浅析企业资金管理中存在的问题及应对举措

摘要：伴随着我国经济体制改革和市场经济的不断发展，企业资金风险管理的重要性日益凸显。资金管理是企业日常资金活动管理的中心环节，企业若出现资金链断裂会严重影响企业的运营和发展，甚至造成破产。那么如何运用科学的管理方式加强资金管理、有效对资金的使用效率进行提升，是现阶段多数企业共同面临的现实问题。而合理选择资金指标，建立有效的资金预警机制、体系，可以增强企业对资金风险的管理，对企业稳健发展起到有效促进作用。文章针对企业资金使用管理中常见的问题做了简要分析，并提出优化企业资金管理以及风险控制的相关对策。

关键词：资金管理;资金指标;预警机制

在企业管理中，资金管理是贯穿企业全过程管理始终的管理活动，一个企业的资金管理效果好坏，对本企业的健康发展有直接的影响，高效科学的资金管理可以有效地促进企业盈利能力提升。所以，企业应根据其发展阶段采取灵活的资金管理方式满足其资金需求，在稳定现金流的基础上，合理统筹安排资金，最大限度地提高资金的使用效益，完善资金管理的监督机制，保证资金安全。企业应当合理运用与管理资金，增强企业的综合实力。

一、企业资金管理的重要性

（一）对企业的相关经济行为进行规范

只有合理运用科学的资金管理手段，对企业资金进行有效的管理，才能更好地保证企业的正常运行，使企业得以长足发展，并且有效地促进企业经济效益的增长，运用科学经济管理手段还可以对企业的运营给予一定的行为约束，保证其健康发展。

（二）促进企业经济最优化

在企业经营管理的全过程中，经济管理是始终贯穿其中的，因此为了保障企业资金的良好运作，保证其效率和效益，在对资金进行筹集和运作的时候，一定要首先制定详细的资金计划，其次在过程中要有相应的管理措施对其进行监督管理，从而保障资金的高效管理。这样可以更好地促进企业的经营和发展，通过对资金的统筹管理，有效地助力企业实现现金持有量的最优化目标。

（三）及时对企业可能存在的债务危机进行防控

为了使企业健康可持续发展，那么关注企业的债务危机至关重要。对企業债务危机要做到早发现、早预防，及时对企业存在的债务危机进行化解，能够及时有效地降低企业的经营风险，此外要及时对流动资金进行规划以及测算，将流动负债比例以及流动资产的比例控制在合理的范围之内，要有效避免企业出现流动资金短缺现象，包括债务偿还不及时现象，给企业资金链造成断裂风险，切实对企业资金健康运作提供积极保障，助力企业的可持续发展。

二、企业资金管理工作当中的问题分析

目前我国企业经营管理水平参差不齐，部分企业经营管理模式仍属于粗放型，即使是新时代的电子商务中，部分企业运营资金管理的方式仍比较落后，缺乏先进管理理念以及科学管理方法。

（一）资金管理意识淡薄，缺乏战略高度

目前，多数企业将其重心放在扩大再生产方面，忽视了资金管理的重要性，在一定程度上缺乏对资金管理的全面认识，很多经营者自身并不是财务专业出身，其可能会将精力放在银行存款记账、现金上面，甚至可能将这些内容误认为是财务管理的核心。然而从专业的财务角度来说，资金管理是一个复杂的管理过程，其包含资金的筹集和适用的整个过程，管理的对象也包含了企业生产经营的整个价值链，包含资金的整个流入以及流出的全过程管控。由于多数企业的资金管理意识不佳，所以，目前来看多数企业对整个资金循环过程缺乏科学的管理方法，也缺乏一定的战略高度来实施资金管理。

（二）资金计划偏差大，预算管理不严谨

就目前现状看，多数企业经营者对企业的全面预算体系理解拘于书面化。预算是由很多部分组成的集合体，主要包含人力资源计划、企业经营战略、部门协调等。虽然大多数公司都根据年度目标任务结合生产经营计划编制公司年度资金预算，但现金流预测弹性空间非常大，很难在统筹平衡以及保证重点的基础上有效增强对资金管理的约束性及计划性。

