银企直联应用实践与研究

古树灵 王宏

银企直连是指企业通过互联网或专线连接的方式，使企业的财务系统与商业银行的业务系统通过特定的数据接口实现连接。企业无需专门登录网上银行，就可以利用自身财务系统自主完成对其银行账户包括分（子）公司银行账户的余额和明细查询、转账等功能，并在财务系统中自动登记账务信息。

在企业信息化建设过程中，财务人员逐渐意识到在财务日常操作、流程方面需要不断优化。传统收付款都直接使用网银，信息无法与企业ERP SAP系统交互，存在业务信息链断层，导致收付款项无法与SAP系统中应收应付款项关联，不利于数据核对、分析，也增加了财务人员的工作量。因此，实施银企直联项目，与银行直联，优化收付流程的操作管理，同时也将费用报销流程进行电子化的整合，优化报销流程，是财务工作信息化的重要举措。

一、银企直联的定义、特点

（1）银企直联的定义

“银企直联”，也称为“主机对主机”（HOST TO HOST，或H2H）、“银企对接”、“银企互连”，指企业ERP/财务系统与银行企业网上银行系统间完成双方数据传输（包括互联网及专线连接方式），并获得银行服务的方式，企业可根据需要自行在其ERP/财务系统中定制个性化功能。

（2）银企直联的特点

1.实时反映账户资金变化状况，便于企业财务监控和决策。

2.通过企业与银行互动联接，减少财务人员手工操作环节和工作量，降低差错率，提高工作效率。

3.建立统一的收付款结算平台集中管理收付款及银企对账，提升资金管理水平。

4.实现资金划转和归集，提高资金利用效率。

二、银企直连业务背景分析

（1）传统的操作状况

1.重复审批：申请单已经审批完毕，网银还需要再授权一次。

2.重复工作：会计做好凭证了，出纳付款还需要再录入网银一次，或者是出纳付完款了，会计还需要做一次凭证。

3.信息传递不通畅：如个人报销，出纳付款完毕之后没办法一一通知到个人。

4.银行承兑汇票依靠EXCEL跟进，对已背书未到期票

据很难进行管理。

5.资金计划纯手工操作，滚动计划很难根据实际情况调整变更，反应不及时。

6.收付款流程分别在SAP及网银系统处理，存在业务信息链断层，不能及时更新账户余额，容易产生业务差错。

7.没有电子化的费用报销流程，目前采用纸质报账方式，信息较难追溯。

（2）关键改善需求

1.大量手工工作导致付款效率需要提高，差错率需要降低。

2.收款信息不完善，手工匹配收款效率待提高 。

3.多账户运营，月底对账工作量大 。

4各种手工工作的滞后，导致无法通过系统准确掌握账户实时余额 。

（3）实施银企直联给企业带来的收益

1.实时反映账户资金变化状况，便于企业财务监控和决策。

2.通过企业与银行互动联接，减少手工工作量，降低差错率，提高工作效率。

3.建立统一的收付款结算平台集中管理收付款及银企对账，提升资金管理水平。

“银企直联”模式——工作示意图

三、银企直连目标、意义

（1）银企直联的目标

1.实施银企直联解决方案，SAP ECC直接与银行对接，实现供应商付款、客户收款、企业员工报销等业务流程与银行收付业务的一体化；以提高收付款效率和业务处理的时效性，做到资金使用的高效和账务处理的准确便捷。

2.实现企业ERP系统和银行支付系统的数据交互，提高数据处理的准确性和时效性；银企直联的前端和后端分别关联其他辅助业务流程，以确保收支业务的高效安全和后续财务处理的自动化，以提高工作效率和工作质量。

（2）银企直联的意义

1.实时性

企业会计人员无须查询银行系统，即可在SAP 系统中查询银行到账记录，并及时进行账务处理，同时在SAP 系统中可直接查询未入账业务。

2.准确性

由于SAP 系统可直接接收银行到账信息，核算人员只要选中到账记录即可进行账务处理，减少了人为录入造成的金额或账号错误，提高了核算的准确性。另外，由于在供应商或其他应付款单位主数据维护时已录入了相关银行账户信息，企业在支付时无须再次录入，减少了付款账户错误造成的风险。

3.便捷性

一是企业可通过SAP 系统设置，可对到账通知的信息格式进行维护；二是通过规范银行收款信息录入格式，SAP 系统接收银行系统传送信息后，可直接生成相应的收款凭证，无须人工录入；三是银行对账不仅是金额的核对，而是交易流水号的对碰，完善了对账的依据，便于操作。

4.高效性

一是SAP 银企直联模块的应用提高了核算及对账的速度；二是由于系统自动接收或发送银行记录，企业只需查询SAP系统，即可了解本单位银行账户的收付情况，使企业对银行存款的管理尽在掌控之中。

四、银企直联覆盖的三大主要流程

（1）收入核算流程

银行通过银企直联系统，将企业银行账户中的收款信息逐笔、实时地发送到企业SAP 系统中，并在SAP系统生成‘到账通知。企业会计核算人员根据‘到账通知的相关内容，选择一笔或多笔‘到账通知进行账务处理。

（2）支付核算流程

SAP 银企直联支付模块，首先需在SAP 系统进行供应商（或其他外部单位）主数据维护时，录入供应商银行账户的详细信息。企业支付款项时，可直接选择供应商或其他支付单位编制会计凭证，SAP 系统根据供应商主数据维护中默认的银行账户信息及会计凭证内容，生成相关付款信息并发送给审核人员或出纳人员，由审核人员或出纳人员复核无误后确认付款，SAP 系统即时发送指令至银行系统进行支付操作。

（3）对账流程，财务集成审批流程

1.支持批量提交和批量审批，同时支持对一批待支付条目进行区别审核结果的处理。

2.实时的对账单查询

3.集成的对帐单后续财务处理，银行对账結果更新，自动对账清账。

五、银企直联与SRM强强联合

（1）打通采购申请、寻源报价、验收和付款环节；

（2）为实现无纸化办公提供支持；

（3）为搭建共享财务中心奠定基础

六、银企直联安全性保障

银企直连涉及企业与银行的资金往来交易，在长期实际应用中是安全可靠的，但仍需企业用户注意相关风险点及对应的防范措施：

（1）我们在网银使用的即时交换方式是HTTPS数据包方式发送前置机，触发查询或者付款命令，同时等待接受对方发来的返回信息。

（2）如果使用以上两种方式发送数据到前置机，要求前置机应该是与SAP服务器都在内部防火墙的控制范围内，应该与用户所在的区域分隔开。

（3）关于在SAP内部操作方面的安全隐患可以由SAP的权限控制来实现，不需要额外的控制。

（4）要求在账号权限方面引起足够的重视，不同权限的操作人员决不能互相帮忙做业务。

七、总结语

通过银企直联项目，资金管理方面提升了支付效率、降低了存量资金、减少支付差错等同性需求，同时提升了账务处理的效率及准确性，同时大幅提升了财务人员的工作效率，提升了公司整体运营效率。在提升财务信息化水平的同时，也大大提升了企业的信息化水平，随着经营理念的转变和管理水平的提高，银企直联在满足业务需求，提高资金使用效率，降低经营成本，提升效率，能够发挥越来越重要的作用。