财政税收对市场经济发展的重要影响

肖尚伍

摘 要：在社会变革过程中市场经济得到了迅速发展，对市场经济迅速发展进行分析，之所以取得如此显著成绩主要源于政府财政、税收政策变化，以重庆市为例，重庆市结合实际情况应用减税政策为企业减负，为企业发展、转型提供强有力支撑。减税政策支持下企业经济效益大幅度提升反作用于重庆税收，呈现“降税增收”新景象，分析重庆财政税收政策变化与影响，税收与经济发展具有重要关联。在2019年的经济发展中，重庆交出一份满意答卷。

关键词：财政工作;税收工作;经济发展;重要影响

自改革开放以来现代社会进入迅速发展阶段，其中，分析经济与科技发展，经济与科技发展齐头并进，有利于带动社会发展。在本文研究中重点财政税收政策，在财政税收政策影响下市场经济不断变革，以往供求发生巨大变化。简单来说，以往商品供需关系逐步转换，形成全新市场经济体系。对全新市场经济模式加以分析，影响市场经济变化、企业发展因素，主要为财政税收政策变化。其中，以积极的财政税收政策为主，积极财政税收政策有利于推动市场经济发展，而消极财政税收政策，或是与区域情况不符税收政策，极易阻碍经济发展。因此，在现代社会经济发展过程中，应给予财政税收工作高度重视，结合财政税收特征，制定适合发展策略，借助财政税收方式带动区域经济发展，完善经济体系推动社会稳步发展。

1.分析重庆市财政政策与税收工作

对重庆税收加以分析，在2019年中，重庆市财政税收，降税高达700亿元，累计税收为4270.7亿元，在累计税收中涵盖税收2799.9亿元[1]。去除减税等各项因素后对税收进行对比能够发现，重庆市总税收依旧处于增长状态，实际增长比例高达6.6%。与此同时，重庆市的税收部门，针对受到疫情影响的企业办出口退税144亿元，进一步降低重庆内各大企业税费负担，重庆市政府不断调整财政税收政策，不仅降低企业压力，促使企业获得稳步发展之力，更推动企业发展，使企业有更多资金投入项目研发带动企业可持续发展。重庆财政税收方式，之所以取得如此显著成绩，主要源于重庆市政府，在降低企业税收同时配合18类58项的财政税收服务策略，仅2019年中，重庆市的税务部门下发年度税收营方案，分批次、有步骤地落实18类58项配套方式，进而简化财政税收政审工作，使财政税收审批得到简化。例如，在财政税收政审简化工作中，引入先进技术，构建网络平台，在网络中开设自动申报入口，简化以往退税流程，实现合并退税方式，优化退税、办税流程。在全新网络平台支持下，以往的税收方式、流程不断简化，且得到规范管理。在全新税收政策支持下，诸多企业得到资金支持，不仅能应对疫情对企业带来的影响，更能得到大量资金，开展企业研发工作，使企业获得持续发展可能。重庆市不断优化以往财政税收政策，虽然在短时间内降低财政税收，却推动企业持续发展，促使企業获得更高经济效益空间，进而带动企业发展，为财政部门增加更多税收，更好地发挥税收作用，平衡市场经济，促进企业、市场经济健康发展。

1.分析财政税收与市场经济之间的关系

在市场经济发展过程中，应结合市场经济实际情况，分析财政税收政策变化，做好资源分配工作，确保各项资源得到合理应用。与此同时，在经济发展同时，还要借助税收方式，做好市场经济调节工作。只有这样才能做好资源与资金分配工作，保障市场经济稳定性，确保各类项目有序实施。在当前市场经济环境中，供给不再由国家计划决定，而是遵循市场供求关系变化，市场供求变化极为迅速，在一定程度上增加企业之间的竞争压力，这也是企业竞争日益严峻的主要因素。因此，要想维护经济市场平衡发展，应协调财政税收与市场经济之间的关系，解决财政税收与市场经济存在的矛盾点[2]。此外，在市场经济发展过程中，以给予财政税收工作充分重视，明确其不可替代性，进而发挥财政税收作用，结合不同区域实际情况，做好财政税收调整工作，使财政税收政策调整作用得到充分发挥，避免财政税收与市场经济出现失衡现象。出现税收失衡问题不利于维护企业发展，势必会加剧贫富差距，增加通货膨胀可能性危机社会稳步发展。

2.税收工作的主要特征

2.1税收的无偿性

对以往的税收法与经济法进行分析，税收具有无偿性特征，简单来说，无论是企业还是个人，都应缴纳所得税[3]。在缴纳税收后，国家并不会对纳税人进行对等的补偿，这也意味着，税收是一种单相的财产转移形式，需要由纳税人负责缴纳税款。

