管理学视野下企业法律风险防控体系建设与完善

李叙华

摘 要：企业法律风险管理体系的内容具体包括企业在不断发展和实现战略目标的过程中，为有效防控企业内部的法律风险所形成的一系列管理制度或者是工作流程与部分活动等共同组建形成一个有机的整体。一般我们把法律风险管理融入到其日常化经营管理工作中，对于企业管理目标的实现以及经济效益的管理或者结合企业的实际发展需求，综合实现依法治企都能发挥很大的工作效用。

关键词：法律;风险防控;体系;企业管理;建设;完善

目前的市场运行现状告诉我们必须要大力推行企业的风险管理工作，为其建立健全行之有效的法律风险防控体系，然而，此项工作毅然成为我国企业管理工作中法律风险防范最核心也是最重要的内容。对此，究竟该如何全面地将法律工作与企业管理合理融合起来，做到二者合而为一，以此来促进企业更好的开展生产经营活动，成为目前各大企业发展进程中一项迫在眉睫的工作任务。

1 法律风险防控体系的理论内涵

企业法律风险防控体系的构建主要包含了两个理论基础，整体建构从横纵两个方面进行，由横上将“三位”体现出来，该环节主要包括强化企业法律风险管理工作机制以及信息系统的管理构建和法律风险管理想换工作制度的建设部分;由纵向则具体将企业的内部管理一体化内容完全体现出来，这些工作当中包括法律风险管理与全面化风险管理、企业内部控制管理一体化工作的推进，最终能够保证企业在法律风险防控方面的工作目标能够真真切切地实现。

1.1 法律风险管理理论

巴塞尔银行监管委员会对企业的法律风险的内容提出了争议，具体地，虽然法律风险包含为监管措施或者支付解决民商事争议的罚款以及其他的一些具有惩罚性质的款项风险，但是却并不是仅受限于此。再者由国家标准委员会提出的《企业法律风险管理指南》当中在有关于法律风险的定义方面同样给出了不同的定义，它指的是，必须要在法律规定范围内以及要符合相关的监管要求与合同约束，随着外部环境不断发生变化的同时，企业或者与企业相关的管理人员对触及企业利益的作为与不作为，所造成的针对企业管理目标的影响。由此仔细分析，企业管理方面法律风险可以覆盖三个方面的管理因素：即法律风险具备的法定性，以及风险出现的可能性或者是其处于现实中的具体状态，此外还有对目标实现的结果极为不利的强制性。同时法律风险又体现出来三个特点：其一，法律风险工作的开展最终都是为企业发展目标的实现所服务的;其二，有关于法律风险的防控工作可以全面的贯穿于企业风险防控的所有工作领域以及各个环节;其三，法律风险防控具备一定的体系性特点[1]。

1.2 法律责任理论

所谓的法律责任实际上是企业在违反了相关规定或做出了一些有违企业必须执行的权利及义务的一些行为发生的过程当中形成的，出现这种情况的时候通常都由行为人来承担对应的不利后果。另外，具体地，法律责任则是包含特定法律相关事实而引起的为出现的一系列损害进行赔偿，并且强制性接受对应的惩罚以及履行特殊的义务。企业的法律风险防控工作一直延续使用法律责任理论，从一个方面来分析，判断其在企业经营管理当中是不是承担了作为法律风险依据的相关法律责任，其内容包括法律环境和违规、违约行为或者侵权和不当行为以及怠于行使权利等六大主要原因，进一步确定企业法律风险识别的相关判断标准;从另外一个角度来分析，则需要结合法律责任的大小及性质，对其赋予不同的分值，而且还要定性和定量地分析法律风险，判断出企业法律风险具体在哪一个等级，从而为企业法律风险进一步的量化分析创建理论依据[2]。

2 企业法律风险防控的指导思想与主要原则

对企业法律风险防控体系提出的要求是必须要具备完整性和科学性、有效性，如此便可以做到切实为企业的经营发展服务，将它保驾护航的作用充分发挥出来。原则体现在以下几点：

2.1 全员参与、全方位防控原則

无论是从参与人员还是从涉及领域方面来分析，企业法律风险的防控工作都表现出了全面性的原则。而在此同时，企业法律风险的防范工作必须要求要全员参与其中，包括企业管理人员和企业员工都必须参与到其中，而且同时所涉及的工作领域必须覆盖到各个方面，要能够整体性贯穿于企业发展的整个过程中去。开展和实施法律风险防控工作必须要由源头起步，而且要求必须要贯穿到企业经营管理的各方面，工作中，与此同时还必须要进行全面监控，以及全过程管理，以能够有效地在企业的经营管理活动中将法律风险的防控工作全面落实[3]。

