在风险控制视角下企业集团资金安全的思考

刘晓庆

摘 要：本文中，笔者首先阐述了企业资金安全的含义，然后分析了企业集团经营环境的不确定性，最后针对风险控制视角下加强企业资金安全管理的措施展开了一系列研究，以备相关人士参考。

关键词：风险控制视角;企业集团;资金安全;分析

随着我国经济发展水平的逐步提高与世界经济一体化进程的加快，中国社会主义市场经济体制不断完善，企业想要在激烈的市场竞争当中取得一定的发展优势，那么就一定要充分注意企业内部建设及管理工作，尤其是对企业集团资金的管理。但就当前我国企业内部管理实际落实情况来看，企业集团资金安全一直以来都是比较突出的问题，因此，企业应从自身实际出发，着眼于长效发展，对风险控制视角下的企业集团资金安全问题展开全面而深入性的思考，为企业的运行与发展提供更多保障。

一、企业资金安全管理的含义

企业资产安全是指企业的资产在计划范围内能够进行灵活操作与运转，并保证资产的价值不会受到其他类型经济活动的影响，加大对资产方面的投入而获得相应水平的收益。但实际上在企业資产投入于某个业务或项目后，无法确保其价值始终一成不变，或多或少都会发生增值或者是减值的现象，因此，企业资产缺乏安全性。与企业资产相同，企业资金安全实际上就是指企业在进行业务活动的过程中，资金持有水平能够满足相应活动所需金额，为企业活动提供足够的资金支持，从而通过资金增值获取相应收益。企业财务管理部门的主要责任就在于促进企业资金的盈利与流动，采取相应手段提高企业资金安全。企业确保资金安全的基本前提就是要保证资金不会出现亏损，无论企业资金流向何处，财务管理工作都需对其进行预测与分析。随着国内外市场经济体系的完善，企业一定要注重企业资产的盈亏，提高企业资金安全管理工作力度，改变传统工作思维，确保自身能够在激烈的行业竞争中生存并发展。

二、我国企业经营环境的不确定性分析

就当前我国企业资金管理工作情况来看，我国企业经营环境的不确定性特点主要体现在企业的外部环境与内部环境两个方面。

外部环境的不确定性。企业经营活动的外部环境具有较强的不确定性特点，对于企业发展的影响较大。外部环境因素实际上就是指企业发展所处的经济及社会环境综合因素，如社会文化以及市场动向等。通常情况下，都是多个因素的综合作用对企业资金安全造成影响。这里以运输业为例，市场环境中的国际市场原油价格如果上涨，那么运输所用的汽油价格也会随之提高，造成企业运行成本的增加，资金的需求量随之增加。

内部环境的不确定性。企业经营内部环境的不确定性主要体现在错误的企业决策等方面。在企业运行与发展过程中，采取合理手段以有限的资金获取更多的利润是企业资金管理工作的核心。为此，企业需利用现有资金进行投资，或者在资金不足时进行融资操作。但是，错误的投融资决策会导致或有事件，例如融资方式错误，投资失误等。除此之外，企业内控工作效率的低下也将使企业面临资金风险。

三、风险控制视角加强企业资金安全管理的措施

掌握外界市场环境信息，提高资金风险防范力度。建立健全的企业集团财务管理体系，确保宏观环境的变化的监控与分析质量。债务融资的企业应投入更多的精力在国家投资政策、产业发展政策、税收政策以及金融政策等方面，同时综合考虑其他方面的因素，对融资资金、经营项目以及运营成本等方面可能产生的负面影响进行预测、分析。提高财务管理人员综合素养，确保资金管理技术水平，对企业经营环境可能为资金带来的风险问题加以控制。此外，调整、完善企业资金管理制度体系，确保企业资金管理相关工作均有章可依，对企业资金管理工作流程进行规范，防止管理漏洞问题的产生，造成资金风险隐患问题。

