掌握财务风险的诱发成因，编制财务风险控制方案，这是控制方法选取的主要依据。在此过程中可以使用先进的技术，强化财务风险控制能力，让风控方式具备可操作性。某企业在财务风险控制方面创设业财融合平台，通过平台共享财务信息风控端，借助业财融合平台清楚企业经营活动的信息，关注基层活动，掌握业务活动进度，为活动开展提供动力。在平台运行期间使会计信息全面覆盖，及时聚合，实现深度共享，为企业开展财务风险控制工作提供重要参数。优化风控管控方式，提高财务风险控制水平，使企业拥有抵御财务风险的能力。

企业在财务风险控制方面，积极的引入现代技术，将大数据与传统风控方式有机的结合在一起，创建新型的风控方法，利用数据库存储企业经营活动的各类信息，通过信息技术在数据库的帮助下，实现海量信息的采集工作。在数据库中整理不同渠道的信息，通过分类整理与集中控制，为工作人员分析财务风险提供充足的数据。财务风控人员可以借助大数据技术，深度挖掘信息并调整财务风险控制策略，让企业在财务风控方面拥有更加突出的表现，快速发现财务风险并出具可行的解决方案，消除财务风险隐患。

5.健全监督制度

很多企业编制财务风险控制监督制度后，没有将制度落实到具体工作中，导致好的开端，没有带来工作结果。因为企业管理者对于财务风险控制工作认知程度不足，致使大部分员工对财务风控工作的重视程度不足，使财务风险控制工作的监督职责很难落实下去。在此情况下，企业无法完成财务风险控制，为企业财务活动埋下不少的隐患。

当下应该改变传统错误的控制模式，企业需要根据自身在财务风险控制方面的需求，编制财务控制监督机制，完善工作体系。企业应该增加对财务风险控制监督工作的重视度，设立审计部门，独立于其他部门，全程动态关注企业经济行为，监管各类活动，有效控制财务风险。

审计人员需要清楚自身在专业方面存在的短板，应该组织工作人员向先进企业学习对方在财务风险控制监督方面的工作方式，总结学习到的经验成果，围绕企业自身在财务风险控制监督方面的需求，完善财务监控监督体系。此举措使财务风险控制工作可以在科学的监管下，强化工作的执行力度，消除财务活动存在的安全隐患。另一方面企业应该提高内部信息的披露程度，需要定期公示自身审计与财务信息状况，使内部人员清楚企业财务运行状况，也使外部人员了解企业的发展情况。接受外部监督，有助于企业财务风险控制管理工作的开展，可以大幅度提升企业在财务风险方面的控制力度。

6.壮大财务风控人才队伍

财务风险控制工作对从业人员的专业能力有较高要求，企业在财务风险控制领域的人才稀缺，为良好的推进财务风险控制工作，需要快速制定人才引进计划与培养计划。根据财务风险控制需求给出管控标准，在此标准下选择人才，壮大企业风控人才队伍。企业需要按照自身在风险防控方面的工作需求，引入新技术、新理论，帮助风控人员掌握专业领域的知识，清楚新技术的架构与应用方法。结合经典案例学习更多有效的财务风险控制手段，可以在风险控制领域获得良好的工作成果。

企业需要在发展中完善育才体系，给予财务风控人员发展的空间与平台，鼓励工作人员积极创新，从而在风险控制领域获得良好的工作成绩。在人员管理方面，为了激发工作人员的作业热情，需要优化绩效考评标准，在考核体系中将工作成果作为重要评价指标，激发财务风控人员的工作热情，使财务风控工作按照管理流程积极的进行，全过程监管企业财务运行状况，使财务风控工作可以落到实处并获得良好的成果。

财务风控工作需要在科学的方式下进行，风控人才在财务风险控制方面的作用重大，企业应该在发展中关注育才工作。企业需要创新育才工作的方式，与所在城市的高校建立联系，向高校说明自身在财务风险控制方面对人才的要求，让高校可以有针对的培养人才，达到企业用人标准。在育才工作中引入专业育才机制，从而为财务领域的应届生提供学习的平台，在科学的考核机制下选择企业需要的人才，扩大企业财务风控人才队伍的规模。

四、结语

综上所述，企业在财务风险控制方面仍存在一定的问题，在当下企业管理者需要正确看待财务风险控制工作，整理企业在财务风险控制方面存在的问题。从自身可持续发展的角度出发，给出优化财务风险控制能力的方法，建立健全的风控体系，壮大风控人才队伍。在企业活动进行期间，对其开展全过程风险控制工作，由此让财务风险控制工作可以发挥职能作用，及时发现财务活动存在的隐患并加以处理，使企业可以完成发展目标并长久的发展下去。