保险公司风险管理面临的问题及对策研究

孙庆文 薛昭宇

摘要：保险公司作为经营风险的公司，其风险管理水平直接关系着保险公司的未来发展和人民的生命财产安全。本研究在分析了保险公司风险管理必要性的基础上，总结了保险公司风险管理面临的主要问题，并提出了加强保险公司风险管理的措施。

关键词：保险公司;风险管理;风险管理体系;运营风险;投资

随着我国经济的发展，保险行业也呈现一派欣欣向荣的景象，为百姓生命财产安全提供了保障。伴随着我国保险市场的不断扩大，各保险公司之间的竞争日益激烈，加之外部环境的不确定性，保险公司必须要抓住机遇、做好风险管理才能在激烈的竞争中脱颖而出。

一、保险公司风险管理的必要性

保险公司风险管理是指保险公司在经营过程中对可能出现的各种危害公司或客户利益的因素加以识别、预警、评价、控制、预防的动态过程，力求将风险带来的危害降到最小，实现保险公司和客户的利益最大化。改革开放以来，我国保险行业发展迅速，截至2017年底，我国保险公司数量已经超过200个，我国成为全球第二大保险市场。2017年末，全行业保费规模超过3.6万亿人民币，赔付1.1万亿人民币，保险业是国民经济发展的重要支柱行业，承担着分散风险和保障的功能，关系着百姓的生命财产安全和社会的和谐稳定。同时，保险业在金融市场的地位不断攀升，保险公司是我国资本市场的重要投资者，保险公司的风险控制好坏，直接关系着金融市场的稳定和保险公司的效益。作为新兴的保险市场，我国的保险市场潜力很大，技术领先的外资保险公司进入必定会对国内保险公司带来竞争压力，迫使国内保险公司必须转变经营理念，提高人员素质，利用先进技术，提高风险管理水平。客观而言，我国的保险公司起步较晚，管理不到位，风险意识较差，专业人才缺乏，导致保险公司在发展过程中存在着不容忽视的风险，必须引起保险公司和保险监管机构的重视，加强保险公司风险管理。

二、保险公司风险管理面临的主要问题

（一）风险管理体系不完善

普华永道2018年对国内80多家保险公司的调查中发现：投资风险、流动性风险、操作风险、保险风险、战略风险、声誉风险等是保险公司面临的几大主要风险，很多保险公司的管理层意识到了保险公司存在的一些风险，但是由于执行力度较差，管理体系不完善，导致保险公司无法进行合理的风险控制。即使有些保险公司已经建立了风险管理体系框架，但是与先进的风险管理体系比较，还是存在很大的差距。有些小型保险公司的风险管理体系存在很大的隐患，极易为公司和客户带来损失，影响整个保险行业的声誉。此外，随着互联网保险的发展，保险险种和保险销售模式等均出现了创新，加上网络销售平台可能存在的技术漏洞，这无疑加大了保险公司风险管理的挑战。

（二）保险公司在运营过程中存在风险

保险公司在运营过程中存在一定的风险，近几年来媒体频频报道保险公司的高管利用职务便利进行违法犯罪的事件，如安邦集团吴小晖、中国人民保险集团王银成、中国出口信用保险公司戴春宁等，均对公司和社会造成了不良影响。保险公司在承保过程中，也存在被投保人故意隐瞒、不如实告知真实情况的风险。如：在投保寿险时，故意隐瞒疾病。在保险销售过程中，存在贴现、误导、欺骗消费者等违规销售行为。如2013年，上海泛鑫保险代理有限公司由于违规操作造成资金链断裂，其美女高管携带巨款潜逃，为保险业渠道整治敲响了警钟。在保险理赔过程中，保险公司经常会遇到骗取保险金的案例，如：伪造车祸骗取理赔款、投保人故意杀害被保险人骗保，与医院勾结虚构住院事实骗取保险金等。这些都给保险公司的正常运营带来极大的风险。

（三）保险公司资金运用不合理

保险公司在成立之初的投资渠道比较狭窄，多投资于银行存款或国债等收益比较稳定的产品。但是随着保险公司投资渠道的拓宽，保险公司开始涉足多领域的投资，如权益类、不动产类投资。投资必然伴随着风险，在外部环境不确定的背景下，某些保险公司的投资收益率未达到保险合同的预期，可能会产生群体性的退保事件，给投保人和保险公司带来巨大的损失。如：在投资联结险发展过程中，我国曾出现过几次大规模退保事件。2001到2008年间，平安保险、海康保险、生命人寿都因为资本市场的波动致使投资联结险投资收益出现负数，导致客户投诉和退保，打击了消费者的信心，给保险业声誉造成很大负面影响。2015年以来的万能险乱象也充分暴露了保险公司在投资过程中偏离了“保险姓保”的风险保障功能，不利于保险公司的长远稳健发展。

