电力企业大修技改工程非现场审计初探

曹增新 石宇鸿

[摘要]本文基于电力企业大修技改项目的特点及管理现状，探索尝试与实际相结合的非现场审计方法并加以实践，以达到提高审计成效的目的。

[关键词]电网    大修技改    非现场审计    探索实践

一、借助调度管控系统发现疑点

一般运维检修项目都需要停电施工，如怀疑某项目为虚假项目或对项目中某些工程量有疑问，可以利用调度管理系统核查工程停电记录。若无停电记录，则该项目存在虚假项目嫌疑。例如，在某线路更换绝缘子项目中，工程量确认单显示为更换1号到50号杆悬式绝缘子共计300支，通过停电记录查询得知，此工程停电范围为1号到30号电杆，存在虚报工程量的行为。

二、利用台区精益化系统深入审计

对于已停电项目、变压器分换装工程及断路器安装工程，借助台区精益化系统深入审计，能够增加审计的准确性。如对某工程进行非现场审计时，借助台区精益化系统导出现阶段工程所在地区变压器的实时运行情况表，与项目变压器安装明细表进行对比，确定数据不相符的变压器型号或位置，进一步进行核实确认，增加审计的准确性。

由于变电站的重要性及危险性，导致其内部施工的工程量无法现场核实，如变电站内安装油色谱在线监测、溢水报警装置等项目，借助台区精益化系统深入审计，通过台区精益化系统可以在线监测站内设备的实时状态及设备安装、维护等信息，与项目施工内容进行对比，简单、高效地完成审计工作，增加審计的准确性。

三、利用ERP系统规范管理

由于部分大修技改项目的特殊性，工程不存在设计单位，工程资料只有施工单位绘制的竣工简图或以工程量确认单的形式对施工工程量进行确认。由于准确性有限，若以此作为审计依据，审计效果难以保证。对此，可以利用ERP系统确保审计成效，加强物资管理规范，如在某线路改造工程审计过程中，竣工报告及现场工程量确认单及结算书显示均为新架设BLVV-50导线4488米，经查阅ERP系统发现甲供材料数量只有3600米，甲转乙材料数量为60米，考虑材料损耗，多结算BLVV-50架线工程量达828米。

审计发现，大修技改工程由于工程量小、工程繁多、工期较短、工程隐蔽性强，无法对其是否施工以及实际完成工程量进行核实，进而造成部分大修技改工程存在未施先结的情况。面对每年数量众多的大修技改工程，通过利用ERP系统发货时间与工程完工时间作对比，找出疑点工程，进行重点审计。同时，在现有电力ERP管理系统的基础上，研究开发有助于审计的模块，利用大数据进行审计，确保审计成果，加强物资管理规范。

四、综合运用各大系统提升审计成果

借助PMS系统，对系统内变压器、断路器、油色谱在线监测装置、溢水报警装置等设备的安装时间、生产厂家信息进行整理，将数字化模型与ERP系统中工程物资采购设备信息进行对比，确保工程采购物资与设备安装物资时间、数量等相符。

通过综合运用调度管控系统、台区精益化系统、ERP系统等建立大数据模型，对大数据内容进行层层对比筛选，确保非现场审计发现内容准确、数据合理有效。

（作者单位：国网北京市电力公司，邮政编码：100031，电子邮箱：shi.yuhong@126.com）