关于汽车保险财务管理相关问题的探究

社会市场经济环境的快速发展，在一定程度上给各个行业都带来了很大的改变。现如今，人们生活水平的提升使得私家车越来越多，而这种情况下更是加大了人们对汽车保险的关注力度。市场环境和各项政策的变化，会对车险费率造成一定的影响，随之而来的是人们办理汽车保险中出现的各种问题，在汽车保险财务管理也面临着有待改善的现状。若对此不加以及时分析，不仅会给保险公司造成利益损失，也会严重地损害公众人民的个人权益。

一、汽车保险财务管理中对其成本定价控制不够严格

汽车保险在当下的时代中比较常见，而车险成本定价的浮动，会影响着消费者自身的购买能力，从而导致汽车保险行业的经济受到波动。在汽车保险财务管理中，对车险业务的成本控制便是一项非常严谨的工作内容。众所周知，汽车保险的赔付率比较高，也就是说，保险公司可以赔付的成本费用与所收取的保费之间的百分比较大，继而导致车险业务存在收支平衡。

（一）汽车保险赔付率较高影响的成本管理

随着社会经济水平的快速发展，人们购入车辆的现象非常常见。根据有关于汽车保险状况的调查研究资料发现，我国的车险业务赔付率非常高，长期下去便会对保险公司的长久生存造成严重的影响。在2017年——2019年期间，国家车险的赔付支出和保费收入之间存在着非常显著的差异，虽然保费收入因为人们加大了私家车的车辆购置，所以该部分一直在持续增长。与此同时，汽车保险发生的各种意外事故也层出不穷，因此赔付支出部分占据收入部分高达66%。这种紧跟着保费收取而同时增长的赔付支出属于一大部分成本，车险财务管理的成本里涵盖对客户的保险赔款，同时也有展业费与相关手续费，不过赔款部分占据的比例较高。

导致这种现象的因素比较多样化，常见的包括车辆自身的日常维护问题、公共道路设施的建设质量，以及驾驶员自身的专业素养、人与人之间存在的矛盾等因素。目前，交通道路上的汽车数量越来越多，人们不仅日常出行旅游、回家、拜访亲友等需要使用它，上下班和客户往来等等也离不开汽车这种交通工具。但是这些车辆饱和度过高，使得道路的通畅度受到阻碍，当地管理部门不得不对车辆加以“限号”来约束和管理交通现象。不过，尽管如此，交通事故的现象仍旧很难避免。此外，报考驾照的人数与日俱增，驾驶员自身的综合素养也参差不齐，在正常驾驶环节出现意外事故的概率因此增大。此外，赔付率过高的另一个重要因素便在我们的实际生活中十分常见。一般来讲，当道路交通事故发生后，在处理这些意外事故时，双方经过警方的协调，会选择“被保险人”的这一方面，最终导致保险公司为这项事故买单。

（二）车辆销售服务模式使得维修成本加大

目前，市场上的车辆销售门店越来越多，4S店为了获得更大的经济效益，促进车辆销售订单的达成，会为客户提供更多方面的服务，包括一站式的车辆保险。也就是说在这之中满足要求的就会促进赔付成本的增加，而且汽车的零配件服务也涵盖在4S店所提供的业务当中，给汽车保险公司带来的成本与日俱增，这些都是汽车保险财务管理中十分棘手的问题。

二、财务信息审核与财产核算评估面临的阻碍

任何行业所展开的财务管理，都离不开真实完整并且有时效性的数据信息。而汽车保险业务的办理、审核以及赔付等各个环节，都需要相关的数据作为支撑，那么，这些数据信息和资料的真实性、完整性以及连续性等等，对于财务管理的效果有着十分重要的影响。目前，财务信息的审核、财产核算以及评估当中存在一定的问题。

（一）财务信息的审核监督力度较低，真实性有待保证

财务管理工作当中，工作人员和单位的管理者要对各项财务信息数据进行应用，通过财务信息的质量去预测和分析企业发展中存在的问题，并制定更好的发展战略。对于汽车保险行业而言，往往有这样的现象出现，一些工作人员为了促进个人的工作业绩，或者达成原先计划好的工作目标，因而会违背职业道德素养，对财务信息进行篡改，严重地破坏了财务信息的真实性。同时，笔者经过调查发现，部分业务员会自行购买车辆保险，后期达成业绩考核后再对所购买的保险进行退还。如此一来，汽车保险业务的真实性和保险公司的效益就会因此受到影响。