2.2税收的强制性

在以往的财政制度中，税收具有强制性特征，如果纳税人或是企业，并未遵循法律及时缴纳税收，或是未履行税收义务，都为相关政务部门开展强制征收，进而获得税收资金，此种强制性特征较为显著。

3.财政税收形式对市场经济带来的影响

3.1影响市场经济投资环境

虽然，财政税收具有无偿性与强制性特征，但是，为更好地推动社会发展提升经济效益空间。不同区域应结合实际情况，不断调节财政税收政策。不同区域财政税收环境差异较大，所用财政税收政策不同，在一定程度上影响投资工作开展。借助财税政策对市场经济进行调控，差异化税收政策，在宏观上对市场经济加以把控，能够降低市场经济风险。例如，部分区域发展平缓可借助减税方式[4]，吸引更多外来投资，推动区域经济发展与进步。如果在这一区域实行减税政策，势必会推动区域发展，为特定区域企业提供更为广阔发展空间。

3.2影响市场稳定性

在市场发展过程中为保障市场经济稳定性，实现可持续发展这一远大目标，企业发展并非无限制。可以借助财政税收变化，调整区域产业结构。例如，部分企业虽带动经济发展，却会导致自然生态环境受到污染与破坏。对于此类企业可借助财政税收政策，对其生产与管理加以约束，从税收角度，做好经济与产业调节工作。在财政税收政策约束下企业产业结构逐渐出现变化，工作中心转移有利于实现可持续发展这一目标。

3.3影响市场经济环境

在市场经济调节过程中，借助积极财政税收政策，能够扩大内需，带动企业发展，使更多企业税收负担下降，将资金投入生产与研发，进而走出国门，扩大内需、增加出口形成良性循环。要想完成这一目标，在实际工作中应结合财政税收政策，构建良好财政税收环境，只有结合区域实际环境，做好税收变革工作，才能使降低税收政策发挥作用，更好地调节市场经济，解决企业生产与管理过程中遇到的各类问题，以积极政策，提升企业经济效益空间，最终实现可持续发展。

4.如何借助财政政策与税收工作带动市场经济发展

4.1如何做好财政税收工作

要想使税收作用得到充分发挥，并在财政税收政策辅助下，推动市场经济进步。首先，应具备完善的税收机制，以此为税收工作开展具体内容，在当前的市场经济环境中做好财政税收管理工作，以此為基础不断提升财政税收工作的质量与效率。只有这样才能推动税收工作开展，使财政税收体系得到优化与完善。目前财政体制明显转型， 需要在保证经济稳定发展、财政收入持续增长条件下适当放权，使各层级地方拥有相应权力，在减税免税和融资方面，地方政府能够直接调整该地区财政、税收活动，优化区产业生产结构，使资源达到有效的配置进行合理的划分，对个人所得税进行整改，在一定范围内征收环境保护税，对不同地区经济发展，结合国情进行适当的改变，完善税收体制。其次，应结合区域发展实际情况，以2019年的重庆税收工作为例，为应对疫情带来的影响，财政税收采取减免政策，合理优化财政税收政策，不仅要结合实际情况，更要遵循财政税收体系，只有这样才能使财政税收工作有序开展，并发挥财政税收调节作用，更好地推动市场经济发展与进步。这也意味着，在财政税收工作开展同时，应结合市场经济变化，完善税收体系，结合多项因素，制定出适合区域发展的财政税收政策，进而发挥财政税收优化与调节能力，维护经济稳步发展。最后，在市场经济不断发展过程中，应结合财政税收工作实际情况与体系，引入更为科学财政税收政策，进而推动经济发展，实现均衡发展这一目标。只有结合区域情况，制定合理财政税收政策，完善财政税收机制，才能实现可持续发展这一重要目标，推动经济平稳、健康发展。

4.2逐步完善财政税收政策

结合财政税收的无偿性与强制性，应不断完善税收标准，将税收金额控制在合理范围内，进而调节税收与市场经济之间的关系，保障财政税收工作有序开展，并得到广泛重视。首先，在完善财政税收标准同时，应以市场经济为基础，制定征税的标准，并提升征税科学性、客观性与公正性。其次，应结合区域发展实际情况，制定适合的征税标准，将其纳入财政税收管理工作中，借助更为规范征税方式与金额，引导、约束企业行为，完善产业结构。只有这样，才能将财政税收总金额控制在合理范围内，降低企业与纳税人的负担。这也意味着，在市场经济中，应给予财政税收工作高度重视，并结合区域发展实际情况，制定征税标准，并在这一过程中结合市场经济环境变化，及时对征税标准加以调节。最后，应从不同角度，对财政税收工作加以优化，结合区域内的企业情况，认真研制征税标准，并完成征税编制工作，使政府财政部门征税工作有据可依，维护现代社会稳步发展。