2.2 规范运作、有效监管原则

企业的法律风险防范一定要以具体地监管流程或者较之明确的制度作为主要保障依据，包含像风险信息的收集评估以及对应的防控措施或者应急预案等等，都必须要具备明确的控制制度。尤其针对部分关键部门和岗位，也必须要对自己在企业风险防控工作中的职责以及作用进行明确，同时还要制定出切实有效的防控管理制度[4]。

2.3 切合实际、动态调整原则

不仅是市场在发生变化，与此同时，随之变化的还包括企业外部的法律环境，基于此，企业的法律风险防控体系的建立必须是一个动态化的系统。法律环境在不断发生变化的同时也诞生了许多新的法律风险类型，而因为企业的法律风险强度以及影响范围在不断变化的同时，都要求我们需要对企业风险防控体系作相应的调整[5]。

3 企业法律风险的表现

3.1 人力资源管理法律风险

有关于企业的人力资源的部分主要包括劳动合同法和劳动法以及由国务院制定出来的一系列规章制度。然而在企业人力资源管理工作当中，从招聘、面试、录用、使用和签订劳动合同，然后再到员工的待遇问题以及员工离职等整个流程，都必须要求要有对应的制度约束，而作为企业来说，所有的不遵纪守法的行为都很有可能引起企业的劳资纠纷，最终给企业行成不良的影响，而且将此问题久置不予处理也又会引发社会矛盾，最近几年社会上关于劳资纠纷的案件数量在不断上升，而且也出现了各种劳资纠纷的升级版案件，即群体事件。作为劳动者来说，他们的维权意识愈来愈强，但作为企业来说，在管理员工的同时各种矛盾频频发生，我们所能听到的都是损害员工利益的声音——员工盗取和浪费企业公共财产，损害企业声誉、盗取企业内部客户资料等等，所有的这些均对企业的发展受到了不小的影

响[6]。

3.2 合同风险

风险：具体指双方在签订合同时，经过合同的订立、生效和履行、变更以及转让或者终止、违约责任等等一系列工作过程中，合同当事人一方利益或者双方利益均受到破坏发生的可能性。

所谓合同法律风险实际上更加侧重于企业法律风险的重点。由于市场经济同样属于契约经济，而在合作的双方当中无论是哪一方因为什么原因使合同项目内容发生变更，并且但凡使一方当事人的合理利益受到威胁时，都已经预示着风险的降临。

合同属于一种能够实现当事人利益的主要手段和工具，它具备一定的动态性，而在双方当事人当中通过合同当中一些对应的权利以及义务履行的过程，最终能够帮助确定任何一种财产关系或与之财产关系相关联的动态变化的时候，此时就能得到一种静态的财产归属或是相似的归属关系。然而在最终静态归属的过程中，也会很有可能因为各种影响因素而影响到归属关系的视线，一旦合同利益实现的过程中受到了阻碍或者发生了故障的时候，此时就有一种基于利益损失的风险显现出来[7]。

3.3 公司设立和并购风险

企业设立的途中，企业的发起人是不是对于它拟设立的企业作了一番比较充分的法律设计，或者是不是更进一步地对企业设立的过程有了一个具体的计划及认识的过程，或是有没有具体完善设立企业所对应的义务，和企业的发起人有没有实施法律责任的权利和资格，所有的这些都能与企业是不是可以设立一个合法且规范并且良好的设计过程密切相关。

企业并购法律風险：并购是兼并与收购的总称。从法律风险的角度看，企业收购并没有改变原企业的资产状态，对被收购方而言法律风险并没有变化。因此，企业并购的法律风险主要表现在企业兼并中。企业兼并涉及企业法、竞争法、税收法、知识产权法等法律法规，且操作复杂，对社会影响较大，隐蔽性的法律风险较高。近年来国内外著名企业在并购重组中因对法律风险的预期不足而导致损失的案例层出不穷[8]。

