国际贸易信用证风险防范

◎谢冰

现阶段，为了有效的加强进出口企业管理效率，要提高对于企业信用证风险的认识，通过加强信用证风险管理能力，以提高进出口安全，从而有效的保证企业经济不断发展。本文基于工作实践，从多方面进行了具体阐述，旨在不断提高进出口企业信用证风险防范能力，从而为相关工作人员提供有效参考，具体分析如下。

一、进出口企业在信用证使用中面临的主要风险

1.对出口企业。

（1）单据存在不符点，引发开证行拒付风险。

针对开证行而言，在付款时需要满足一定条件，即相符交单。该条件包含有两部分，一是单证相符，二是单单相符，一定要以信用证条款等为依据，准确制作单据，并及时提交。根据业务实际情况来看，由于出现大的不符点，很多信用证被拒付。即使出口商以信用证所列条款为依据进行实际的出口业务工作，只是因为制单时存在不当操作而导致不符，在开证行指出不符点的同时，也就卸下了其第一性付款责任，通常开证行会向开证申请人询问其是否有意愿接受付款赎单，如开证人拒绝，则信用证模式下的银行信用发生转变，成为商业信用，致使信用及保障程度大大降低。

（2）“软条款”引发风险。

其一，信用证中暂时不能生效的条款。其二，针对1/3 正本提单而言，在自行邮寄以及陆路运输情况，对相关受益人产生一定限制，使其不能利用单据对货物的物权进行有效控制。其三，从受益人角度来讲，存在客检证等条款，不能实现相符交单。上述软条款对信用证产生较大影响，导致其付款保障性降低，不利于受益人安全收款。

（3）开证行信用风险。

根据欠发达国家和地区的实际情况来看，只需非常少的资本便可注册一家银行，这种银行机构欠缺资金实力，同时没有建立良好信用，很多时候出现无理拒付等现象，更为严重的是因为倒闭而没有能力偿付信用证款项。遇到这种情况，出口企业只能以买卖合同为依据，对进口商提出付款的要求，当此时出口商就不得不承担随之而来的商业信用风险了。此外，当开证行拒绝付款时，保兑行为防止其自身的损失，可能会胡乱提出不符点，以此无理拒付。

2.对进口企业。

（1）单货不符的风险。

仅从信用证角度看，进出口业主就是单纯的单证买卖，进口商的实际操作情况，一般是首先付款赎单，然后提取货物，如果货物出现品质不符的情况，唯有比对合同项，以其质量争议约定为依据，向出口商发起索赔。

（2）虚假单据的风险。

为达到相符交单的要求，虽然实际货物不满足信用证条款要求，但是出口商同样会尽量让单据表面一致。

（3）单纯的商业欺诈。

由于信用证欺诈现象的发生率不断提高，所以对信用证这种收付款方式产生极为不好的影响，导致其可信度大大降低。信用证的特性也有所不足之处，诈骗分子对此进行利用，通过虚假贸易，以此获取开证行货款，导致银行或出口商遭受不小的损失。

二、进出口企业信用证风险防范措施

1.慎重选择出口商。

从进口商的角度来讲，选择出口商时，要立足出口商所在国当地，详细了解其政治环境以及经济环境，倘若其稳定性较差，非常不利于进口方，极易对贸易的顺利进行产生影响，并且危及出口商，对其人员安全以及财产安全构成严重威胁。除此之外，正式进行贸易之前，必须深入开展调查工作，了解出口商与相关企业的具体状况，明确其资信，以此为依据评价风险等级，进而以出口商为对象，建立较为详细且具有较强针对性的档案，此外还需定期更新，在此基础上防范风险。

2.签订合同及信用证条款。

在开立信用证过程中，合同发挥着不可替代的作用，是其关键依据，所以在合同签订期间，进口商应该围绕信用证开立，以其相关细节问题为对象，做好准备工作。在合同条款中，进口商应该合理选择贸易术语，此种举措对于进口商非常有利，使得其能按自身意愿选择船运公司，为货物检查提供便利，避免两者勾结，降低欺诈风险的发生率。

3.严格审核信用证，做到事前防范。

从出口企业的角度来讲，获取信用证之后，必须进行严格审查与核对，通常需要注意三方面的问题。首先是真实性，一定要请本方银行，对信用证进行核密押。其次是制裁限制，针对相关业务，判断其是否对银行以及船舶等产生制裁作用。最后是条款审核，针对实际制单，判断其可否确保相符交单，以及单据能否有效控制和获取等。如果信用证没有达到以上标准，必须做合理修改，绝不能放弃主动权。以发货人为对象，根据不同进出口业务的特性，合理设置信用证条款，以此约束他们的行为。对于进口企业而言，必须有效利用单据，以此确保自己的切实权益。除此之外，以出口商为对象，针对其备货等的实际情况，必须在第一时间跟踪。

4.完善单据审核机制。

从出口商角度来说，只要其出现欺诈行为，就必定损害进口商以及开证银行的利益。所以，对于银行而言，一定要不断健全单据审核机制，从整体上增强单据审核能力。制定科学、有序的操作流程，尽可能详细地编制不同岗位的职责等，为审单人员提供有力保障，使其严格遵守相关流程，从根本上承担与进口商相关的责任。此外，银行还需足够重视三层审单制度，将其落到实处，经办人员认真、详细审查单据，再要求审核人员比对标准条款，最后让稽核人员进行抽查，避免错误出现，进一步降低欺诈风险的发生率。

三、结束语

总之，随着国际经济规模不断扩大，为了提升我国进出口企业贸易水平，要科学的提高企业信用证风险防范能力，从而保证企业经济的积极和可持续发展。通过以上研究，作为相关企业工作人员，更要努力加强专业能力，有针对性的进行学习与实践探索，以此才能继续提高企业信用证风险管理水平。