4.3确保财政税收资金得到合理应用

在财政资金征收完成后，要想带动市场经济发展，还应重点关注财政资金的使用，这也是财政税收工作极其重要部分。首先，作为财政税收部门，在征税工作完成后，应对征收税金进行合理规划，并对各项资金加以全面监管。例如，将财政税收投入新兴产业中，为新兴产业发展与研发提供大量资金，根据各主体功能不同对各地区进行统筹协调安排和发展，对基础公共服务实行发展均等化，缓解不同地区财政税收收入不足，促进财政转移支付制度。成立专门转移支付机构， 保障资金来源，使地方政府对转移支付进行监督管理，适当地对转移支付方法进行整改，调整比例适应当前社会经济发展。与此同时，在财政税收资金应用中，还应做好规划与管理工作，确保每一分财政税收资金应用得当，只有充分发挥财政税收资金重要作用，才能优化产业结构升级。其次，在财政税收资金应用中，还应联合重要项目，为其提供帮扶资金。如部分区域发展相对缓慢，为带动区域发展，优化传统产业结构，可以借助政策倾斜方式，将征收的财政资金合理分配，以此达到产业升级、农业现代化目的[5]。这也意味着，在财政税收资金应用中，为确保财政税收成果，应做好税收资金应用。最后，要想借助财政税收资金，推动市场经济发展，作为财政税收部门，应对收支加以关注，必要时，应结合不同区域发展情况，对税收资金进行合理调节，确保每一分税收资金得到合理应用，提升税收资金应用有效性使税收资金得到合理使用与引导，带动市场经济进步为社会经济发展打下坚实基础。

4.4确保财政税收工作的规范性

为进一步推动社会发展，应保障税收工作规范性在宏观角度做好调控工作。首先，应遵循法律规定做好税收征收工作，在社会发展过程中合理运用征收税金推动新兴产业进步优化传统产业结构，这也是促进现代社会可持续发展的重要环节。作为企业或是个人，应主动承担这一责任，履行纳税义务，为社会主义事业建设添砖加瓦。而作为财政税收部门，不能辜负群众与企业所赋予的责任，在征税过程中，一定要严格遵循法律标准，使财政税收缴纳工作得到全面管理，使其规范性得到提升。其次，作为财政税收部门，应明确自身的义务与责任，在征税过程中，始终坚持公平、公正与公开这一基本原则，不断提升征税工作效率，使征税范围合理。只有这样，才能避免财政税收增加企业负担。与此同时，在征税过程中，还应以市场经济发展为基础，确保征税工作，能够维护市场经济进步与发展，这也是征税工作开展的先决条件，应给予这一问题高度重视。最后，在征税工作中，一定要保障征税合理性，确保征税在企业或是个人可承受的范围内。近些年，征税“门槛”不断上调，对于低收入群体来说，保障其生活稳定性，对于高收入群体来说，亦是降低税收的重要举措。因此，在实际财政征税工作中，应结合区域实际环境，将征税控制在一定范畴内，进而保障基层大众生活，维护企业健康发展与经营，只有这样，才能保障财政税收合理性，不断调整财政税收政策，带动市场经济发展与进步。

结束语

财政税收工作，对市场经济发展具有极为重要的意义。要想借助财政税收工作，推动市场经济发展，在实际工作中，不仅要给予财政税收工作高度重视，更要在这一过程中规范征税标准，完善征税体系，使得税金得到合理应用。只有从不同角度，优化并做好财政税收工作，才能营造良好经济环境，带动现代社会发展，发挥财政税收作用，做好风险调控工作，实现产业变革，进而实现税收目标，推动市场经济发展。

参考文献

[1] 李运亮.试论基于节约型视角下的绿色财政税收政策[J].商讯，2020（29）：147-148.

[2] 李守云.基于社会主义市场经济体制的乡镇财政税收建设的提升思路[J].财会学习，2020（28）：138-139.

[3] 王国营.市场经济体制下的乡镇财政税收建设优化思路[J].现代商业，2020（24）：176-177.

[4] 刘茜.浅谈财政税收政策对我国房地产市场经济的影响[J].知识经济，2020（13）：31+33.

[5] 吴瑞涛.浅析市场经济环境下对企业财政与税收若干问题的探讨[J].时代金融，2020（10）：28-29.