G银行发展现状与对策建议

白新艳

自改革开放以来，我国的银行业经历了40载岁月的洗礼，现已成为我国国民经济的重要组成部分。我国的经济发展是各地区共同发展的结果，而各地区经济发展离不开城市商业银行的全力支持，因此近几年城市商业银行的发展增速一直处于高水平状态。但近年来，由于众多的商业银行的设立，国有商业银行、外资银行以及其他银行业金融机构规范化和规模化，使商业银行在发展中遇到的同业竞争的压力越来越大，因此，对于商业银行发展模式的研究与探索变得至关重要。

一、关于商业银行发展的理论综述

（一）商业银行的界定

在我国，银行可分为三类，第一类是中央银行，也就是所谓的“银行的银行”，中央银行并不盈利，而是去管理其他银行，制定并实施相关的货币政策;第二类是政策性银行，此类银行也不以盈利为主要目的，更多的是起到辅助国家相关政策的作用;第三类是商业银行，不同于其他两类银行的是，它以盈利为主要目的，商业银行在推动经济发展的同时也产生经济效益，它通过聚集大量的闲散基金然后又将资金投到社会生产的各行各业，有从中赚取利差。

（二）商业银行的特征

商业银行的特征：（1）商业银行以盈利为主要目的;（2）商业银行也与其他一般工商企业存在差异，商业银行具有其特殊性，在于商业银行经营的商品的特殊性，即货币以及货币资本，商业银行为客户提供各种金融服务，也就是实现客户的货币量或资本的增减，而一般的工商企业以实物为经营对象进行生产、销售或回收，借此来兑换货币。

二、G银行的发展现状

（一）G银行发展概况

G银行股份有限公司于1997年成立，注册资本为22.99亿元，总行建于G省。经过二十多年的发展，但现在全行已经拥有9个省内分行和1个省外分行，共有88个机构网点，基本实现了县域全覆盖，且面向全国的服务网络。

根据G银行最新发布的关于G银行2018年年报所整理的相关数据显示，G银行资产规模近3年呈现出稳步增长的态势。而截至到2018年末，G银行的资产规模突破了5000亿元，达到5033.26亿元;而盈利水平方面也有不小的成就，从表中数据可以看出，G银行2018年实现每股收益2.23元，其利润总额也在逐年上升，最高达到了55亿元，此外，其资本充足率也达到了12.97%;在资产规模和盈利属性继续提升的同时，G银行的不良贷款率依然维持在较低水平1.35%，低于全国银行业平均水平。

截至到2019年3月31日，G银行资产总额达到了5266.62亿元，各项存款余额达到3209.62亿元，各项贷款余额达到1859.50亿元;2019年第一季度，G银行营业收入高达35.32亿元，而归属于母公司所有者的净利润达到13.04亿元，基本每股收益达到0.57元，盈利能力在同行业中处于领先水平。

（二）G银行资产负债情况

资产负债表是反映企业在月末、季末、年末全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表，是企业经营活动的静态体现，它是一张揭示企业在一定时点财务状况的静态报表。如表2.1是G银行2014-2018年的资产负债表，由表可以看出资产和负债都在逐年增加，其中现金及存放行业款波动相对较小，最高是2017年，达到504亿元，而向央行的借款在2017年和2018年急剧增加;五年来，G银行的业务在不断的扩张。

（三）G银行盈利情况

利润表是反映企业一定会计期间（如月度、季度、半年度或年度）生产经营成果的会计报表。企业一定会计期间的经营成果既可能表现为盈利，也可能表现为亏损，因此，利润表也被称为损益表。它全面揭示了企业在某一特定时期实现的各种收入、发生的各种费用、成本或支出，以及企业实现的利润或发生的亏损情况。根据东方财富2018年末数据统计，G银行5年来净利润额最高达到52.29亿元，最低净利润24.4亿元，说明了G银行5年来的净利润有较高的增长。

（四）G银行现金流量情况

现金流量表是反应一定时期内企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。现金流量表的主要作用是体现公司短期生存能力，特別是缴付帐单的能力，通过现金流量数据，可以概括反映企业的经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响，现金流量数据提供了企业经营是否健康的证据。从G银行2014-2018年的现金流量来看，经营活动产生的现金流量净额波动幅度较大，但除2018年外都为正，而其投资活动产生的现金流量净额都为正，而筹资活动产生的现金流量净额也都为正，表明G银行的发展进入成熟期，且经营状况良好。

三、G银行稳步发展的对策建议

（一）以中小型企业为主要业务目标

G银行属于地方性银行，一方面，为G银行和中小型企业之间的业务往来起到一定的保障作用，在集资活动方面也有一定的优势;另一方面则是在金融产品设计方面的优势，由于G银行属于地方性银行，与地方的经济发展千丝万缕，对于地方经济发展的方向更为了解，所以，更熟知中小型企业发展所需，由此，更容易开发出与这些中小型企业更为贴切的特色金融产品，在一定的程度上也降低了交易的风险性。

（二）加快发展网络银行业务

扩宽网络渠道，开发新型的网络金融产品，提供网络贷款等业务，使客户足不出户便能享受到贷款的业务服务;同时建立专业化的网络金融产品开发团队满足客户不断产生的新的金融需求。

（三）更新健全风险管理系统

对风险进行合理分类、严格规划，将已知风险进行合理的分类，制定相应的风险防范措施;同时，避免未知风险带来重大损失。另外，要建立严格的风险管理层次，分层管理，制定明确的风险管理策略使业务风险最小化;以及加强企业风险管理文化建设等。（作者单位：辽宁广播电视大学锦州分校）