作为保险公司最为重要的业务内容之一，车辆保险业务所占据的比例较大，在日常生活中是有私家车一族的必需品。但市场经济主体之间的激烈性，也会促进一些恶性竞争的现象形成，对保险公司的长远和健康发展有很大的影响。

（二）偿付能力评估有待完善，汽车业务销售额计算方式徐更新

汽车保险办理完成后，最重要和关键的便是后期出现事故的赔偿阶段。调查中发现一些保险公司在财务管理工作缓解，对自身的偿付能力评估标准不够准确，一般会根据最低偿付能力进行对比，但这种形式导致后期一旦发生巨大的交谈事故，企业便难以偿付需要赔偿的金额，从而导致其经营风险越来越大。同时，汽车保险业务销售额的计算形式也存在疏漏，计算的标准与计算形式严重影响到企业对自身成本管理、规划和赔付率的具体计算。

三、有效改善汽车保险财务管理问题的路径探索

财务管理中存在的各项问题，会给企业的长远发展造成影响，对企业的成本控制、经济效益提升都有着密不可分的关联。如果对于这些问题不及时加以解决改善，汽车保险公司就很可能面临着赔本甚至倒闭。因此，根据以上提到的几点问题，笔者对有效改善财务管理的路径提出了一些优化策略，希望为有关人员带来帮助、

（一）提高对汽车保险业务成本定价的有效管理

汽车保险业务中，财务管理最为重要的便是对车险业务的成本定价管理，成本主要包含手续费和展业费用，以及占据比例较大的赔款。由于面对的客户组成较为复杂，使得汽车保险销售出去之后存在的风险预测也存在难度。要实现对赔付成本的合理控制，便要加大对这种风险的评估和预测管理。同时，上述问题中提到，赔付率的控制是财务管理中的重要内容，那么便必须要提高对这种理赔带来的成本进行控制，可以建立相关的财务管理制度，让人们重视理赔的各个环节以及背后的信息真实性与合理性的调查。此外，监管部门要加强对手续展业费的监督管理，便于为汽车保险行业打造更加健康的竞争环境，以此使得各个经济主体的行为逐渐规范。

由于车辆使用率的不断提升，也增加了交通事故发生的效率。想要再从车险业务当中实现盈利，与以往相比存在的难度越来越大。那么，汽车保险企业在财务管理方面便要构建更加完善的风险评估管理体现，确保将其所承担的车辆风险降到最低，为其经济效益的可持续发展打好基础。

（二）财务核算方式与评估体系进行优化改进

汽车保险业务是保险行业当中强制性较大的一项内容，保险公司要提高自身的财务管理效果，便要对其财务核算方式与偿付能力的评估体系进行优化。企业自身的偿付能力对其经营发展有影响，也是客户所考虑到的一点因素，而我国在该方面缺乏完善的评估体系，进而使得更多的隐患存在，对保险公司自身造成危害，也无法维护购买车险客户的权益。因此，我国要去借鉴国外保险公司在该方面的财务管理经验，从各个方面去评估保险公司的偿付能力，并加强对这项工作的监督和管理。一旦存在相关风险，或者偿付能力不足，便要及时对此加以控制管理，有效地降低风险造成的严重后果。

四、结束语

综上所述，我国的汽车保险行业目前还处于发展和完善过程中，汽车保险公司的财务管理过程中存在的问题越来越显著。对于这些问题若不及时加以控制，便会影响保险企业的可持续发展，更会对我国人民的自身权益造成危害。因此，汽车保险行业的财务管理问题必须要定时进行分析和探讨，企业也要紧跟社会的发展步伐，提高自身的风险预测能力，优化偿付能力的评估形式，构建更为完善的财务管理体系，加强对财务管理工作的有效监督，从而促进自身的长远发展。