3.4 财税风险

它指的是企业中的涉税行为由于未能够切实地遵守相关规章制度致使企业在后来利益的产生造成损失以及出现不利等一系列法律后果，其具体表现在企业涉税行为对企业纳税准确性当中的出现不确定性因素，最终造成的结果不是少缴税就是企业多缴税，与此同时，也会因为企业的涉税行为最终承担了对应的法律责任[9]。

3.5 程序风险

3.5.1 法律程序

提及程序风险，企业方面可以根据一些小事进行先上车，后买票，但如果事情比较大，这时候就要先买票，后上车。坚决不能够以为自己和县委书记之间关系不错就把程序风险给忽视了，最终把全家都搭进去。然而，与官员不能交，并且不可深交。必须明确一种意识，县委书记随时都很有可能被双规，而且在此同时对应的就是县委书记也很有可能会随时被提拔，另外，对于县委书记而言，也可能随时有更贴心的好朋友。

3.5.2 产业政策

一些时候政策的变更也会行成一定的法律风险。

3.5.3 企业的规章制度

必须要切实的建立健全企业的各项经营和管理程序，具体有没有需要完善的规章制度，他决定了一旦发生生产爆炸的时候企业的老总就不必坐牢[10]。

3.6 产业和技术风险

对于任何一种产业它都具备技术与商业机密。对于企业而言，不够重视技术，知识产权，商标或者专利等这些方面的风险，总体来说很危险。稍微不小心就会买到已经超过了专利保护期的技术，也或者会因为利用专利技术制造最终使得侵权问题发生的事情。然而对于绝大多数企业来说，都曾遇到过商标纠纷，自己的企业商标已经用了很多年了，突然有一天被别人拿去注册了。

知识产权法律风险：知识产权事实上是人的创造力以及智慧结晶最终形成的知识成果，它的客体属于是一种比较特殊的非物质形态的财产，而这种财产则具体要求相关的法律必须要予以特别作出规定。对于绝大多数企业来说，都没有能够认识到知识产权的深入保护问题，那么如果是站在法律风险解决的成本问题方面考虑，尽量防止其他人制造出侵权产品，这样相较于事后索赔来说会更具经济效率[11]。

4 企业法律风险防控机制

所谓企业法律风险防控实际上是基于企业法律风险的总指导思想下，围绕企业法律事务部门由企业各个部门工作人员共同参与的，在此期间针对企业一些潜在的风险识别以及风险评估等确定一系列有效地防控策略，与此同时又需要进行企业风险的防范和转移以及降低或者消除的整个过程，企业法律风险防范机制的建立主要结合以下几个方面的工作做起：

4.1 建立企业法律事务部门，确定企业法律顾问的核心作用

企业内部法律风险防控的核心人物就是企业法律顾问，而这些人员在企业法律风险防范机制当中发挥着很重要的主导以及监督作用，而它的主要职责或者任务则是对企业内部管理层以及关键部门及岗位在法律风险防范工作中发挥的作用予以确定，同时又承担着企业法律风险防范机制建设、推动和落实的责任与义务。对于企业法律顾问来说，他可以通过一些比较具体地手段对企业管理当中的法律制度及流程进行完善，并且面对企业经营管理的环节提出对应的法律分析意见，与此同时，又要进行相关法律风险的调查工作，并且开展企业法律风险的论证工作，有侧重性地提出一系列防控措施，继而有效地提高企业法律防控工作的质量水平，当然也可以在企业生产经营的各环节分别嵌入对应的法律管理，以能够有效地防范企业法律风险[12]。

4.2 规范企业法律风险防控流程

企业法律风险的防控核心就在于事前预防，该工作环节必须具备一定的主动性和计划性，并且可以划分为风险评估、风险控制以及风险监控更新三个阶段，此三个阶段相辅相成，浑然一体。

4.2.1 风险评估

此为风险控制的第一个阶段，该环节的工作内容主要针对的是企业内部在具体经营管理中存在的部分法律风险或者是对于来自企业外部的宏观经济政策进行评估分类并且进行排序等等，最后要确定风险源以及其中存在的重要风险。

4.2.2 风险控制

该阶段是基于前者的基础上，针对企业当中具体存在的各项法律风险制定出一系列相关的有效方案和措施，同时结合不同的手段和途径对其风险予以转移、降低和消除，做到事前防范，事中化解，事后补救。

