加强对公客户银企对账管理的思考及建议

江山 张婧

摘 要：银企对账是银行与客户按期对客户在银行开立账户的当期发生额及余额进行核对的过程，是客户了解其银行账户资金安全的权利，也是银行服务客户的责任。按期进行银企对账，能及时调平银行与客户双方记账差异，有利于防范金融业务风险和操作风险，对于做好反洗钱工作及防控经济案件具有积极作用。当前银企对账法规、机构、人员、监督等体系较为健全，对账成效愈加明显，但在对账管理理念、对账智能化水平、对账管理机制人员专业化、对账成果使用面、部分客户对账意识等方面仍存在一定短板，应进一步强化对账精细化管理、强化对账智能化水平、强化对账机制人员建设、强化对账监督及对账成果转化、强化对账知识普及，持续提升银企对账质效。

关键词：银企对账;精细化管理;对账理念;对账监督

中图分类号：F23     文献标识码：A      doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2020.35.051

近年来，社会经济稳步发展，社会资金总量及活跃程度逐年快速提升，企业投融资规模持续增长，银行账户进出的资金总量也随之大幅增加，进出的频度也明显加快，银企对账工作的重要性显著提升。银行业监管部门对银企对账工作提出了明确的要求，各银行业金融机构也纷纷加大银企对账工作力度，特别是对公客户银企对账工作。本文通过分析对公客户银企对账管理现状，结合银行业发展最新动向，探索当前银企对账管理难点，并提出对策建议。

1 银企对账管理现状

一是对账法规较为明确。2003年人民银行制订《人民币银行结算账户管理办法》，2005年制订《人民币银行结算账户管理办法实施细则》，以法规形式明确要求银行应按规定与存款人核对账务。2012年银监会下发《关于加强案件防控，落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见》，对银企对账方式、频度、成效和监督作了更进一步的要求。2019年人民银行制订《企业银行结算账户管理办法》，对强化银企对账管理提出新要求。各银行业金融机构均按监管要求，制定了一系列内部账户管理办法、账户核对细则及监督规定，银企对账管理已经建立了较为健全的法规体系。

二是对账范围覆盖面广。按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行结算账户包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。在此四大类账户分类之下，银行业金融机构根据实际客户业务需要，又可将账户进一步细分为人民币账户、外币账户、活期账户、定期账户，以及保证金账户、跨境人民币账户、通知存款账户、协议存款账户等众多账户口径及类型。银企对账范围包括以上所有账户类型，对账范围覆盖银行业金融全部负债及资产。

三是对账机构渠道健全。经过长期的发展和完善，各银行业金融机构银企对账管理工作，已形成较为完整的管理机构，在总行层面由专门的渠道部门或运营部门制定管理制度和工作流程，在分支机构层面由客户部门进行对公客户对账单发出、回收的具体落实工作，渠道部门或运营部门负责对账的核对工作。银企对账工作中对账单核对渠道由传统的银行人员上门核对、邮寄核对为主，逐渐转变成电子化程度较高的网银核对、手机银行核对、自助终端核对为主，传统核对渠道为辅的核对模式。

四是对账成效较为显著。银企对账率是银企对账工作的重要量化标准，反映当期银行与客户账户核对一致的百分比。截至目前，各银行业金融机构银企对账率均能保持高位运行，部分业内优秀银行银企对账率能达到100%。同时，各银行业金融机构为提升对账效率，均大力推广以网银对账为主的线上对账方式，业内优秀银行线上对账签约率实现90%以上，线上对账收回率实现95%以上。银企对账的质量和效率的提升，也很大程度上杜绝了银行及企业的金融风险及操作风险。

五是对账监督较为完备。银企对账和银企对账监督均是对账管理，乃至账户管理的基础工作，通过银企对账监督可以督促各银行业金融机构对账部门，切实在对账工作中做到账证相符、账账相符、账实相符，也可以促进对账部门提升对账工作质量和效率。目前，各银行业金融机构均强化银企对账监督工作，安排专人负责，上线专门系统，定期监测对账部门的对账进度，监控对账部门的对账质量，同时辅以及时通报、定期考核，银企对账监督成效及银企对账工作质效均有较大提升。

2 银企对账管理难点

一是对账管理理念较为陈旧。目前，各银行金融业机构都已制定了银企对账管理办法和要求，总的来说银企对账管理工作已建成较为完整的分级核对及管理体系，但从银企对账工作目标及过程来看，大多数银企对账的目标仍是按固定期限，尽可能提升全口径银企对账率，对公客户银企对账率力争100%，目标单一，频率固定，重点不突出，缺乏对客户的层级管理和精细化管理。对账管理缺乏账户细分度、对账差异化，对账理念仍停留在賬户管理层面，客户管理层面理念相对陈旧。

