借鉴日本养老制度解决中国养老保险基金缺口问题

◎杨芷熠

人口老龄化是我国发展中遇到的严重问题。独生子女政策使得中国人口老龄化的加快。对我国经济的发展和社会的稳定产生了极其不利的影响。本文借鉴比我国早一步步入老龄化社会的日本的养老制度对我国养老保险入不敷出问题进行了分析。

一、我国人口老龄化及养老保险基金现状

1.我国人口老龄化现状。

20 世纪90 年代以来，中国的老龄化进程加快。65 岁及以上老年人口从1990 年的6299 万增加到2000 年的8811 万，占总人口的比例由5.57%上升为6.96%，目前中国人口已经进入老年型。性别间的死亡差异使女性老年人成为老年人口中的绝大多数。预计到2040 年，65 岁及以上老年人口占总人口的比例将超过20%。同时，老年人口高龄化趋势日益明显：80 岁及以上高龄老人正以每年5%的速度增加，到2040 年将增加到7400 多万人。

人口老龄化的加快使得对老龄人口供给制服迅速加大，对占社会比例较小的青壮形成了巨大的经济，心理压力。也使得现有养老保险基金入不敷出。社会财富的创造无法满足老年人的需要，导致经济发展与人口老龄化有着较大的矛盾。我国目前的情况并不具备足够的经济基础和社条件，老龄化给社会经济和社会稳定带来了巨大的压力。

2.我国养老保险基金。

2019 年4 月10 号，中国社科院出了一份预计2035 养老基金可能耗尽的报告（原报告标题为：《中国养老金精算报告2019-2050》）报告里说，我国城镇职工基本养老保险基金的累计结余，可能将在2035 耗尽。换言之，我国的城镇职工，到了2035年，基本养老保险基金，可能会出现赤字了。2018 年末，我国基本养老保险基金累计节存5.8 万亿元，资金分散于各社保机构，年投资收益率不足2%，不利于基本养老基金的保值增值。

二、日本人口老龄化及养老保险制度现状

1.日本人口老龄化现状。

自上世纪80 年代末，伴随着泡沫经济的破灭，日本就进入了"少子老龄化"社会的快车道。日本总人数为1.27 亿人，居世界第10 位，近年来，日本出生人口远远少于死亡人口，人口成自然减少的状态。人口年龄中位数47.3 岁，居世界第2 位，比中国人口年龄中位数多10 岁，与亚洲人口年龄中位数相比多16 岁。根据世界银行数据显示，目前，日本是全球人口老龄化最严重的国家，65 岁以上人口比例达到了27%，排名世界第一。另外，根据联合国人口与社会署人口数据显示，到2050 年，日本60 岁以上人口比例将增加至42.5%，到2100 年减少至40.9%，然而80 岁以上的老人人口比例将从15.1%上升至18.5%。预计到2035 年，日本65 岁以上的老年人的占比将达30%以上，是世界上极少数高龄国家之一。

2.日本养老保险制度现状。

日本老年人众多，平均寿命长。其中一个重要原因是其养老制度的完善。真正实现了全面覆盖型的老有所养。日本的养老体系分为三个层次：分别为基础养老保险、企业年金、非公共养老保险。层层叠加，三级并行。第一层是覆盖面最广的国民金。国民年金又被称为基础年金。日本法律规定，年龄为20 岁以上60岁以下的日本国民必须缴纳国民年金。参保者目前每月要向国民年金保险上缴15040 日元（当前汇率约合人民币997 元）保费，目前平均每个月可领取5.5 万日元的年金。第二层是厚生年金和共济年金制度。日本所有有单位的员工有义务缴纳厚生年金。其中年金费用由员工和企业按比例缴纳。第三层为非公共养老保险。

这一层并不是强制性的，国民有权选择是否加入，被归类于非公共养老保险。

三、中日养老制度差异

1.养老模式发达程度。

日本养老模式和养老体系极度发达和完善。日本的养老模式主要分居家养老，机构养老，社区养老三种。居家养老的老人的大部分的护理服务可以得到政府的相应补贴，政府可以报销90%以上。日本养老院种类非常之多，包括公立养老院，付费养老院，特别养老院，老年公寓等，足以满足不同层次不同需求的老人。社区养老是指在社区中由志愿者和老人组成的小团体，以老人互帮互助的形式为主。大部分日本老人以居家养老为前提，机构养老和社区养老为补充。在自给自足的情况下，日本政府提供多种资金补贴，保障老年人的生活。相比之下，中国仍是发展中国家，经济发展方面与日本有较大的差距。中国的养老保险覆盖率低，法律效力弱。机关事业单位、企业在职职工、城镇居民、农村人口实行的是不同的养老保险制度，多轨并行，待遇悬殊。甚至各个省之间也有加大差距。

2.养老产业的发达程度。

日本是发达国家，养老产业发展的也相对完善。首先，全国养老机构的种类和数量繁多，护理人员受过专业化的培训。其次，辅助器具完善。适合老年人使用的产品也较多。例如步行辅助车，在日本经常可以看到老人使用。

3.覆盖范围。

日本已达到全面覆盖。多层保障使得全国老人都可实现老有所养。而中国的养老保险覆盖率相对较低。尤其是农村居民和非全日制、临时性、季节性、弹性工作者的覆盖率低。

4.养老保险金的来源。

日本的二分之一的养老保险金来源于国家。保险金来源稳定，基本无历史欠账。而我国是以社会统筹和个人账户的养老模式为主。国家的在养老保险方面的支出主要用于国有企业，部分用于事业单位，而农村居民的补助很少。2017 年，基本养老保险基金投资收益额87.83 亿元，其中已实现收益额76.42 亿元，已实现收益率4.55%。

四、经验和启示

我国和日本的国情与经济发展都有一定的不同。日本的养老模式生搬硬套对我国而言有一定的难度。但我们可以从日本养老模式中得到经验和启示。

首先应提高我国养老保险覆盖面，现阶段只有国有企业和事业单位基本覆盖，而无工作者以及农村居民覆盖率极低。而这些老人大多为空巢老人，子女都在外务工。并且农村的养老设施差，难以保障老人的基本生活。其次，应相对统一养老制度，我国的养老制度十分复杂。国有企业和一般企业的养老保险费用的缴纳不同，城镇与农村居民也有不同。这种形式加剧了我国收入差距。再者，应聘请专业化人士管理我国的养老保险基金，提高养老保险收益率，实现养老保险基金的多元化管理。最后，政府应在我国养老保险方面适当的增大财政支出，以适应人口老龄化带来的养老保险资金缺口的压力。