商业银行基层机构内控合规管理的有效途径探析

张又文

摘要：当前，面对经济新常态和区域性经济金融形势，内部控制及其合规管理，是摆在商业银行尤其是基层机构面前最重要的课题和基础工作。本文以基层内控合规管理实践为基础，研究和探索商业银行基层机构内控合规管理，以构建四梁八柱的形式，为健全内部控制管理运行机制提供有效路径，以期对现实工作起到启发和指导作用。

关键词：基层机构  内控合规  架构

内控合规管理是现代商业银行的一项基础性管理工作，是商业银行一项核心风险管理活动，是银行依法合规经营和可持续发展的根本保障。

一、商业银行基层机构内控合规工作的必要性

（一）是落实党中央重大战略部署的根本要求

防范和化解金融風险是实现高质量发展必须跨越的重大关口，是决胜全面建设小康社会“三大攻坚战”的首要战役。商业银行要做到全面合规经营，防范金融风险，就必须从基层抓起，增强基层机构高质量健康发展能力。

（二）是应对环境变化和监管要求的基本需要

经济环境稳中有变，变中有忧。内外部环境的复杂变化，监管处罚力度的增大，洗钱合规压力的增加都要求商业银行回归本源，发掘关键风险点，深化风险内控管理。

（三）是实现价值增值和健康发展的内生需求

建设一流的商业银行需要有一流的内控体系。一流的内控体系是基层竞争力提升的需求，是客户满意度提升的需求，是更好服务实体经济的内在需求。

二、当前商业银行基层机构内控合规工作面临的主要问题

针对一方面基层风控工作压力不断增加，一方面屡查屡犯问题依然存在现象，为充分了解当前基层机构在内部控制和风险防范方面的问题，除参考已有文献外，我们采取内部调研访谈及问卷模式搜集材料。调查材料显示，多数员工认为内控政策在基层机构传导顺畅，执行到位，基层内控整体有效性良好，但同时也存在一定的问题，如：人控大于机控;基层自查过多，工作繁重且流于形式;下查工作不能发现实质性问题，疲于应付;有效信息整合不足，制度查询存在困难等。结合问卷，总结出基层内控合规及风险防范存在的主要问题如下。

（一）内控机制传导方面

基层机构人员仍以被动接受为准，主观防范风险、承担风险的能动性欠缺;激励约束机制不合理，内控合规考核方面存在奖少罚多，也导致基层员工缺乏动能。

（二）内控流程体系方面

存在制度内容、组织环节、重点领域检查等不健全的情况。如在规章制度方面存在只做加法不做减法的情况，单个基层网点需要执行的各类制度繁多;在检查上未能有效整合，导致不能有效发现实质性风险，矫枉过正，造成基层压力多，但风控实效少的现象。

（三）信息系统支持方面

方法手段未能跟上信息技术的发展步伐。信息系统方面，存在基层系统数量多，优化少，未能有效及时更新的情况;数据应用方面，存在种类多，有效整合少，数据利用率低的情况;在网点业务操作层级方面，存在人控多机控少的情况。

（四）内控文化建设方面

内控文化形式上创新少，未能有效迎合新科技变化的情况;培训工作次数多，验证少，未能有效提高员工能力。这些都造成内控文化建设组织多，入心少的结果。

三、提升商业银行基层机构内控合规工作的四梁八柱

基层机构高质量健康发展应具有备四个特征：有动能，高效率，低成本，可持续。具体可从制度、流程、系统、文化等四个方面，架构基层机构内控合规与风险防范的四梁八柱。

（一）发挥党建引领核心作用

抓住基层党支部书记关键少数，发挥支部书记在内控合规中的领头带动作用;抓好支部组织生活开展，在全员中弘扬“党建+内控合规”的工匠精神;发挥党员模范带头作用，党员带头讲合规。

（二）落实“人人担责”的内控传导机制

设置三道防线，对其职责标准化，制度化。自上而下强化风险管控，做到有重点，有措施，有实效。

一道操作执行防线做好两个强化，以可操作、可落地为目标，将内控措施细化分解到岗位，进行风险等级判定，形成部门条线，基层岗位责任归属和风险分类表;二道设计监督防线用好两个工具，借助风内委会和制作风险地图，提高管控等级，对基层机构突出风险进行汇总分析，指导基层开展内控工作，提升管控效果;三道防范评价防线突出两大特性，发挥审计部门的独立性和专业性，形成震慑效应。