4.2.3 风险监控更新

企业的风险影响程度在不断地随着企业的经济变化发生改变，而企业方面其信息库又必须要保持更新，这就需要对企业进行管理当中新生的一些风险或者是针对一些已经发生变化的风险进行重新评估，并且制定出一系列防范措施，然而在此同时应该尽可能的保证对企业的风险管理必须要符合企业的实际发展情况[13]。

4.3 实现企业经营管理全过程控制，重点监控

对于企业的法律经营管理工作来说，必须首先要能够融入日常经营管理工作当中，而这要求除了要实施项目和一些关键过程的防控之外，又必须从整体上控制法律风险。而公司方面则要对企业的对外合同、市场拓展、劳务管理以及财务管理等各个环节做重点监控，尽可能使其能够被纳入法制化以及规范化管理轨道，切实地开展全程跟

踪[14]。

4.4 增强全员法律意识，加强法律风险管理培训

面对越来越复杂多变的企业进行管理市场环境和各种竞争对手，在企业发展过程中通过法律风险的防控工作最终有效避免再度发生企业法律风险，自然而然地成了当前企业在发展过程中不断提升企业核心竞争力的一种重要途径及手段，倘使想要将企业引向正轨，就必须首先使企业在法律风险的预见能力和防范能力方面不斷提高，从而能够构建起比较完备的企业风险防控管理体系[15]。

5 管理学视野下的企业法律风险防控体系的构建与完善

5.1 实践创新落实法律风险管理工作机制

5.1.1 建立法律风险全周期闭环防控机制

提及企业法律风险的管理工作具体包含了对于法律风险环境的信息收集和风险识别以及风险评估与风险应对或者风险监控预警以及检查考核工作流程，此后便要对出现的问题做进一步的检查找到问题中出现的新的风险点最后返回至信息收集环节，促成完备的闭关。

5.1.2 建立法律风险动态持续改进机制

结合企业内外部法律风险的具体变化，适时且适当地对企业法律风险数据库做相关调整，另外还要对一些法律风险的行为或者所涉及的相关法律法规进行更新。

5.1.3 建立法律风险监控预警机制

根据一些比较大型的决策法律审核以及合同诉讼等具体的法律业务的管理情况，或者是结合部分许可证项目经营证照取证以及安全环保依法合规等这些企业在经营管理工作中的具体情况，进一步进行确定同时要发布企业法律风险监控的预警指标[16]。

5.2 大力开发建设法律风险管理信息化系统

全面化提升法律风险管理的信息化建设，这样除了要求要实现体系成果的共享以及多维度的查询之外，同时又彻底实现了整体性法律风险管理的信息化。其一是实现风险防控的全程化，作为企业法律风险防控工作环节来说，它具体地将法律风险识别以及风险评估和风险管理以及风险报告或者风险统计查询等一系列过程环节融入到了工作中，而与此同时，打破时间和空间的限制，又终于实现了法律风险的在线全动态化管理。其二侧重于法律风险清单的标准化，完全使年度法律风险管理工作清单融入到企业的风险管理信息系统中去，这样一来，不仅规范了风险管理系统的清单格式，而且又进一步推进了企业的规范化管理[17]。

5.3 形成合力实现内部管理一体化推进

企业风险管理全面开展之后，包括像法律风险和廉政风险等一些比较专项的企业风险的管理工作，都在从各种不同的职能方向展开工作。而在此过程中也依据实际性工作经验确立了包括“架构统一、标准统一、以及描述统一”的具体原则，使之尽可能地和全面化企业风险管理工作理念或者工作方法站在同一个战线上，与此同时，又要进一步对企业风险点的编号规则和法律风险级别或者部分法律风险点进行描述等一系列工作内容，而且又建立了与之相对应的统一化工作管理风险防控体系，最终促成了企业法律风险防控体系建设工作的顺利开展。

