中小企业融资问题探析

李银珍

摘 要 随着经济的不断发展，中小企业在我国经济发展中逐渐占据了极为重要的位置，在促进经济繁荣、促进经济增长方面发挥了极大的作用。但是，对中小企业资金融通方面的支持与其在国家经济中的重要地位极其不匹配，这将极大地影响中小企业的正常发展。本文主要分析我国中小企业在资金融通中遇到的问题及产生原因，提出相应的对策与建议。

关键词 中小企业 融资 问题探析

一、引言

在我国国民经济中，中小企业已经占有举足轻重的地位，而融资困境一直是制约中小企业发展的重要因素。中小企业规模小、底子薄、自身积累比较少，资金主要来源于股东内部筹措以及民间借贷，很难从银行借到大量资金，经营缺少充裕的资金。企业为了能够正常地生产经营，导致自有资金更加缺乏，负债过于沉重。中小企业由于自身的限制，所以很难融入更多的资金，导致企业很难发展壮大，甚至有可能面临破产倒闭的风险。

二、中小企业融资难的原因分析

从各方面反馈的信息来看，导致中小企业融资困难的原因很多，本文主要从以下几个方面展开分析：

（一）企业管理混乱，抗风险能力较弱，抑制了银行的放贷意愿

目前我国大部分中小企业的管理者就是企业的所有者，管理者拥有绝对的话语权，主观随意性很强，权力高度集中。而我国中小企业的所有者基本都是先富起来的商人、工人和农民，文化水平不高，普遍缺少管理经验，常常出现朝令夕改的情况，这样就会使企业管理常常处于混乱状态。而且中小企业为了降低成本，聘请的职工往往没有经过专业的训练，企业所使用的某些机器设备是购买烦人大企业淘汰掉的旧设备。种种行为必然导致企业产品质量不好、效益不高，这样就使外界认为中小企业投资风险大、抗风险能力弱、缺乏可持续发展能力，进而不愿意为中小企业提供资金。

（二）中小企业财务信息不透明，金融机构审查困难

目前，大部分中小企业对企业财务的管理很随意、不重视，有些企业没有聘请专职会计，只是将各类发票收集成册，只有一些交易流水，没有完整的账册;有些企业虽然聘请了专职会计人员，也有完整的账册，但是账册建立并不规范，记录极为凌乱，数据严重失真;部分企业会计从业人员没有会计从业经验，更不是会计专业出身，会计人员整体水平不高，没有按照规范的要求记账，会计凭证审批手续混乱;部分中小企业为了获得贷款，随意捏造企业银行流水，虚构交易，制作虚假会计报表。金融机构往往需要花费大量的人力物力去核实中小企业财务情况，而中小企业所需资金量小，贷款额度有限，金融机构从中获得的利益相对会比较少，因此就更不愿意花费时间精力去调查中小企业的财务和信用状况，而是直接放弃中小企业的贷款业务。

（三）缺少可供担保抵押的财产

要想从银行获得贷款，企业必须有一定价值的资产作为抵押或担保，能够作为抵押担保物的资产一般是能够保值增值的固定资产，如房产、厂房等。而中小企业即使有固定资产作为抵押物，价值也不会高，更有部分企业只有流动资产作为抵押。特别是某些高科技中小企业，无形资产占资产的绝大部分比值，没有可以作为抵押物的不动产，导致企业的还款风险较大，无法满足金融机构规定的放款要求，进而无法从银行获得所需资金。

（四）中小企业缺少专业的融资人才

绝大多数中小企业在融资的过程中，企业管理者对资本的认知水平比较低，在融资时不懂怎样与银行或投资方沟通，也不懂得资本运作的操作流程，不知道應该提供什么样的对自己有利的材料，更不能将自身的投资价值、优势面很好地展示给对方。这种缺少专业融资人才的盲目融资，导致中小企业错失去了很多很好的融资机会。

三、解决我国中小企业融资问题的对策

（一）规范中小企业公司管理结构

公司管理结构是影响中小企业贷到资金的重要因素之一。公司管理结构是否规范、完整，不仅会影响中小企业的投资和融资决策，而且也是银行决定是否贷款以及提供哪种形式贷款的关键。合理的公司管理机制是保障企业正常合规运营的基础，可以增强各管理人员的责任心，既让各管理人员各司其职，防止相互推诿扯皮，又让员工有问题可以及时找到相关责任领导人员，避免权力过于集中导致的决策失误;有序的管理结构可以保证中小企业经营的稳定性和会计信息的真实性，还可以促进中小企业树立良好的行业口碑。

（二）增强中小企业信用观念，加强信用建设

我国中小企业目前不仅缺资金，同时也缺责任、缺信用。当前，一部分企业不讲信用，利用虚假材料获得贷款，事后采取各种办法逃避还款，不按照还款条款及时偿还贷款，造成国有资产流失，从而给中小企业的外部融资带来巨大障碍。因此，中小企业必须增强信用观念，加强诚信建设，不能想着不劳而获、钻国家扶持政策的空子，而是要以诚实守信的良好形象获得各个投资方及金融机构的信任和资金支持。

（三）引进专业的融资人才，做好信息披露工作

中小企业为了解决与银行间信息不对称的情况，获得金融机构的信赖和支持，要积极引进专业的金融人才，掌握与金融机构、担保公司等外部融资机构的交往技巧，了解融资所需资料，在此基础上将自己的实际经营情况等真实信息准确并及时地提供给贷款银行，配合贷款银行深入了解企业经营情况和其他相关情况。

四、结语

中小企业规模较小，资金需求量虽然也少但需求频繁，而且缺少抵押物，这些缺陷在短时间内很难通过企业自身的努力而得到改善。但中小企业管理不规范、管理水平不高、信用缺失、财务凌乱等方面的缺陷是可以通过中小企业自身的努力加以改善的。因此，中小企业今后的努力方向就是加强企业管理，建立自身信用等级，加强财务信息管理。

（作者单位为广西职业师范学院）