（三）完善全覆盖奖惩并用的内控合规评价体系

将内控考核纳入业务条线、全部基层机构评价体系中，突出对整改工作全流程管控。将全体员工，全部业务纳入员工合规档案管理范畴，充分运用员工合规档案结果，将积分作为员工考核、薪酬以及晋升的主要参考依据。关注重要风险点，避免矫枉过正、小打小闹，却不能有效发现实质性风险的情况。对屡查屡犯，高风险差错等问题，从严问责，对内控合规中监管认可，成绩突出的机构和个人，则给予奖励。在此过程中，充分聆听员工心声，增强基层人员的认同度。

（四）串联整合流程体系，提高风控管理效能

1.上下打通总分支行信息渠道，完善沟通响应机制。上对下采取座谈、调研等形式，充分融入基层一线员工意见，让制度具有穿透力;下对上运用直通车模式，进行问题征集反馈，将结果应用于制度优化，让制度更接地气。

2.横向打通条线之间协调渠道，提高风险管理精度。内控工作应建立以流程为中心的联动机制，明确条线内控牵头部门和议事规则，采取联席会议等形式，定期对现行流程制度、体系进行梳理。对于同质同类的制度进行有效整合，对于流程交叉度及关联度高的业务进行重点关注。

3.纵向打通前中后台联动渠道，提高风险预警能力。将事前、事中、事后进行有效串联，构建前中后台的联防联控平台，可成立由法规、审计、运控、保卫为固定成员的4+X联控平台，每月召开例会，寻找业务中的盲点、难点。对重点客户、重点产品、重点支行、重点岗位进行分析。

4.内外打通监管部门沟通渠道，提高风险管控应变力。加强监管部门、政府相关部门沟通频率，了解监管政策信息变化，营造良好的外部监管环境，及时了解外部区域环境变化。

（五）借助数据信息系统，构建基层智能风控体系

扩大数据来源，强化数据采集标准，将税务、电力、司法、环保、征信等外部數据与我行系统进行整合，建立分析模型，提升智能风控水平。

优化系统功能，增加机控比例，使员工操作系统“傻瓜化”。 将固有的流程重新排列组合，朝更与时俱进的方向优化。不断提升机控比例，依托网点劳动组合优化，实现更多柜面流程标准化，更多运控业务后台化，更多产品线上化。凡是无需现场审核的业务尽可能向网银、手机银行等线上渠道迁移;大部分现金交付业务通过智能自助机器实现;贵金属等实物交付通过物流寄送的方式实现。柜面现有核准业务尽可能全部实现远程，一般技术性工作如不要求实时完成的录入性工作可尽快上收。

（六）基层减压基础上，深化高效管控措施

减少不必要的内控压力，将高效的风控依托科技手段移至专业部门。针对基层机构自查占用时间且普遍流于形式的现状，建议条线自查不如下查，现场下查不如非现场下查。总分行非现场监控的问题直接下发、及时沟通。同时，将条线部门检查方法汇总整理下发，便于指导二级行条线对网点下查。对于网点主动上报的重大风险隐患，给予适当奖励。只在风险模型预测出现重大风险，本行或同业发生重大操作风险事件，以及监管机构要求时开展自查，从而减少低效自查。

（七）丰富合规教育载体，强化合规队伍能力建设

结合基层需要，创新线上载体，建立各条线规章制度整合系统，使员工易查易知易操作。针对新员工，突出新渠道，新方式。依托APP，增加线上学习和测试，在线举办知识竞赛、合规达人等各类合规活动，成绩计入员工的合规档案。

案例与实践结合，用实线下渠道。开展正反典型案例送教下支行，重点突出现场教学的震撼效果。发挥基层合规明星带动作用，对基层内控队伍进行指导帮扶。

（八）提升内控合规意识，筑牢基层合规文化基石

提升基层员工主动合规意识。将合规文化融入到基层机构日常经营中形成合规制度，融入到员工行为中形成规定动作，融入到员工思维中形成合规文化。让员工从合规文化建设参与者到主导者，从而实现风险内控工作由不敢、不能到不想的转变。

参考文献：

[1]肖飞.提升商业银行基层机构内控合规管理有效性的途径[J].当代旅游.2018（6）：95-96.

[2]陈广乌.商业银行基层网点内控工作的主要问题和对策[J].现代经济信息.2011（14）.

作者系中国银行青岛市分行李沧支行内控运营部副主任，现挂职中国银行青岛市分行渠道与运营管理部