建立健全的资金风险管理体系以及风险预警系统。建立完善的风险预警系统，对企业可能面临的资产及财务风险问题进行预测、分析，该系统应分为长期与短期两种类型，风险短期预警系统是凭借预算管理手段对企业资金动态进行分析，判断资金是否能够确保企业的常规运行。该系统只是负责对企业资金现状与当前的投资情况进行考量，不包括企业利益问题，通过该过程发现财务活动可能面临的风险问题，及时采取有效措施进行处理。通过短期风险预警系统的应用，大大降低了企业资金风险问题的产生概率，有效确保了企业资金安全。企业长期风险预警系统主要负责对潜在风险因素的控制，通过对企业在将来一段时间的运行情况进行分析，预测可能出现的财务风险并减小其发生的概率。为了确保该系统在企业内部的全面运行，应先确保企业相关管理制度体系的全面落实，以此为基础逐步促进企业文化的形成，优化企业内部组织结构，提高企业对资金风险问题的应对能力。

合理规划资金使用，规避投资、借贷风险。企业的资金需求以及资金投入主要可以分为对企业未来发展的投资、企业对于其他项目的投资，以及因企业扩张等产生的借贷需求等。从企业资金安全管理工作的角度来讲，企业资金规划的合理性对资金安全具有直接性的影响，因此，一定要细致把握企业资金的合理、科学规划，尤其是在进行企业投资时进行详细、全面性的分析，同时还应注意在企业借贷活动时的贷款偿还能力进行综合评估。一旦在借贷后无法收回成本，或者无力偿还，那么就意味着企业将面临严重的资金危机问题。以某商品混凝土生产企业为例，该企业主营混凝土材料生产、销售业务，同时经营水泥制品，是当地商品混凝土供应商之一，在当地具有较高的行业资质，为了扩大企业规模，该企业需补充资金进行设备的引进与场地扩建等。财务部门对企业自身财务能力进行分析，并且对账目进行细致核算之后，为了满足企业发展需求，通过不同方式融资100万元，以两个月为期限还清本息。在这次借贷操作中，通过财务部门对企业可承受借贷金额的科学分析，企业对资金安全风险成功地进行了控制。

通过风险转移化解企业资产安全风险。以进一步规避资金风险为目的，企业可以通过不同途径对资金风险问题进行转移。现阶段我国企业通常采用以下两种风险转移手段。第一，以保险转移为途径，达到资金风险转移的目的。例如企业可以通过购买一些保险公司为企业量身定做的商业保险，即将财产保险转移给保险公司，一旦企业出现资金风险问题，那么就会由保险公司按照保险规定进行赔偿，间接承担了企业的资金风险。第二，非保险转移方法。由于行业性质因素，企业对其他行业的业务流程等相关信息掌握水平有限，在企业需要承担这些不熟悉的领域的任务可以通过与其他组织进行合作，将这些业务承包给专业的公司。通过业务承包的过程，企业避免了在不熟悉领域进行操作时可能出现的风险，并将自身承担此类业务的风险转移给了其他公司，有效规避了风险。

加强资金内控建设，对集团子公司资金问题进行集中管理。构建完善的集团结算中心工作机制，对企业内部各部门及下属子公司的资金账外循环及多头开户进行严格控制，落实企业资金的集中管理。构建科学的集团财务结算中心，实现对集团各部门及子公司资金的统一调度与控制，与银行方面增进沟通，各子公司只允许保留日常必备费用账户，均统一在结算中心开设结算账户，严格管理下属单位资金的出人情况。另外，对集团资金活动落实集体决策和联签机制，对于大额的资金支出企业要进行集体决策，总经理、财务总监等联签，确保资金安全。

四、结语

综上所述，资金是企业一切业务活动顺利进行的保障，也是企业运行与发展的基础，因此，企业需结合自身发展实际、把握市场动态以及国家政策信息等，对企业资金安全问题进行深入思考，并且采取有效措施提高各项管理工作水平，为企业资金安全提供有力保障，从而为我国社会经济的发展奠定了稳同基础。

参考文献：

[1]李霞.风险控制视角的企业集团资金安全探究[J]纳税，2018（16）：201.