（三）资金回笼缓慢，内部控制流于形式

目前很多企业存在应收账款多、资金回收期限长的情况，这一问题对企业资金的正常周转造成了严重影响，弱化了资金使用效率。尽管企业不断完善内控体系，明确部门职责，多角度制定应收账款催收办法，提升绩效考核，但仍难以从源头上解决销量与应收账款回收速度之间的矛盾，从而加大企业资金风险，使得企业经营举步维艰，迫于经营压力，内控也无法刚性执行。

三、针对企业资金管理中存在问题的应对举措

（一）加强资金管理意识

首先，企业要对自己的管理体系进行查漏补缺，及时进行完善，以更好地保障资金管理工作的顺利开展，另外，企业要注重资金管理相关知识的培训活动，及时对企业资金管理参与者的资金管理理念进行更新。其次，要以企业的现实为依据，及时对企业的资金管理方式进行更新，以适应企业发展需要。将传统的资金管理提升为基于价值链的资金管理理念，根据企业外部价值链深入企业业务上下游，提升资金预算管理的准确性、可行性、可控性，与企业战略发展融为一体。

（二）完善资金预算管理制度，提高资金管理效率质量

预算作为一种制度化的程序，是对企业的经营活动进行详细安排的依据，是企业资金管理的有效途径。所以积极完善的预算体系，不仅能够保证企业各项经营与生产活动的顺利开展，也是企业考核、监督及审计等工作的重要参考因素。企业应该注重预算管理机制的完善，使企业生产经营各环节现金流纳入预算管理、绩效考核机制，细化资金收支管理。在当前互联网信息背景下，先进技术已经得到广泛应用，企业集团资金管理与财务公司模式相继出现，以金融服务促进企业产业经营发展，为提高企业整体财务资源效率配置、降低融资成本提供条件。

（三）运用先进的资金管理手段，提升资金管理系统方法

资金流的管理在企业发展中至关重要，企业健康发展与有序运营，离不开资金流的有效管控。针对企业预算资金、企业资金的实际流量以及其流向情况进行对比及实施优化行为，实现企业资金存量以及流量、流向等信息的实时掌握，以此保障真实掌控资金的情况，为企业管理者提供真实有效的资金管理数据，以便于其作出更科学合理的决策，使企业的经营效益最优化，对企业自身的余缺可以做到及时的调配，保障资金的高效运作。同时，可以有效利用资金管理的大数据系统实现管理平台建设，也可以有效提高资金使用率，更好地增强公司资金配置和财务监管能力，有效提高公司管理水平。

（四）增强资金收支审计监督，提升资金管理绩效激励

审计工作是对资金进行有效监督的重要手段，包含企业内部审计、委托外部机构审计。首先，对日常资金收支、往来款项、流动资产及固定资产等资金项目进行检查，从资金流入及流出的环节进行内部定期监督审计;其次，对重点项目以及大额资金流向开展专项审计，通过对资金使用合理性、合法性、科学性审计，发现问题并及时整改，充分发挥审计监督与绩效考核职能，提高资金管理的刚性与积极性，不断提升企业资金管理水平。

四、结语

综上所述，在现代化信息化不断发展的背景下，企业要及时转变资金管理理念，对提升企业财务人员的综合素质，加强财务方面的各项培训活动，培养其资金管理意识及服务意识，建立健全资金管理制度，及时运用科学的管理方式，对企业的资金管理进行监管，有效地降低企业的经营成本，合理地提高资金使用效率。保证资金合理健康的运作，实现企业资金收益最大化，有效地对企业的资金管理风险进行控制，增强企业的经济效益，使企业实现有效资金管理下的高效运作，助力企业健康发展。

参考文献：

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作者简介：霍艳华（1985—），女，中级会计师，本科，主要从事企业财务会计研究。