5.4 健全的法律防控制度是企业有序运营和发展的保障

企业在经营过程中风险随处可见，然而想要进一步保证企业的风险防控工作能够高效有序地开展，就必须要建立其相对健全的法律风险防控的保障机制，可以定期或不定期地安排一些相关工作人员从整个工作流程的站脚点出发对管理体系当中的一些缺陷进行修正。举个例子，企业在进行决策之前需要进行项目的法律风险评估工作，这样就能够有效地减少企业风险防控工作中的盲目性;同时又要合理化控制企业制度和合同的合法性，以及合规性或者是核控工作是否符合相关程序，这样做能够从源头上使得工作当中存在的漏洞或者不足相对减少;然而在面对法律纠纷时，是否能够及时有效地解决处置，从而一定程度上将企业的损失降到最低。然而在企业管理流程当中，需要特别将风险防控当成企业管理工作中不容忽视的重要工作环节，只有在形成了闭环控制的良性运转机制的时候，才会保证企业能够向着健康的方向不断发展[18]。

5.5 完善企业人力资源管理的体系

关于企业人力资源管理工作方面的法律风险，其主要侧重于企业员工的素质差异以及在企业内部管理制度方面的监控工作上，亦或主要表现在外来人员的行为上面。企业内部员工在相关制度的约束性或者是法定性方面相较而言更突出一些，这就使得那些外来的务工人员在工作当中会受到其工作特性的影响，基于用人标准方面，不管是从技术层面进行分析或者是员工的整体素质方面来分析，均表现出了企业管理制度在严肃性上的淡化。所以，有时候企业人力资源管理往往没有办法彻底地实现企业管理人员素质的优化最终保证企业法律风险管理的良性运营，这就从某种意义上发生了企业内部人力资源管理体系和法务控制工作之间的有效衔接出现了关联的密切性的问题。如此说来，建立起企业良性的用人机制，不断完善企业内部员工晋升、考核、评价和激励机制，一定意义上都可以有效地预防或防治一系列法律风险的出现[19]。

5.6 建立与完善企业知识产权的管理机制

企业经营管理工作中知识产权可谓起到很重要的作用，而要想企业不断地处于发展的前沿状态，那么独具特点的企业经营管理模式和当前现有的企业的生产设备的改良以及创新都是未来企业发展过程中能够立足的重要方法。所以，企业内部知识产权体系的建立（其中也包含企业自身的资源以及同行也内其他人的资源库的建立），最终能够避免企业自身的知识产权系统信息不会受到非法披露、使用、或者转让，借此同时还可以有效地避免企业人员对其他人的知识产权发生侵权行为，并以此来减少经济纠纷或者降低不必要的经济纠纷的发生率[20]。

5.7 合理优化地处理法律纠纷

企业本身属于一种经理组织，它所进行经营的本质就是为了谋取利益，但如果是基于形式上则属于是具体地或者比较特定的法律行为，在此同时，它也随之带来了一定的法律影响的后果。从企业法律风险的角度来说，可以从其具体能够给企业造成什么样的影响来分析评估，并且有针对性地制定出一系列法律风险防控的方案，并对即将要发生的风险进行预防和控制，当然也可以适当地制止一些风险的发生。针对那些已经发生的企业法律风险纠纷，可以从企业运行过程中风险发生的具体情况和给出的解决方法的正误进行进一步判断，并且展开逆向的评估，但最终均是借企业法律风险的发生或者产生的后果来进一步确定问题解决的方法的，以能够帮助企业降低和减少其所带来的损失[21]。

5.8 明确法律风险防控管理的目标

毫无疑问，企业法律风险的管控首先就要以制度的建设和规范管理流程作为重点以及出发点，同时还要对企业当前所面临的风险源进行系统有效地分析，并且划分出各种企业风险发生的领域，以及确定出各种不同的企业法律风险点，从而建立起一系列企业法律风险评估、识别以及预防和处理的各种规范，把工作开展的出发点放在企业员工的全员参与方面，使法律风险的防控工作能够得到延伸，并且对该工作的开展进行进一步地有效落实，彻底地建立健全一个完备并且无缝覆盖的动态化企业内部风险管理机制，实现企业风险管理防控工作的全面展开。

6 结束语

现代化经济建设和城市发展为众多企业提供了发展契机，而与此同时，也為其带来了挑战，其中，企业管理问题是各个企业在不断发展的过程当中比较重要的问题，不仅如此，在新的历史时期下，我们同样也侧重于企业管理提出了新的问题，即基于管理学视野下的企业法律风险防控问题，这也是当前面对新的社会经济呈现出来的企业发展的新风险，基于这种企业风险威胁下的企业建设必须要制备出一整套完善的企业法律风险防控的制度体系，借此来不断促进企业能够向着更好的方向继续前进。

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