关于私营企业资金管理的思考

罗鑫玲

摘要：随着社会的不断发展，经济水平的不断进步，市场经济建设的不断完善，我国私营企业在迎来发展机会的同时也迎来了全新挑战。目前，我国企业面临的市场环境更加复杂多变，而一个企业在经营运作中资金管理是管理工作的核心，如何降低资金成本、提高资金的运作效率，对融资渠道进行有机整合是私营企业必须面对的首要课题。本文结合私企的生产经营现状，针对其资金管理做出分析和思考，仅供参考。

关键词：私营企业  资金管理  问题  对策

一、私营企业资金管理中存在的问题

（一）对资金管理缺乏一定的监管意识

在私营企业发展经营中，值得相关职能人重点考虑的问题究其根本就是企业的资金流量问题以及资金周转问题。但就目前的现状来看，由于在企业管理过程中，由于相关职能人缺乏对资金管理概念的认知，进而导致缺乏对资金价值以及现金流量关系统化的分析与思考，致使企业在整个资金循环过程中缺乏科学性和完善性。由于缺乏整体系统的资金使用体系与财务分析体系，使企业相关职能人对资金管理的理解仅仅存在于表层，进而导致在实际工作中出现一系列的问题。比如，有一部分企业在资金筹集、使用以及分配过程中，由于缺乏合理系统的管理规划，将产量和产值确定为企业唯一发展目标，这种单一的管理行为很容易导致企业项目资金的短缺，进而造成企业难以持续发展的状态。而且当今市场的变化波云诡谲，对自己管理缺乏监管意识当然会让企业故步自封，甚至也导致银企之间以及企企之间形成多交债务链，影响到私营企业的快速长远发展。

（二）在管理过程中缺乏相关管理制度

在企业的管理过程中，虽然也遵循一定的企业规章管理制度进行发展，但受传统管理观念的影响，企业缺乏先进化的管理理念，而且对于传统管理模式有部分企业也陷入了走过场的现状，这就导致很多私营企业发展经营始终走不上正规，也就是说私营企业在资金管理方面还有一定的上升空间。因此私营企业在管理过程中应建立科学化合理化的管理制度，以此确保企业可以得到更好的发展。比如，有一部分企业在采购方面存在一定的盲目性，由于大批量的采购导致企业库存急剧增加，因此也就形成了资金的巨额沉淀，这在一定程度上限制了企业的发展。另外，由于竞争的逐步白热化，企业为了获得更大的市场份额不得已進行了赊销获得，这样容易使企业产生死账，进而也就影响了企业的良性发展。

（三）在管理过程中缺乏相应考核机制

在私企的发展经营中，还存在这样一种现象，企业在投入巨资之后，对这些资金的流向却并没有关注，对资金的流向以及资金的具体运作过程并不曾有清晰的界定，虽然有一部分企业针对企业的资金管理也制定了相应的考核机制，但这种机制往往只存在于企业的理论中，在实际的生产发展中并不曾真正利用，这种形同虚设的考核机制对企业来说没有任何实际意义。比如，企业员工对自身岗位的责任划分并不十分清楚，尤其对自身工作岗位中的资金管理义务缺乏必要的认知度，岗位责任界定也十分模糊，企业也没有出台相应的考核机制，在这种情况之下，一旦出现问题出现推诿扯皮的现象也就不足为奇了。

二、私营企业资金管理中存在问题的解决对策

（一）加强对相关职能人建立资金管理意识

在私营企业的经营管理过程中，相关职能人首先应在企业内部树立起科学合理的资金运营管理意识，对企业资金管理的规划要有一个清晰的认知概念，这其中包括对企业资金管理长期规划以及短期规划的制定，这可以使企业的战略发展部署与管理资金的实际运用相匹配。同时，相关职能人还应明确企业资金的利用价值，清楚的了解企业资金不仅仅只用于交易，还能够在实际流通的过程中产生其价值的增长。因此，企业应当充分提高对市场变化的认知程度，对资金所产生的世间价值做到充分利用，只有在这一基础之上才可以做出科学理性的投资决策，从而降低企业的投资风险，从实处提升企业总体的经济效益。另外值得注意的是，企业部门在现金流量方面还应建立健全管理观念，也就是说相关职能人在全面掌握现金流量信息这一基础上，对企业的信息进行客观分析和统计，以企业战略规划为基础依托，完成对现金流量的编制工作。同时还应做到对现金流量的日常监控，以此来确保企业的偿债以及支付能力，进而满足企业日常经营管理的需要，实现企业的快速发展。

（二）建立健全关于资金管理的相关制度

随着市场经济体系的日趋完善，私营企业也逐步适应了自主经营自负盈亏的发展模式，在企业的发展经营过程中，会遇到资金周转不开的实际情况，对于这种情况的产生，企业应从以下几个方面进行有机调整，其一为强化资金的精细化管理，主要包括在对应收账款、存货以及销售额等方面，其二为筹资渠道与筹资方式的精细化管理，这应充分建立在对自身筹资规模有客观具体了解的基础之上。因此，无论企业最终选择何种渠道以及方式去筹集资金，其第一步计划都应在确定筹资规模的基础之上。而在企业资金具体的使用和统筹方面，都应结合生产经营情况制定出更加适合企业自身发展的相关制度，这样才可以避免出现由于资金不足而影响企业经营发展现象的产生。但这一过程中也应注意避免资金过剩现象的产生，这会降低资金的使用效率，从而导致筹资成本的增高。

（三）强化资金管理考核力度建立相关奖罚机制

资金运用作为一个企业财务管理的核心内容，在资金使用过程中应强化对其的监督与管理，从而才可以将各项措施都落到实处，进而保证对资金的充分利用，从而帮助企业创造出更大的社会价值与经济价值。因此，企业的资金管理监督工作是企业资金管理中一项必不可少的环节，强化资金管理考核力度，建立相应奖罚机制应结合企业的实际生产经营状况进行，这样可以确保企业有限的资金能够被充分利用。并且在这一过程中，要建立相关的奖罚机制，对于在资金管理方面完成效果好的员工采取奖励制度，以此激励其工作热情，同时在奖励方面应从物质和经济两方面入手，同时对于工作状态不好的员工也要进行相应的处罚，这种有奖有罚的管理状态可以鼓励优秀员工更加努力的工作，同时对缺乏工作态度的员工也是一种激励。这种有奖有罚的方式可以从整体上提升员工的工作素质。另外，相关职能人也应在日常监督管理中不断完善自我，不断积累相关经验，结合市场现状对企业的资金管理制度进行适时调整，这样既可以保证企业的良性发展同时也很好的为企业节约了相应的资金。

三、结束语

总而言之，目前我国私营企业在资金管理方面仍旧存在一定的不足，企业应将眼光放在市场角度，捕捉市场变化规律，同时在企业内部也应不断吸取总结管理方面的经验教训，这样不仅可以帮助企业提高资金利用率，同时也可以降低企业资金成本，维护企业生产经营中的资金安全。

参考文献：

[1]姚玲玲.私营企业资金管理存在的问题及对策[J].中国市场，2019.

[2]仼涛.企业资金管理存在的问题研究[J].科技创新与应用，2016.