三、保险公司风险管理对策

（一）完善并落实风险管理体系

风险管理体系是指保险公司根据公司的发展战略和保险监管部门的要求，在相应的风险文化、内部治理结构和信息技术的支持下，对公司的风险进行识别、评估、控制、监督的过程。风险管理始于风险识别，保险公司要将自上而下和自下而上的风险识别相结合，将识别出来的风险进行分类排序;识别出风险以后，对于可量化的风险要进行量化评估，对于不可量化的风险要综合考虑，结合风险偏好审慎评估;接下来保险公司需要采取不同的方法来对风险进行控制，将风险的影响或损失降到最低;最后，保险公司对风险管理进行全面的动态监督，对风险管理体系进行检验，对风险管理量化模型和风险控制方法进行修正。

（二）规范员工行为和业务流程，降低运营风险

首先，保险公司要对员工进行风险管理教育，让员工认识到风险的种类和风险可能造成的危害，让全体员工具备风险防范意识。其次，在全体员工开展业务的过程中，严格按照公司的业务流程办理，平衡工作效率和运营风险之间的关系，将工作绩效与风险控制挂钩，员工不能仅为了短期的经济效益而忽视了长远的风险把控。对于严重违反公司规定，给公司造成運营风险的员工行为给予合理的惩罚。最后，保险公司的运营风险管理工作关系着公司的发展和全体员工的命运，全体员工之间要互相监督，经常开展风险管理警示教育，让风险管理真正落到实处，提升风险管理工作的效率。

（三）加强对保险公司的资产负债管理

我国实行了偿二代风险管理制度，对保险公司可量化和不可量化的风险都进行了评估，并加强了对系统性风险的防范。但是对于保险公司资产负债错配问题和万能险问题还不能有效解决。因此，保监会为了加强资产负债管理硬约束，出台了《关于征求对保险资产负债管理监管规则的意见及开展行业测试的通知》，表明资产负债管理监管进一步升级。2018年上半年，《保险资产负债管理监管规则（1-5号）》正式出台并试运行，明确了对保险公司资产负债管理的基本要求、监管框架、评级方法、监管措施，是对保险公司资产负债管理监管的纲领性文件。资产负债管理有利于保险公司在复杂多变的市场中保持稳健发展，防范发生系统性金融风险。未来风险不可预知，保险公司和保险监管机构都是在摸索中前进。保险公司需要规范自身的投资行为，将风险管理纳入公司战略;监管机构需要多方整合资源，提高风险管理技术及水平，加强各部门之间的合作，将风险控制在合理范围内。

（四）加强保险公司内部财务管理与核算

财务管理与会计本身就是一门系统性与实践性较强的领域，为了更好地降低风险，需要加强保险公司内部财务管理与核算。首先，财务收支方面。保险公司每天接触的资金量较大，因此，加强财务管理和会计核算的准确性对降低风险就至关重要。一些保险公司依然沿袭着传统的收支核算方式，但是这种方式已经不能够满足实际需求，且容易产生核算结果失真，需要与时俱进。其次，成本核算方面。在成本核算方面通常会包含很多类型，如：仪器设备的支出、员工的工资等，甚至一些保险公司还会出现一些不明确、不固定的成本项目，导致财务人员在进行成本核算的过程中不能够更加完善的考虑，进而使得成本的核算出现误差，因此亟待完善。第三，固定资产方面。保险公司在运行的过程中包含了大量的固定资产，因此，固定资产的核算也在日常风险管理的范围内，要重点对固定资产的增值、减值等工作进行统计与核算。

总之，保险公司的风险管理关系着保险公司的可持续发展。普华永道调查的保险公司一致认为：保险公司的风险管理措施如何落地执行，是保险公司能否永续经营的关键。在未来激烈的市场竞争中，保险公司面临的风险更加复杂，需要创新风险管理方法，构建完善的风险管理体系，规范员工行为和业务流程，加强资产负债管理，切实将保险公司的各项风险降到最低。

参考文献：

[1]丁立.当前我国保险公司的风险管理初探[J].企业改革与管理，2017（21）：22-23.

[2]郭金龙，朱晶晶.改革开放四十年来我国保险业风险及其防范措施[N].证券时报，2018-10-16（A02）.

[3]和平.保险公司的风险管理怎么搞[N].中国保险报，2018-10-08（008）.

作者簡介：

孙庆文，河北经贸大学;

薛昭宇，河北经贸大学。