浅谈现代企业纳税筹划的必要性及对策

闻菊

摘要 当前，国家和政府对于现代企业经营管理的重视程度不断提升，同时也针对性地出台了相关政策，鼓励和支持企业开展相应的经营管理工作。现代企业在经营管理的过程中，应当明确企业纳税筹划的重要作用，并开展积极有效的纳税筹划工作。本文主要对现代企业纳税筹划的必要性及对策展开研究与分析。

关键词 现代企业;纳税筹划;税务

现代企业在经营管理的过程中，应当做好自身的纳税筹划优化工作。企业的纳税筹划工作，往往涉及多方面的工作，这就需要企业把握纳税筹划的重要意义。本文首先阐述纳税筹划在现代企业中应用的必要性，然后具体阐述纳税筹划在现代企业中应用的有效策略，旨在为相关企业后续的经营管理提供启示。

一、納税筹划在现代企业中应用的必要性

（一）确保企业自身健康有效发展

新时期带来了新的社会发展环境，企业的经营发展应当结合当前的市场经营环境和自身的经营形式。企业要具备更加科学的战略意识和竞争意识，并通过自身的经营活动的优化，更有针对性地进行纳税筹划。所以企业应当不断提升自身的财务管理水平，积极地发挥出自身的管理优势，确保资金更加健康、高效地流转，实现自身财务管理体系的优化创新。在日常经营管理的过程中，企业应当明确自身的财务往来和经济核算与财务管理人员之间的关系，不断提高自身纳税工作的效率。当然，企业的财务管理人员应当做好专业性知识的强化培养，实现资金规划和分配的效益最大化，以此促进企业后续的健康有效发展。

（二）提高企业在日益变化的社会环境中的核心竞争力

面对不断变化的社会发展形势，企业开展经营管理时，应当明确市场及政策动向，明确政府实施的无偿性征税政策，以此达到避免重复税负，减少企业资金支出的目的。当然，企业应当明确纳税筹划的重要性及意义，促进企业财务管理质量不断提升。企业开展经营管理活动时，采取合理的纳税筹划方式，能够有效解决经营效益差和融资不顺利的问题，同时能够达到开源节流，减少赋税的效果，从而更加高效地应用自身的资金。在资金运用方面，企业能够有效地扩大自身的生产规模，做好自身经营管理形式的优化创新，不断提高自身的经济管理效益。在延缓纳税的过程中，企业要结合自身的纳税筹划工作。要提高效益，必须有针对性地降低企业的纳税成本，不断提升企业的经营管理效率，提高企业的经营管理核心竞争力。

（三）实现多方面资源的合理分配

当前，面对企业经营管理存在的问题，政府想实现企业资源的合理优化分配，并以此推出无偿性税收征收政策。所以，要不断提高企业的经济效益，应当有针对性地借助企业的税收政策，合理利用社会资源，在减少税负的基础上，不断增强企业的发展潜力。如果想有效开展纳税筹划工作，应当实现效益最大化，不断提升市场竞争的需求水平。

二、现代企业纳税筹划的有效策略

企业开展经营管理，应当结合税法或自身的经营行为按时检查税款。当然，在进行战略部署规划的过程中，也应当将税收意识与纳税筹划的积极作用发挥出来，确保企业经营管理工作的质量得到更加健康有效的提升。

（一）强化宣传培训，增强纳税筹划意识

企业的生产经营工作往往涉及多方面的业务，同时相应的经营项目更多，包括需要缴纳更加复杂的纳税品类，会导致企业的整体税负有所增加。部分企业的纳税筹划意识较为淡薄，同时，在避税的过程中往往采取一定的违规手段，通过逃税减少自身的税务支出。所以，面对这些问题，企业应当对纳税筹划工作进行科学宣传，明确员工对纳税筹划重要性的认识，不断增强员工的工作责任感和纳税意识，不断提升自身纳税工作的质量。当然，企业还应当不断规范员工的工作行为，对员工提出更加合理的要求，通过合法的方式有针对性地组织开展纳税筹划工作，防止出现避税或偷税、漏税的情况。此外，企业如果发现员工有逃税漏税的情况，应当积极报请上级部门，做好规范化管理，增强自身的核心竞争力。

（二）加强与税务机关的有效沟通

当前，企业如果想要不断增强自身纳税筹划工作的质量，应当积极加强与税务机关的沟通交流。企业在与税务机关沟通交流的过程中，能够有效地了解相关税收政策，并结合自身的经营管理情况制定节税目标，对税收政策有准确合理的把握。企业与税务机关的沟通交流，能够有效避免企业纳税筹划过程中可能出现的问题，促使企业更加高效地把握国家的税收政策。在进行税收筹划的过程中，企业应当加强与税务师的相关沟通交流，不断提升税务师的地位，完善代理税务事项的工作流程，帮助税务师积极有效地参与纳税筹划工作。当然，企业应当严格有效地落实自身的纳税工作，并有针对性地开展税务筹划工作，确保企业的工作更具科学性，不断提升企业的生产经营效率。

（三）做好企业税收风险的管控工作

企业是全体员工的工作责任主体，所以企业需要明确自身的管理职责，做好企业纳税风险认识的有效性管控。企业应当带领员工做好对相关法律和规章制度的科学有效学习，帮助员工辨别自身纳税行为的规范性。当然，部分企业在纳税过程中往往会出现不合理的避税、逃税等行为。针对这种情况，企业要强化税收风险的管控意识，做好税收风险的管控及宣传工作，提高对税收的认识，同时要把握不同的企业员工与自身的管理风险之间的有效性差异，总结相关的风险因素，并做好纳税筹划的风险管控工作，确保自身的经营管理更加符合国家的法律法规。另外，企业应当结合自身的税务工作，构建起更加完善的税务风险法律体系，帮助员工更加全面地了解纳税筹划工作的落实情况。很多财务管理人员对企业的相关经营业务不够了解，这就需要企业明确业务与财务之间的管理风险关系，加强业财融合，确保财务与业务之间形成紧密联系，避免可能产生的税务筹划的风险。

（四）优化完善企业的纳税筹划工作

企业在经营管理的过程中，应当结合自身经营管理的实际情况，做好纳税筹划工作，科学合理地开展纳税筹划;应当基于国家相应的法律法规，做好对企业经营投资理财活动的优化合理安排，不断完善企业的纳税方式，有效减轻企业的税务负担，帮助企业获得更大的经济效益。企业在开展纳税筹划工作的过程中，应当不断优化自身的管理工作关系，尤其在发票管理的过程中，要规范员工的工作行为，不可随意涂改发票，避免出现破损、丢失的情况，减少纳税工作可能产生的风险。当然，企业进行纳税筹划工作，应当结合业务纳税项目的管理过程，明确专人的管理职责，并通过定期向上级汇报的方式，帮助企业管理层加强对纳税管理工作的综合性把握，实现自身经营管理效率的提高。

三、结语

在新时期，现代企业进行经营管理，应当做好纳税筹划工作，科学合理地开展纳税筹划。纳税筹划能够有效确保企业的健康有效发展，提高企业在日益变化的社会环境中的核心竞争力，实现多方面资源的合理分配。同时，现代企业在经营管理的过程中，应做好纳税筹划优化创新工作，强化宣传培训工作，增强纳税筹划意识，加强与税务机关的有效沟通，做好企业税收风险的管控工作，不断完善企业纳税筹划工作，更加高效地开展企业经营管理活动。

（作者单位为苏州天华超净科技股份有限公司）

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