二是对账智能化水平不高。近年来，在各级银行金融业机构的推动下，银企对账质量有了明显提升，银企对账率不断提高，随着新技术、新工具的使用推广，银企对账效率也有了长足的进步，银企对账电子化程度大幅提升，网银开户率、网银对账率稳步提升。在银企对账质效快速发展的同时，银企对账渠道和系统的操作便捷性、客户友好度、对账自动化等方面仍与最新科技成果存在一定差距，银企对账系统和渠道的智能化水平仍有待提升。

三是对账管理机制人员专业化不足。伴随着银企对账业务的发展，银行业监管部门对银企对账业务的监管逐步完善，银企对账工作过程、结果的监管要求已基本完备，但是对于银企对账工作中，由于对账不及时或者对账不准确，导致的对账责任认定、对账责任追究和对账责任处罚等问题，仍未明确，银企对账管理机制建设有待健全。同时银企对账工作较多时候仍采取客户经理加营运人员的传统对账模式，对账工作中相关的风控人员、法规人员、科技人员等专业化人员参与仍显不足。

四是对账成果使用面有限。传统的银企对账管理强调与客户核对账户的过程及结果，一般以项目或账户为中心，关注核对账户的时效性和准确度，而按照当前以客户为中心的银行业务发展思路，银企对账管理作为对客户服务的延伸，内涵已扩大到客户关系、风险防控、反洗钱检查，甚至客户营销领域。以往银企对账仅仅将银企对账率作为重要指标，作为考核、通报的重要成果，随着银行业务发展思路的革新，如何从对账过程、对账结果中分析客户行为习惯和需求，梳理客户综合授信实力、客户服务风险点，完善客户管理、风险防控机制，对账工作及成果有了更广泛的使用范围。

五是部分客户对账意识薄弱。从银行业监管要求、企业资产安全、风险防控等角度，银行业金融机构对银企对账管理进行了较广泛的宣传，大部分企业客户对于按期对账工作都有明确的意识和部署，但是仍存在部分企业客户，由于内部管理、项目多且分散、财务人员对账意识不强等原因，出现不及时、不主动对账的情况，同時对于相当部分的境外客户或境内客户的境外项目，由于时差、语言、系统兼容等原因，也存在对账意识较薄弱的情况。

3 银企对账管理建议

一是强化对账精细化管理。当前，银行业金融发展进入新时期，新时期以客户为中心的发展理念，要求银企对账管理的精细化程度不断提升。首先应细分对账客户，针对客户金额、客户性质、客户评级、客户或项目风险等因素，对客户进行分类对账和管理。其次应细分对账模式，针对客户位置、客户性质、客户对账积极性等因素，采取不同的网银、电话提醒、邮寄或上门等对账方式。最后应细分对账频度，针对账户属性、项目风险程度、客户评级情况等因素，采取不同的对账频度和对账要求。

二是强化对账智能化水平。强化客户网银对账率，对于增量对公客户账户，在办理开户业务时，应确保优先开立网银账户，对于存量未开立网银账户的对公客户，特别是资金量较大的重点客户，应积极通过客户经理上门服务，统一增开网银账户，提升网银对账率。积极引入最新电子通信网络技术，或借鉴先进金融机构对账系统，拓宽智能化生成对账单、发送对账单、提醒客户、对账单核对、对账统计分析及问题预警等功能，提升银企对账整体工作效率。

三是强化对账机制人员建设。强化银企对账法规建设，增加客户法人代表或财务负责人在对账单签章法律责任等内容，明确银企双方的对账责任及违规处罚措施，厘清各方职责。建立由客户管理人员、营运管理人员作为银企对账一线操作岗，由信贷管理人员、法律管理人员、风控管理人员作为银企对账二线风控岗，银行业金融机构各领域各行业专家和经验丰富的行政管理人员组成的银企对账专家队伍，提高银企对账管理的系统性与科学性。

四是强化对账监督及对账成果转化。加强监督检查是提升银企对账质效的关键，首先应强化开户管理事前监督，从对账源头预防风险，确保客户对账信息真实、完整、准确，夯实银企对账工作基础。其次应强化对账管理事中监督，从对账过程中发现风险，确保客户对账工作及时、精准、有效，提升银企对账工作实效。最后应强化对账统计分析事后监督，从对账结果中管控风险，确保客户对账结果客观、公正、合规，实现银企对账工作可持续发展。同时，加强对账过程、结果中发现的风险点排查及相应业务机制完善工作，举一反三，严堵风险敞口。

五是强化对账知识普及。一方面定期对银行业金融机构内部，银企对账工作人员进行业务指导及培训，提升对账人员的职业操守和业务能力，提高对账人员掌握对账业务流程熟练度，努力提高对账服务的工作质效。另一方面，加强与客户的衔接、沟通及服务，多措并举，帮助客户提升风险意识，强化客户的对账意识。特别是在为客户进行账户开立时，有效向客户宣介对账意识和对账知识，提高客户对银企对账工作重要性的认同，从客户配合度层面提升对账效率。

参考文献

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