关于科研项目绩效评价的探讨

李仲惠

摘要 公共事业的财政资金支出考评制度最先是由西方国家的政府部门提出来的，该绩效考评能够增强政府的责任意识，提高政府部门的社会公益服务能力和质量，实现公共科研项目绩效考评质量的提升。

关键词 科研项目;绩效考评;评价指标

一、科研项目绩效评价的概述

近年来，随着国内科研财政资金投入力度逐步加大，科研资金支出成为了当前社会关注的一个重点。此时，科研的主管部门要开展对项目资金使用的绩效考评，来推动科研创新管理体制机制的改革。国家的科技部对重大的科研项目进行绩效试点，组织研究新型的评估方法，在当前公共财政体制改革的背景下，探索适合科研部门发展、科研事业改革的绩效评价机制。

由政府的财政部门、科研主管单位和项目实施单位共同制定科研项目考核指标，并建立绩效评价指标体系、评分标准和评分方法，评价资金使用产生的效益、资金的运作效果，最终对项目形成的经营效益进行科学的评价考核。

绩效考评的内容涵盖考核目标、资金投入和资金使用，以及考核目标的完成状况。绩效考评并不是一个相对静态的评价，需要将评价贯穿整体项目的运行，进行动态的评价。在编制经费预算方案时，通过审核预算方案，研究预算方案的可行性、科学性，科学地配置资金。在推动项目预算执行期间，要加强对项目运行的控制。在科研资金使用期间，要对项目进行资金管控。在科研项目结题验收之后，要开展项目的自评，然后由财政部门开展评估分析，以了解项目实施状况。建立清晰的反馈机制，获取项目评价的信息结果。评估结果会影响后期项目的立项、项目决策和科研经费的安排。通过形成绩效考核、目标设计、经费支出决策、项目评价的闭环循环制度，加强对绩效考核目标的管控，优化设计指标体系，强化绩效考核结果的应用，充分发挥资金指引作用。单位建立考核约束机制，引导项目发展方向，并提高现有工作人员的工作热情和积极性，推动国内科技创新事业快速发展。

二、项目评价的问题分析

（一）绩效考核目标设计不合理

很多科研单位为了评价而设计绩效目标，将绩效评价视为形式，没有重视评价结果，评价结果未与科研人员的工资发放、奖金发放相联系，造成考核形式化。考核过多地关注目标的设计，而不关注考核的过程。在执行绩效考核方案时，要关注评价过程的合规性、合法性和公开性。有些科研工作者为了顺利完成绩效考评，通常以考评的结果作为导向，设计绩效目标，未根据单位的发展战略来设计当前阶段的绩效目标。未根据科研的实际需求和科研规划来设计，造成科研目标与结果倒挂，使得绩效目标的科学性、合理性不足，以及未分配合适的资金。有些科研单位内部的目标设计比较简单，战略导向性不明显，科研考核目标与科研整体方案、科研实施计划衔接不够紧密，制定的目标不够具体，目标的计划性、系统性也没有体现出来。科研的专业性较强，需要第三方来评审，有些第三方的评审制度不够健全，财政部很难对现有的绩效目标给出比较公正科学的评价[1]。

（二）评价指标设计不合理

国内的科研项目绩效考核相对起步较晚，未建立一个系统的指标考核体系。各省份、区域内部科研项目的评价指标有较大的差异，由于科研项目比较专业复杂，很难设计一套切合项目特点的指标。现有的项目指标的参考价值不大，在指标库中提取指标，生搬硬套，造成指标设计不够合理。指标的设计还会影响科研人员的积极性，有些指标设计比较随意，选择的指标不够精确，不能给指标设计合理的考核权重，也不能给指标设计科学的评分细则。此外，指标数据获取难度比较大，而且评价过程比较复杂，会受到职工工作的影响，导致相应的评价指标体系较为单一。

