浅析电力公司的资金内控管理

王艳

摘 要 资金是企业赖以生存和发展的根本，企业的一切经营活动都必须有资金的参与，因此，对于企业来说，做好资金管理就等于为企业的基本运行提供了一层保障。而作为国有企业，电力公司的经济发展与国计民生息息相关，稳定的电力管理也需要资金管理的有效支持。由于自身特殊性，电力公司在经济活动方面通常伴随着大额的资金流动，即便存在一定的内控资金管理机制，也无法完全脱离财务风险的威胁。

关键词 电力公司 资金内控 资金管理

一、引言

随着我国经济体制改革的不断深入以及企业的现代化管理机制逐渐成熟，资金管理问题越来越受到各个企业的重视，特别是对于国有企业而言，做好资金内控管理工作尤为关键。电力公司在建立健全内控资金管理机制的情况下，还可以借助一些科技手段（如计算机信息技术等），避免发生因监管不严出现资金流失等现象，危害国计民生。

二、电力公司资金内控管理的意义

资金作为企业开展经营活动的重要基础，其管理成效会对企业的各项发展与运行造成最直接的影响，因此成了各个企业重点关照的目标。资金的内控管理由事前管理、事中管理以及事后管理三个部分构成，事前管理即资金投入前的计划拟定与风险评估;事中管理主要指项目进行中的执行监督与风险把控;事后管理则为项目完成后的成效性检测，三者皆需要由财务管理人员按照相关规章制度严格实施，电力企业身为国企，需为国计民生提供保障。在全面优化内控管理机制的情况下，电力企业可以实时获取资金的使用情况以及发展动态，通过调控使资金的利用效益达到最大化，避免资金无故流失，从而实现资源的合理配置。

三、电力公司资金内控管理方面存在的问题

（一）缺乏较强的资金管理意识

企业的资金管理首先从意识的建立开始进行，但在目前，仍有许多电力企业对资金管理不够重视，缺乏较强的资金管理意识。身为国企的电力公司坐拥充足资金，资源的供需矛盾较为缓和，在这种情况下，部分财务管理人员就轻视了资金内控管理机制的建设工作，不关注一些必要的安全防范措施与风险把控，最终造成资金流失。

（二）资金管理方式落后

随着互联网时代的到来，信息技术在企业日常工作中的应用越来越广泛，无论是信息的整理还是事后的核查，资金管理人员都可以通过互联网技术来更加方便快捷地完成工作。而在缺乏较强资金管理意识的情况下，电力公司无法及时对资金管理工作方式进行有效的更新，且网络安全管理不充分，不仅影响数据的真实性，还降低了财务工作人员的工作效率，阻碍企业快速发展。

（三）财务监督不足

资金管理作为企业内部控制的重要环节，需要遵循内部控制基本原则，凭借健全完善的内控管理机制完成有效管理。尽管当前电力企业的现代化管理机制已逐渐成熟，但相对来说其内部监控机制依旧不够完善，没有建立起系统科学的内部控制管理体系，特别是对于财务部门来说，由于企业资金管理意识的淡薄，经常存在岗位分配不合理的问题，导致资金管理不合规范，财务问题频出。此外，财务工作人员素质过低也会影响电力企业内部控制体系的建设，部分员工缺乏内部控制基本意识，对于工作内容的认识不够充分，很容易使企业资金信息的真实性大打折扣，引发财务风险。

四、电力公司加强资金内控管理的措施

（一）加强资金管理意识

电力公司首先要加强自身的资金管理意识，身为国有企业，自身的经营发展与国计民生息息相关，若是因为资金管理不当引发财务风险，当地民众的生产生活就会受到影响。因此，电力公司必须树立高度的资金管理意识，要居安思危，不因供需矛盾缓和等原因而对资金管理工作有所懈怠，在财务管理机制的设置上要合规合理，严格控制资金审批和对账制度，确保资金管理责任落实到个人。财务工作人员也应具备较强的资金管理意识，严格按照规范进行资金管理，出现问题时要及时进行研究并解决，防止引发财务风险。

（二）更新资金管理方式，加强网络安全管理

当今信息化技术愈加发达，诸如WPS等计算机办公软件已常驻于企业内部，很多企业也都设置了专门的企业内网开展资金管理工作。为了保障企业的资金安全以及信息安全，使内控管理更加方便，电力公司首先应做好内网防火墙的建设，要求财务工作人员联网业务时配备专人网络密钥，科学详细地划分每个人的职责范围。此外，财务工作人员也要努力提升个人业务水平，要求自己精通互联网技术在资金管理方面的运用，更新资金管理方式，并熟练掌握各种办公软件，防止资金信息出现纰漏。

（三）建立内部控制体系，完善财务监督机制

合理完善的内部控制体系是企业进行有效资金管理的前提，电力公司要想加强资金内控管理，就必须建立完善的内控管理机制与监督机制。首先，企业领导以及财务部门要重视对资金管理工作的监督，企业可以将资金管理成果加入员工的绩效考评，要求相关人员严格按照既定规章开展工作，对于违反资金管理条例的行为和员工要给予一定的惩罚;其次，企业还应设置独立的内控管理机构进行监督，该机构上级领导直接管理，且不定期对财务工作进行核查，防止内部资金流入灰色地带。

五、结语

随着国民经济的不断发展和互联网技术的不断创新，过去粗浅的内控管理方式已然无法满足电力公司的资金管理需求。身为国有企业，电力公司需将自身的发展同国计民生联系在一起，为当地民众生产生活的电力管理提供保障。为此，电力公司应树立良好的资金内控管理意识，建立健全内部控制体系，运用现代化技术革新资金管理方式，并做好内部监督工作。

（作者单位为四川省水电集团大竹电力有限公司）

参考文献

[1] 李棟. DT电力集团公司资金管理问题的研究[D].广西师范大学，2018.

[2] 刘思宇. S电力公司资金集中管理优化研究[D].西安石油大学，2017.

[3] 郭遥翀.地方A电力上市公司内部控制制度建设研究[D].四川师范大学，2017.