（三）评价结果不够准确

国内部分科研单位内部的项目管理经常会出现经费多头管理的不良现象，有些科研项目经费来源渠道比较多样，而且这些科研资金管理起来比较分散，造成在项目上管理不统一，出现重复申报、立项、交账的问题。绩效考评由多个部门进行，在对课题组进行评价期间，会涉及财政部门的评价。科研单位的评价指标多样，不同单位的评价指标不统一，而且各个单位的考核评价侧重点不同，造成后期的评价结果有较大的差异。由于考评人员自身的专业知识有限，对项目的认知了解不够，所以经常会出现评价结果不精确的情况，各个课题组的项目有较大的专业差别。各项目相互独立，使用同一种考核指标很难实现对各科研项目的个性化考核[2]。

三、对科研项目绩效评价的建议

（一）优化设计绩效评价机制

科研主管单位要增强内部职工的绩效考核意识，使其对国内的绩效评价理论、评价机制和相关科研政策有一定的认知和了解。在单位内部，引入全新的绩效管理理念，将绩效的新思想、新方法融入科研单位工作。科研单位针对当前项目运行特点和单位业务经营特征，结合实际项目运作的经验，编制本部门的绩效考核制度，制定考核方法、方案、操作流程，为绩效考评工作的开展提供帮助。单位要优化现有的科研管理机制、项目运营制度、财务管控机制、预算控制制度，完善绩效考评机制的配套制度。将绩效管理的新理念融入单位内部的各个部门和各个科研项目运作环节，并且科研管理单位要注重内部的体制机制改革以及考核制度的转变，实现绩效考评与单位改革的同步进行。

（二）加强对绩效评价目标的控制

科研单位制定单位内部总体的发展目标，然后将该目标分解到各部门，为各部门制定绩效考评目标。单位的预算部门要建立部門的预算方案，制定预算目标，并制定部门的总体规划。科研机构要制定单位未来5年的发展战略规划，然后将5年的规划分解到每年，制定每年度的经营目标，并编制相应的预算计划。国内的科研单位由于覆盖的行业较多，所以要在单位内部建立多层次的绩效目标体系。将对绩效考核目标的管理作为单位重要工作，管控科研项目全过程，实现科研目标的全覆盖。对管理的目标内容逐一进行分解细化，然后建立目标考核体系，规范项目申报，同时还需要开展对考核评价目标的评审，对不符合要求的目标要积极地调整，提高现有评价目标申报的质量水平。要使绩效目标与预算管理相联系，从一个完整的目标体系出发，逐步探索适合单位科研人员的考核指标评价机制[3]。

（三）优化设计评价指标体系

科研单位研究适合项目运作的通用指标，依据指标设计的原则，与财政部同业专家共同研讨，构建指标框架，建立多层次、全方位的指标体系。在设计通用指标时，要参考指标库的指标和其他科研单位指标的内容，要涉及科研成果转化率、科研创新性以及科研工作的效率。大力促进科研项目与外部社会企业对接，研究相应的科研指标库，并收集职工的建议，制定分类的绩效评价指标，然后对收集来的指标进行筛选整合。对于不同的项目评价指标，要进行梳理，建立一个动态指标数据库，使评价指标规范标准，适合科研项目的实际。

四、结语

科研单位要建立适合自身实际情况的绩效评价指标体系，也要对内部科研人员渗透新绩效考核理念，构建绩效考核体系。根据项目运作特点，优化设计考核指标，并为各指标设置不同的考核权重，制定评分细则，使用更多的定量指标，提高考核过程的公开透明性。广泛收集社会公众和各方的意见，优化设计指标库，制定年度绩效考核总目标，然后将目标分解到各部门、各单位。根据科研项目的年度考核指标，推动项目的运作。单位要在内部大力宣传新的管理思想、绩效理念，将新方法融入科研项目组，将绩效考核作为一种常态化的管理方式，进而提高科研项目的质量，加快科研项目的研发。

（作者单位为中国地震局工程力学研究所）

参考文献

[1] 李林，孙琼.科研项目绩效评价研究[J].中国科技信息，2018（5）：78.

[2] 盛安琪，蒋和容，张润泽，等.财政科研项目绩效评价指标体系构建研究[J].中国管理信息化，2019（23）：67.

[3] 何铁林.科学事业单位科研项目绩效评价的常见问题与对策[J].当代会计，2018，58（10）：79-80.